华天科技2020年三季度决策水平分析报告
华天酒店2020年三季度财务风险分析详细报告
华天酒店2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为16,396.18万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为229,021.9万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为269,278.45万元，2020年三季度已有长期带息负债为48,090.93万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为285,674.63万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为212,631.3万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为171,538.34万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
华天酒店2020年三季度财务分析结论报告
华天酒店2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负17,162.83万元，与2019年三季度负4,464.69万元相比亏损成倍增加，增加2.84倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为7,439.47万元，与2019年三季度的26,887.8万元相比有较大幅度下降，下降72.33%。
2020年三季度销售费用为442.15万元，与2019年三季度的640.27万元相比有较大幅度下降，下降30.94%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为12,416.74万元，与2019年三季度的13,407.16万元相比有较大幅度下降，下降7.39%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为78.25%，与2019年三季度的29.93%相比有较大幅度的提高，提高48.33个百分点。
2020年三季度财务费用为5,586.8万元，与2019年三季度的5,974.85万元相比有较大幅度下降，下降6.49%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华天酒店2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华天酒店2020年三季度经营成果报告
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
22,712.07
- 44,802.05
97.26 15,867.1
-64.58
-8,490.8
- -4,464.69
5,997.28
26.41 5,974.85
13.34 5,586.8
35.21
0
-
0
-
0
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为7,439.47万元，与2019年三季度的26,887.8 万元相比有较大幅度下降，下降72.33%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
华天酒店2020年三季度的营业利润率为-107.42%，总资产报酬率为 -7.39%，净资产收益率为-33.85%，成本费用利润率为-63.98%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为497,042.14万元，经营资产的收益率 为-13.72%，而对外投资的收益率为-1.43%。
5,997.28
18.70 5,974.85
12.17 5,586.8
20.83
0
-
0
-
0
-
2、总成本变化情况及原因分析
华天酒店2020年三季度成本费用总额为26,826.53万元，与2019年三 季度的49,075.09万元相比有较大幅度下降，下降45.34%。以下项目的变 动使总成本增加：资产减值损失增加34.43万元，共计增加34.43万元；以 下项目的变动使总成本减少：销售费用减少198.12万元，财务费用减少 388.04万元，管理费用减少990.41万元，营业税金及附加减少1,223.65万 元，营业成本减少19,448.33万元，共计减少22,248.56万元。各项科目变 化引起总成本减少22,214.13万元。
华天科技2020年管理水平报告
华天科技2020年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况华天科技2020年成本费用总额为723,633.79万元，其中：营业成本为656,486.02万元，占成本总额的90.72%；销售费用为8,646.29万元，占成本总额的1.19%；管理费用为43,911.1万元，占成本总额的6.07%；财务费用为9,305.31万元，占成本总额的1.29%；营业税金及附加为5,285.07万元，占成本总额的0.73%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额634,401.81 100.00741,687.16100.00723,633.79100.00营业成本595,931.04 93.94 678,029.2 91.42656,486.0290.72营业税金及附加2,826.87 0.45 3,778.79 0.51 5,285.07 0.73 销售费用7,989.76 1.26 11,288.83 1.52 8,646.29 1.19 管理费用26,243.21 4.14 36,691.62 4.95 43,911.1 6.07 财务费用1,410.94 0.22 11,898.74 1.60 9,305.31 1.29 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析华天科技2020年成本费用总额为723,633.79万元，与2019年的741,687.16万元相比有所下降，下降2.43%。
以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加7,219.49万元，资产减值损失增加3,963.27万元，营业税金及附加增加1,506.29万元，共计增加12,689.05万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少2,593.43万元，销售费用减少2,642.54万元，营业成本减少21,543.17万元，共计减少26,779.15万元。
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华天科技2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为24,751.47万元，与2019年三季度的
12,765.82万元相比有较大增长，增长93.89%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为24,618.99万元，与2019年三季度的12,684.78万元相比有较大增长，增长94.08%。
二、成本费用分析
华天科技2020年三季度成本费用总额为185,957.6万元，其中：营业成本为168,819.72万元，占成本总额的90.78%；销售费用为3,003.78万元，占成本总额的1.62%；管理费用为10,894.32万元，占成本总额的5.86%；财务费用为1,592.93万元，占成本总额的0.86%；营业税金及附加为
1,646.84万元，占成本总额的0.89%。
2020年三季度销售费用为3,003.78万元，与2019年三季度的3,335.46万元相比有较大幅度下降，下降9.94%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年三季度管理费用为10,894.32万元，与2019年三季度的10,272.47万元相比有较大增长，增长6.05%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.95%，与2019年三季度的4.53%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
三、资产结构分析
华天科技2020年三季度资产总额为1,733,491.54万元，其中流动资产为477,366.63万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的33.99%、28.93%和27.1%。
非流动资产为1,256,124.9万元，主要以固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的80.34%、6.21%和3.46%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.99%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业
流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.93%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为664,185.09万元，与2019年三季度的625,986.66万元相比有所增长，增长6.1%。
2020年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2020年三季度所有者权益为1,069,306.45万元，与2019年三季度的960,107.73万元相比有较大增长，增长11.37%。
所有者权益变动表(万元)。