国际结算中的往来银行
国 际 结 算
国际结算国际结算三、国际结算的分类（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。
这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
环球银行金融电讯协会1、名称：环球银行金融电讯协会（简称SWIFT）2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。
由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。
1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
目前，国内已有200多家金融机构加入该组织（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算四、国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
（四）国际结算比国内结算复杂国际结算属于一项银行中间业务：如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。
可能是买方有款，而卖方无资金生产。
那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款国际贸易结算比国内贸易结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物交货地与实际接货地不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，要有一些商品方面的知识第七，要懂得地理知识，第八，要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式五、国际结算的基本内容⒒国际结算工具票据：汇票、本票、支票⒓国际结算方式汇款、托收、信用证银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、⒔国际结算单据运输单据、保险单据、商业发票、其他单据⒕国际贸易结算的国际惯例（附录）特点：⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。
国际金融与结算2-2模块一国际结算概述
国际结算的性质和特点
模块小结
国际结算定义； 国际结算作用； 国际结算方式； 国际贸易术语；
课后练习
一、判断题
1、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易、航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际 惯例对贸易的当事人具备强制性。（ ）
2、某银行如果在某国的某一个地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。（ ）
3、目前国际结算大多数采用记账结算。（ ）
4、账户行一定是建立了代理关系的代理行，而代理行不一定就是账户行。（ ）
5、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付，因属同一个国家，所以属于国内结算。（ ）
二、选择题
1、银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：（ ）
Ａ、印鉴
Ｂ、密押
Ｃ、费率表
Ｄ、代理范围
我国的中国银行于1983年2月成为SWIFT的会员银行， 截止2008年5月底，中国SWIFT的用户已达227家。
SWIFT系统的服务优势
加快了资金周转，提高了客户资金使用效率，节省了费用， 银行也提升了服务质量，银企得到了双赢。
减少了业务处理的人工干预环节，提高了服务质量和效率， 丰富了银行自身的服务功能，扩展了业务空间，提升了核 心竞争能力。
4、按FCA、CPT、CIP贸易术语成交应注意的问题
问题
1、卖方交货地点 2、风险转移问题 3、关于运输合同 4、有关保险问题
国际结算概述
国际结算Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 1费钟琳南京工业大学经济与管理学院E -Mail ：zhonglin.fei zhonglin.fei@@gmail gmail.c .com om除了上课和阅读教材，还有什么办法学习国际结算知识，解答疑问？查阅参考资料：相对权威系统的信息 查阅专业网站：最新最实用的信息通过邮件询问老师：最人性化的方式第一章国际结算概述全球化国际贸易Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT3全球生产 全球买家/卖家 出国留学国际支付什么是“国际结算”？“国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
清偿国际间的债权Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT4债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的，国际结算(跨国货币收付)是其手段。
不同国家之间之所以存在债权债务关系，是因为国际间存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面的交往，这些交往常常会伴随着资金流动。
”P. P. 22国际结算的分类贸易结算（International trade settlement ）伴随国际商品交易或服务贸易等有形贸易产生的非贸易结算（International non International non--trade settlement ）:Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT5因其他经济、政治、文化活动引起的货币收付 贸易活动中的服务费：insurance premium, freight, postage, cable charges, bank commission, etc.; 对外投资、筹资; 其他国际支付其他国际支付：：overseas remittances, educational expenses, inheritance, etc.PP.3PP.3--4课程主要内容支付工具（Negotiable instruments ）支付方法（Payment techniques ）单据（Documents ）Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 6table contents of the textbook国际惯例国际惯例vs.法律不具有强制性Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 7 具有国际性具有相对稳定性P.7有关有关支付工具支付工具的的法律法律：：Uniform Laws for Bills of Exchange and Promissory Notes of Geneva of 1930yUK Bills of Exchange Act of 1882US Uniform Commercial Code of 1962P.7Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 8有关有关支付方法支付方法的的惯例惯例（（ICC publications)For documentary collections: URC 522 For documentary credits : UCP 600Fo g a antees URDG 458URCG 325For guarantees: URDG 458, URCG 325P.8Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT9InternationalChamber of CommerceFounded in 1919 by a small group of far Founded in 1919 by a small group of far--sighted business leaders who called themselves “the merchantsof peace ”.Thousands of member companies and associations from Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT10Thousands of member companies and associations from over 140 countries.ICC promotes an open international trade and investment system and the market economy. /http://www.icc /有关有关单据单据的国际条约及规则的国际条约及规则Hague Rules Visby Rules Visby Rules Hamburg RulesINCOTERMS 2000 (2010)P.9Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 11清算系统（International Clearing Systems ）Funds need to be transferred between the buyers and the sellersBanks are willing to raise liquidity ofBanks are willing to raise liquidity of money to make more profitThe challenge of today is to move money as fast as possible, at the lowest possible cost and with most complete information to customers.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT12CHIPS CHIPS: Clearing House Inter : Clearing House Inter--bank Payment System （交换银行相互收付系统）Established in 1920 in New York, U. S., more than 100 American and foreign banks.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT13A voluntary organization, not only an electronic dollar payment system in the U.S. but also an international dollar payments computerized system.FedWire Funds Transfer SystemFederal Reserve Settlement System （联邦电子资金划拨系统）Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 14The first payment and clearing system and the largest funds transfer system in the United States; it belongs to and run by United States; it belongs to and run by the the Federal Reserve System Federal Reserve System..TARGET TARGET: The Trans : The Trans--European Automated Real European Automated Real--time Gross settlement Express Transfer system（跨欧洲自动实时总结算快速支付系统）The real The real--time gross settlement system for the euro;Consists of 15 national real Consists of 15 national real--time gross settlement (RTGS)systems and the ECB payment mechanism Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 15(RTGS) systems and the ECB payment mechanism (EPM), which are interlinked so as to provide a uniform platform for the processing of cross uniform platform for the processing of cross--border payments;A payment infrastructure; offer a premium payment service which will overcome national borders between payment systems in the EU.CHAPS CHAPS: Clearing House Automated Payment : Clearing House Automated Payment System （交换银行自动收付系统）Established in London in 1984, acomputerized pound sterling paymentsCopyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 16system in London and an international pound sterling payment system.CNAPS （China National Advanced Payment System ）中国国家现代化支付系统The development of the electronic paymentsystem in China Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 17yFunds clearing system (资金清算系统）mid and late 1980s, the People ’s Bank of China started to build this system, and most of the cities have set up intercity clearing system.Inter Inter--city bill clearing system(同城票据清分系统）early 1990s, 16 developed cities (Beijing, Shanghai,Guangzhou, Shenzhen, Tianjin, etc.) established inter inter--city bill automatic clearing system, from the manual processing of bills to automatic clearing.Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 18National Electronic Inter National Electronic Inter--bank system （全国电子联行系统）established in 1989 by the People ’s Bank of China, more than 1600 cities, 18,000 banksChina National Advanced Payment System(中国国家现代化支付系统)in October 2000, the People ’s Bank of China decided to design it, and on October 8, 2002, the payment system was put into operation in Beijing and Wuhan successfully, connecting to the inner systems ofi l b k h i l i f Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT 19commercial banks, the accounting clearing system of the People ’s Bank of China, the system of national fiscal system, by December 14, 2003, 32 provincial capital cities had started the payment system. The aim is to form CNAPS, based on the electronic exchange system and inner exchange system and inner--city bill clearing system.SWIFT SWIFT: Society for Worldwide Inter : Society for Worldwide Inter--bankFinancial Telecommunication (环球同业银行金融电讯协会)A ti fit i t t bli h d i /Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT20A cooperative, non A cooperative, non--profit society, established in Brussels under Belgium law in May 1973.The Bank of China, in 1983. By 1990, the Bank of Communications, the Industrial andCommercial Bank of China, the Agricultural Bank of China, etc .Distinct benefits offered by SWIFT实用: 7天24小时: 快速: 几秒钟安全: 会员, 电报密押, SWIFT 证实押（SAK ）标准化：MTCopyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management NJUT21国际国际结算业务中的往来银行结算业务中的往来银行国际金融业务中的银行国际金融业务中的银行机构机构1.代表处(Representative office)2(Agency Office)2.代理处(Agency Office)3.海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)4.附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)5.联营银行(Affiliated Banks)6.银团银行(Consortium Bank)各种形式银行机构的区别： 是否独立法人？是：子行、联营银行、银团银行 否：代表处、代理处、分行 银行业务范围？无：代表处（非营业性公关机构） 窄：代理处（非存款业务） 广：分行、支行、子行代理银行（往来银行）：“不是自家人”代理行与帐户行代理行不一定是账户行，代理行分两类：有帐户关系的代理行 无帐户关系的代理行账户行却一定是代理行代理行数目﹥帐户行数目建立代理行（往来银行）关系的必要性1、全球经济一体化的要求2、国际贸易发展的要求3、各国金融法规制约的产物4、节约商业银行的外汇开支代理行（往来银行）的选择1、境外联行、子行是最优选择账户行是次优选择2、账户行是次优选择3、非账户行是次次优选择建立代理（往来）关系的步骤：1.考察了解对方银行的资信2.签订代理协议并互换控制文件控制文件（control documents ）类型：Telegraphic test key a)电报密押（Telegraphic test key ）b)有权签字人印鉴样本（Authorized signatures ）c)费率表（Schedule of terms and conditions ）d)SWIFT 证实押（SWIFT authentic key ,SAK)3.双方银行确认控制文件存款行Depositor 账户行Depository 活期存款账户Current a/cCorrespondCorrespondVostro account and account and Nostro Nostro accountVostro account （来帐）:B’s account with A Nostro account （往帐）:A’s account with B B k A Copyright by Fei Zhonglin School of Economics and Management, NJUT29Vostro account:A’s account with B Nostro account:B’s account withABank BBank AMidland Bank Citibank USD a/cMidland Bank,London,UKCitibank,New York,USAGBP a/c实战操练（1）业务背景：交通银行的客户ABC CO.LTD 需要汇款至XYZCO.LTD，收款人的开户行为招商银行上海分行China Merchants Bank Shanghai Branch （China Merchants Bank，Shanghai Branch），该行深圳总行的账户行是大通银行（TheChase Bank）实际操作：用头寸法操作这笔汇款业务。
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章国际结算概述国际结算时解决不同国家之间的债权债务关系的一门学科，国际结算在不同的发展阶段有不同的特点。
(现金————非现金直接结算————间接结算)。
第一节国际结算总体介绍一、国际结算的涵义㈠概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
㈡如何理解国际结算的定义：①国际结算是一种货币收付行为。
②国际结算的货币收付行为时发生在不同的国家之间（而不是在同一国家之间的货币收付行为就不是国际结算）③国际结算的主体是不同国家之间的个人单位，企业或者政府。
④国际结算发生的根本原因是因为不同国家之间的当事人，因为商品买卖，服务供应，资金调拨国际借贷而发生的货币收付行为。
⑤国际结算行为必须通过银行来完成。
㈢国际结算的基本要素：结算工具+结算方式+单据①结算工具——包括货币现金、票据（以及电报、邮寄支付凭证等）②结算方式——主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证A、除了现汇（通过银行汇兑）结算方式外，还有记帐（以政府双边支付协定为基础）结算方式B、现汇结算方式又有顺汇（债务人主动委托银行）和逆汇（债权人出票委托银行）方式之分③单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据二、国际结算的分类国际贸易结算(International settlement of trade)：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。
非贸易结算(Non-trade settlement)：由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。
随着国际贸易的出现而产生，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代以来，金融交易结算比重显著增加，并远远超过贸易结算；但贸易结算更加复杂，始终是国际结算的主要内容三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
国际结算中的往来银行
SWIFT密押 （SWIFT authentication key）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在 代理行之间交换的，仅供双方在收发 SWIFT电讯时使用的密押。
国际结算中的往来银行
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方银行 开立了帐户的银行。每一家经营国际银行业务的 银行都必须在各主要货币的清算地开帐户，否则 结算业务就无法进行。
第二章 国际银行清算
➢银行的产生和发展 ➢银行在国际结算中的地位和作用 ➢国际结算中账户行关系的建立 ➢世界主要货币的清算系统
国际结算中的往来银行
第一节 银行的产生和发展
一、银行的产生和发展 二、银行的种类 三、商业银行的业务体系
国际结算中的往来银行
第二节 银行在国际结算中的地位和作用
国际结算中的往来银行
国际结算中的往来银行
附属银行（subsidiary）
附属银行：是商业银行设立的间接营业机 构，是在东道国登记注册而成立的公司性 质的银行机构，具有独立的法人地位。附 属银行股权的全部或大部分为总行所控制， 附属银行对自身的债务仅以其注册资本负 有限责任。
国际结算中的往来银行
联营银行（affiliate）
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，对 这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资产负债 表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对这家 境内银行来说，称之为来帐。在资产负债表上属 负债科目。
国际结算中的往来银行
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户 一方在对方开立第三国货币帐户 双方互开对方货币帐户
签字样本 （booklet of authorized signatures）
《国际结算》课程教学大纲
国际结算》课程教学大纲一、课程信息二、课程目标通过本课程的学习，学生应具备以下几方面的目标：1.掌握国际结算的基本概念，深刻理解国际结算的基本理论，掌握国际结算的基本原理和学科方法，了解国际结算学科的发展前沿。
2.理论联系实际，掌握运用所学理论知识和国际结算的原理和方法分析现实国际结算问题和具体国际结算案例的能力。
3.掌握国际贸易结算中单据制作技巧，并能设计出一整套结汇单据；4.学习掌握从国际结算实践中探索一般规律和理论概括的思维方法。
课程目标对毕业要求的支撑关系表三、教学内容与预期学习成效四、教学目标达成度评价（1）教学目标1、2、3、4的达成度通过闭卷考试进行综合考评；（2）教学目标3的达成度通过课堂讨论和项目的完成进行考评；（3）教学目标2、4的达成度通过闭卷考试和课堂小组讨论的成绩综合考评；五、成绩评定课程成绩包括3个部分，分别为平时出勤、课堂讨论、上机操作和期末测试。
具体要求及成绩评定方法如下：1．平时出勤。
平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课以此，将在总评成绩中扣除2分。
无故缺勤5次者，取消本门课程的考核资格。
2．课堂讨论。
本课程将结合国际税收相关主要内容，要求学生按照老师的要求，进行小组讨论后推选代表汇报，要求小组成员都要充分参与讨论。
讨论课采用抽签的方式确定汇报小组及汇报人。
讨论课成绩占总成绩的20%。
3、上机操作。
每次布置相关内容，由学生自主完成单据的填制，并批阅相关成绩，占总成绩单20%3．期末测试。
期末测试采取闭卷考试的方式进行。
考试占总成绩的60%。
六、参考教材1.张东祥，《国际结算》，首都经贸大学出版社（2015年9月出版）2.徐进亮，李俊，《国际结算》，机械工业出版社（2020年12月出版）3.陈岩，刘玲，《国际结算》，人民邮电出版社（2020年12月出版）4.韩宝庆，《国际结算》，清华大学出版社（2020年7月出版）。
4章国际结算的往来银行和支付系统
4章
9
示例3.1.1 Agency Arrangement （苏钟祥，1997, p386）
Bank A and Bank B through friendly negotiation and on the basis of equality and mutual benefits agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows:
Bank A
4章
Bank B
12
三、账户行和非账户行
• 为被代理行开设代理行所在国货币（或 第三国货币）存款账户的代理行，即为 账户行。
• 没有为被代理行开设存款账户的代理行， 即为非账户行。
4章
13
代理行作为被代理行的存款行图示
• 一国的商业银行A在另一国的商业银行B开设存款账户， 类似于存款人在储蓄所开户
• 银行代码 + 国家代码 + 地区代码 +分行代码
•例
• BKCHCNBJ300 • BKCH：银行代码，中国银行 • CN：国家代码 ，中国 • BJ：地区代码 ，北京 • 300：分行代码，中国银行上海分行
4章
19
BIC的用途及查询
• 用途：在SWIFT电文中由电脑自动判读、 识别各个金融机构。
Office concerned: Bank A including its xxx branches Bank B including its xxx branches Additional branches will be included through negotiation whenever
第三章 国际结算业务中的往来银行
代理行
代理行的定义：相互间委托办理业务、具有 往来关系的银行。
建立代理行关系的必要性
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机 构； （2）所有收付都要通过银行间清算来完成； 所有收付都要通过银行间清算来完成； （3）外汇管制的原因。 外汇管制的原因。
代理行关系的建立
建立代理行关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信，了解对方 银行所在国的有关政策、法规、市场信息。 2、签订代理协议并互换控制文件。 3、双方银行确认控制文件。
SW)
共十类 1.客户汇款与支票 2. 金融机构间头寸调拨 3. 资金市场交易 4. 托收与光票 5. 证券 6. 贵金属
SWIFT 电文格式分类(Message Type)
7. 跟单信用证和保函 8. 旅行支票 9. 现金管理与账务 0. SWIFT系统电报 n.公共报文组
SWIFT电文表示方式
4. 货币的表示方式 以三位大写英文字母表示 美元USD 欧元 EUR 日元 JPY 港元 HKD 人 民币 RMB 英镑 GBP 瑞士法郎 CHF 加拿大 元 CAD 澳大利亚元 AUD 新加坡元 SGD
(二)代理处(Agency Office) 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够 转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存 款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不 具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。 代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工 商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、 票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引 当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他 有关机构，或从东道国银行同业市场拆入。
SWIFT电文表示方式
SWIFT电文中，有些项目是必选项目 (Mandatory Field)，有些项目是可选项目 (Optional Field)
国际结算中的往来银行
三、往来银行的选择
首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分 割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比， 代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍， 它在国际结算中具有相当重要的地位。
人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。 ⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件
3、控制文件的内容
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码， 在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密 码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传 的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押 给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双 方银行互换密押，各自使用自己密押。
二、代理行 定义：两家不同国籍的银行，互相委托，
代办国际结算业务或提供其他服务，并 建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总 行之间直接建立。分行不能独立对外建 立代理关系。
Hale Waihona Puke 1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款
国际结算
国际结算中的往来银行
分支机构 国际结算中的 往来银行
代理行
1. 代表处 2. 经理处 3. 海外分行和支行 4. 子银行 5. 联营银行 6. 银团银行
一、国外分支机构 银行的国外分支机构通常有以下6种形式： 1、代表处 2、经理处 3、海外分行和支行 4、 子银行 5、 联营银行 6、 银团银行
国际结算概述
4、国际结算的分类 （1）国际贸易结算 有形贸易结算 记账贸易结算 因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算 综合类经济交易中的商品贸易结算 （2）非贸易国际结算 无形贸易结算 金融交易类结算 国际间资金单方面转移结算 银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 其他非贸易结算
二、国际结算的基本内容
分析： 分析： 采用不同的结算方式， 1、采用不同的结算方式，对出口商的 收汇保障是不一样的。 收汇保障是不一样的。 汇付 商业信用 信用证 银行信用 对于新客户， 2、对于新客户，对于出口商信用证结 算更安全， 算更安全，而且便于融资 银行也可获利，拓展业务。 3、银行也可获利，拓展业务。
四、国际结算中的银行网络
国 际 结 算
INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章
国际结算导论
国际结算的基本概念
国际结算往来银行
一、国际结算的概念
假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。
国际结算， 国际结算，指的是为清偿国际间的债 权债务关系而发生在不同国家之间的 货币收付活动。 货币收付活动。
主要是支付手段、结算方式和以银行 主要是支付手段、 为中心的划拨方式。 为中心的划拨方式。其目的在于以最 科学、 科学、最有效的方法来清算国际间以 货币表现的债权债务关系。 货币表现的债权债务关系。
基于不同的国籍、法律地位、 基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监 管方式， 管方式，对注册法人银行与外国银行分行采 取差别化监管， 取差别化监管，并将注册法人银行监管与本 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 特别是零售银行业务， 特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会 公众利益和金融稳定， 公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而 这只有注册法人银行才符合条件。因此， 这只有注册法人银行才符合条件。因此，规 定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别 是零售存款业务是完全合情合理的。 是零售存款业务是完全合情合理的。
第四章 国际结算中的银行
• •
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us ， 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
汇 出 行
如果仅汇出行在汇入行开有账户， 如果仅汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发 汇出行在汇入行开有账户 出汇款通知书时， 出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。 的帐户。 开户行 账户行 支付委托书 付讫的借记通知 汇 入 行
无账户关系
汇出行
汇入行
共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账
第三方银行
借记
汇出行账户
贷记
汇入行账户
• 偿付指示如:“In cover，We have 偿付指示如: cover， authorized xx Bank（共同账户行）to Bank（共同账户行） debit our account and credit the above them"。 sum to your account with them"。
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us ， 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
4、非帐户行
代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。 代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。
为什么要建立代理行关系？ 为什么要建立代理行关系？ 资金有限， （1）资金有限，一家银行不可能在世界各地都设 立分支机构； 立分支机构； 外汇管制的原因； （2）外汇管制的原因； 人力资源有限； （3）人力资源有限； (4)成本高 成本高。 (4)成本高。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 40多家分支机构 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000 1500多家银行建立了5000多家代 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代 理行关系itory Bank) 非账户银行(Non非账户银行(Non-depository Bank)
国际结算作业及答案
《国际结算》作业绪论一、单项选择题1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。
A、帐户行B、联行C、非帐户行D、代理行2、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（）关系。
A、联营银行B、联行C、代理行D、帐户行二、不定项选择题1、目前，国际贸易结算中，绝大多数是（）结算。
A、现金B、非现金C、现汇D、记帐2、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（）。
A、办理国际汇兑B、提供信用保证C、融通资金D、减少汇率风险三、简答题为什么银行能成为当代国际结算的中心？第一篇国际结算中的票据一、名词解释1、汇票2、本票3、支票4、背书5、提示6、承兑二、将下列英语译成中文1.bill of exchange2.sight bill3.holder in due course4.payer5.payee6.restrictive order7.demonstrative order8.without recourse9.demand draft 10.documentary draft 11.banker’s acceptance draft 12.endorsement13.acceptance 14.guarantee 15.presentation for payment三、判断题1、对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒绝。
2、提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票就是即期汇票。
3、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。
4、票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。
5、票据的正当持票人在汇票被拒付后行使追索权，必须严格按照汇票的顺序逆向进行。
6、远期汇票在受票人做出承兑之前，出票人是其主债务人；在受票人做出承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。
7、背书人在背书汇票时写明“不得追索”字样，则持票人对该汇票丧失追索权。
国际结算-复习题
国际结算复习题一、名词解释1、票据清算所（Clearing House）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。
银行间的债权债务的清算通过票据清算所自动清算完成。
承兑 (Acceptance)：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。
银团银行（consortium bank）：有两个以上的不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。
空白背书（Blank Endorsement）是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称,而只有背书人的签字。
被背书人可继续转让。
联行（sister bank）：是指银行根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外(Oversea Sister Bank)设置的分支机构。
贴现（discount)：是指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。
贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务记名背书：又称特别背书（special Endorsement）,完全背书，特点是：背书内容完整、全面。
记载支付给被背书人的名称,并经背书人签名。
记名背书的票据，可以继续背书转让。
支付系统(Payment System)：是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(Clearing System)参加付款（Payment for Sb’s Honour）:是指当持票人遭到拒付，已做成拒付证书但尚未行使追索权时，付款人以外的当事人（参加付款人）对票据进行付款的行为。
代理银行(Correspondent Banks)：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
2、逆汇（Reverse Remittance）又称出票法。
国际结算知识点
1、国际结算的含义（International Settlement）简言之，即国与国之间的货币收付活动。
是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。
(是清偿国际间债权债务关系的最主要手段和最通行的方式。
)2、国际结算方式〈国际间货币收付的途径〉商业信用：汇款、托收银行信用：信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票非贸易结算：信用卡、侨汇、外币兑换、买汇3、国际结算中的往来银行（1），联行（定义）一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分、支行之间）类型：国内联行；海外联行（2）代理行：建立了代理关系的银行。
代理关系：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系，一般由双方银行的总行之间建立。
4、汇票的定义：我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、汇票抬头：汇票上关于收款人的记载称为“抬头”。
它应该像付款人一样有一定的确定性，但在实物中，一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。
分类：限制性抬头（不可转让）；指示性抬头（可背书转让）；来人抬头（无需背书即可转让）6、汇票，本票，支票的比较相同点：①三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能②三种在有关出票，背书，付款。
追索权。
拒绝付款等票据行为上是相同的③三种票据具有相同的特性，即流通性，无因性，要式性，提示性和返还性不同点：①性质不同汇票，支票——无条件支付命令：本票——无条件支付承诺②当事人及相互间关系不同汇票，支票——出票人，收款人和付款人本票——出票人和收款人支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系：汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系：本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系③主义务人不同本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；④出票份数不同支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；⑤记载的必要项目不同本票——无付款人名称；支票——无收款人名称⑥付款人性质不同支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的企业或个人。
国际结算1-3章作业
《国际结算作业》绪论一、填空题1．非现金结算是指使用各种，通过银行间的来结清国际间债权债务关系。
2．在国际结算中的往来银行主要有往来和往来。
3．现代国际结算是以为基础、为条件、为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。
4．国际贸易结算中的国际惯例，是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的做法和规则。
二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1．（）我国大陆与港、澳地区之间的货币收付，因属同一个国家，所以属于国内结算。
2．（）目前的国际结算绝大多数都是采用记账结算。
3．（）银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。
4．（）账户行一定是建立了代理关系的代理行，而代理行不一定就是账户行。
5．（）至今已经形成了一系列被各国银行、贸易、航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。
6．（）某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。
7．（）我们说国际贸易结算包含的内容比非贸易结算更加广泛，手续更加复杂，其根本原因是存在货物与金钱的相对交付。
8．（）非现金结算同现金结算比较，具有迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环周转等诸多优点。
三、单项选择题1．（）银行在办理国际结算业务时，选择往来银行的优先次序是：A．账户行、非账户行和联行B．非账户行、联行和账户行C．联行、账户行和非账户行D．联行、非账户行和账户行2．（）银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：A．密押B．印鉴C．费率表D．代理范围3．（）银行总行与分行、支行之间，分行与支行之间及其相互之间的关系称之为：A．代理行关系B．联营银行关系C．联行关系D．银团银行关系4．（）按债权债务产生的原因，可以将国际结算划分为：A．现金结算与非现金结算B．现汇结算与现金结算C．现汇结算和记账结算D．贸易结算和非贸易结算四、多项选择题（答案在两个或两个以上）1．（）对本课程来说，国际结算的基本内容包括：A．国际结算工具B．国际结算方式C．国际结算银行D．国际结算单据E．国际惯例F．国际法律2．（）银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以概括为以下几个方面：A．国际汇兑作用B．提供信用保证C．融通资金作用D．减少外汇风险3．（）目前的国际贸易结算绝大多数都是采用：A．现金结算B．非现金结算C．现汇结算D．记账结算4．（）在引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是：A．劳务输出B．商品贸易C．服务贸易D．对外投资E．外汇买卖F．国际筹资5．（）国际惯例在国际贸易和国际结算中的作用主要体现在：A．减少纠纷，降低交易成本；B．提高当事人的商业信用；C．法院判决跨国贸易纠纷的法律；D．调解、仲裁跨国贸易纠纷的重要依据。
国际结算期末复习笔记 名词解释
《国际结算》复习名词解释联行Sister bank：一家银行总行、分行、支行之间以及分支行间的关系,联行包括国内联行与海外联行；代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理代理业务建立往来关系称为代理关系，建立代理关系的银行互为代理行；账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行；代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。
两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。
价格术语：也称贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门术语；国际商会制订，多次修订后被国际贸易实务界采用，最新规则《2010年国际贸易术语解释通则》SWIFT:环球银行金融电讯协会，一个国际银行间的非盈利合作组织，实质上是世界各国银行间的高速电讯网络；第2章票据票据 Bills ：出票人承诺自己或委托他人在特定时期向某人无条件支付一定金额的书面证据。
付对价：给付票据双方当事人认可的相对应的代价，这些代价可以是一定价值的货物、服务及货币；善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；正当持票人：是指在取得票据时，善意的付了对价的持票人，其取得的是表面完整、合格、未到期的票据，不知该票据曾被退票过，也不知前手的权利有何缺陷。
善意持票人对票据拥有完全的权利，并且不受其前手权利缺陷的影响，可以取得优于前手的票据权利；票据权利：是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接母的的权利。
票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的；票据义务：是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务；票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据；第3章票据汇票Bill：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑汇票：即需要承兑的汇票，付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的远期汇票；银行承兑汇票（B/A）：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票了；跟单汇票：是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票；本票Promissory Note：又称为期票，是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；支票Cheque/Check：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；它是一种特殊的汇票，是以银行为付款人的即期汇票，无远期；第4章票据票据行为：围绕票据所发生的，以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为，包括六种行为：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付；票据义务人：凡具备票据能力、并按规定在票据上签名的人都是票据义务人，或狭义票据行为人就是票据义务人，票据义务人之间是连带义务、全部义务；第5章贸易汇款退汇：是指汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付，退汇通常由汇款人提出，如果汇款尚未解付，银行一般会同意退汇；M/T：信汇，是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式；MailT/T：电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入解付一定金额给收款人的汇款方式；TelegraphicD/D：票汇，是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式；Remittance by Demand DraftO/A：赊销，买卖双方约定卖方先将货物交付买方,没有正式单据证明的展期信用,买方在约定的时间内付款；第6章跟单托收D/P：付款交单，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单；D/A：承兑交单，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单；T/R ：信托收据，是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证；URC522：托收统一规则Uniform Rules for Collection，由国际商会于1958年制订，最新版本为1996年的522号出版物，简称 URC522，该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性；第7-8章信用证保兑：是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任；议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指定；付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为；偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款；保兑信用证：除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证；预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证；承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证；可转让信用证：受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证；循环信用证：是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证；其适用于大额的、长期合同下的分批交货；L/C：信用证，是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件；UCP600：2006年10月，国际商会巴黎年会通过了《跟单信用证统一惯例》，简称UCP600；URR525：国际商会于1996年出版了《跟单信用证项下银行间偿付同意规则》，简称URR525，对银行间的偿付进行了规定，该规则从1996年7月1号开始实施；eUCP：跟单信用证统一惯例关于电子交单的附则，ICC又于2002年制定了《eUCP》，2002年4月1日生效，对信用证业务中电子交单的有关问题作出了专门规定；ISBP：ISBP是国际商会在信用证领域编纂的国际惯例，ISBP不仅是各国银行、进出口公司信用证业务单据处理人员在工作中的必备工具，也是法院、仲裁机构、律师在处理信用证纠纷案件时的重要依据，它的生效在各国的金融界、企业界、法律界产生重大影响；第9章银行保函担保与反担保：担保，是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度；反担保，是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失；指示行与转开行：转开行，是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行；转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行；转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在地银行；独立性保函，是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款；索偿条件：是判断是否违约和凭以索偿的证明；见索即付：当申请人违约，受益人提示符合保函要求的全套正确的单据或文件时，担保人即可认定索偿有效，应立即予以赔付，而不得以任何理由拖延；SL/C：备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”；《见索即付保函统一规则》（URDG）最初于1991年生效，之后逐渐被全球银行家、贸易家、行业协会及众多国际组织认可和使用，并成为见索即付保函业务（Demand Guarantee）的国际性权威实务操作标准。
国际结算试题及答案详解
精简练习题一、名词解释1、国际结算:指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。
2、签字样本:是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。
3、背书:是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为.4、顺汇、逆汇：顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。
逆汇是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式,结算工具的流向和资金的流向相反。
5、付款交单托收：指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式，分为即期付款交单和远期付款交单。
6、承兑交单托收:指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把商业单据交给付款人,于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。
7、跟单信用证：银行（开证行/进口地银行)应申请人(进口商）的要求,向受益人(出口商）开立的，承诺在受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证。
8、开证行:应开证申请人的要求，向受益人开立信用证的银行。
9、通知行:应开证行的要求向受益人传递信用证的银行，通常是开证行的联行或代理行。
10、承兑行:在承兑信用证业务中，应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，承兑受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行。
11、保兑行：应开证行的请求,为其开立的信用证加具保兑的银行。
12、偿付行：由开证行指定或授权的,对付款行、承兑行或议付行进行偿付的银行.13、议付行:在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，垫款给受益人的银行。
14、背对背信用证：是指信用证的受益人以原证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证，其使用背景是因为中间商或代理商的存在。
国际结算习题(带答案)
第一章国际结算概述一、是非判断1、由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。
N2、选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。
Y3、国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意情况变化，以便必要时采取安全措施。
Y4、坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。
N5、当代国际结算大部分采取记账和转账方式。
Y6代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立，不能由各分支行自行决定。
Y7、账户行关系只能在代理行基础上建立。
Y8、代理行未必就是账户行。
Y9、在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人具有强制性。
N二、单项选择1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（B）。
A.账户行B．联行 C.非账户行 D.代理行2、（B）不属于代理行之间的控制文件。
A．密押B．有权签字人的签字式样C．代理范围 D.印鉴E．费率表3．一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系是（A）关系。
A．联营银行．B．联行C．代理行D．账户行三、不定项选择l．目前国际贸易结算中绝大多数是（BD）结算。
A．现金B．非现金C．现汇D．记账2．（ACDE）所引起的跨国货币收付不属于国际贸易结算范畴。
A．劳务输出入B．商品贸易C．服务贸易D．对外直接投资E外来投资3、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（ABC）。
A办理国际汇兑B提供信用保证C融通资金D减少汇率风险第二章国际结算中的票据一、是非判断1对于未说明开立依据的票据，受系人可以表示拒付。
N2提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示非要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。
N3汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。
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代表处不经营真正的银行业务，其主要职 能是探询新的业务前景，寻找新的盈利机 会，开辟当地信息来源，不具有法人资格。
代理处（agency office）
代理处：是商业银行设立的能够提供贸易 融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖 和票据交换、发放工商贷款等转移资金和 放贷业务，但不能在东道国当地吸收存款 的金融机构。有时也称为办事处、经理处， 不具备法人资格，是母行的一个组成部分。
第二章 国际银行清算
➢银行的产生和发展 ➢银行在国际结算中的地位和作用 ➢国际结算中账户行关系的建立 ➢世界主要货币的清算系统
第一节 银行的产生和发展
一、银行的产生和发展 二、银行的种类 三、商业银行的业务体系
第二节 银行在国际结算中的地位和作用
第三节 国际结算中账户行关系的建立
国际结算的银行网络
总行
代理行
联行
帐户行 非帐户行 代表处 代理处 分行 附属银行 联营银行 银团银行
联行（sister bank）
联行：是指银行根据业务发展的需要，在 国内、国外设置的分支机构。总行与分、 支行之间，分行与支行之间及其相互间都 是联行关系。经营国际结算的商业银行一 般在国外都设有分支机构。
代表处（representative office）
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，对 这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资产负债 表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对这家 境内银行来说，称之为来帐。在资产负债表上属 负债科目。
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户 一方在对方开立第三国货币帐户 双方互开对方货币帐户
பைடு நூலகம்
建立代理行关系的步骤
调查研究 函电洽商 签订代理行协议，交换控制文件 业务往来
控制文件（control document）
建立代理行关系，必须要交换有权签字样 本，密押和SWIFT密押，用以在业务往来 函电中证实对方银行身份；而代理行提供 服务必须收取费用，每家银行都订有本行 的费率表。有权签字样本、密押、SWIFT 密押和费率表称之为控制文件。
代理行（Correspondent）
国外代理行：是与国内外汇银行建立代理 关系，在国外代为收款、传递命令、联系 国外客户的银行。办理国际结算业务的银 行一般都与国外银行建立代理关系，形成 一种代理网络。
建立代理行关系的原则
建立代理行关系的原则：在平等互利的基 础上与对方银行建立相互直接委托的业务 关系以保证国际银行业务的顺利开展，在 建立代理行关系时应服从国家的外交政策。
密押（test key）
密押：是两家银行事先约定的专用押码， 是由发电行在发送电报或电传时加注在电 文的前面，经收电行核对相符，即可确认 电报或电传的真实性。
密押实际上是一项数字，是将密押表内代 表月份、日期、金额、货币、次数等各种 数字加总，再加上定数而组成。
签字样本 （booklet of authorized signatures）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在 代理行之间交换的，仅供双方在收发
SWIFT电讯时使用的密押。
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方银行 开立了帐户的银行。每一家经营国际银行业务的 银行都必须在各主要货币的清算地开帐户，否则 结算业务就无法进行。
分 行（branch）
分行：是商业银行设立的营业性机构，其 业务范围及经营政策与总行完全一致，不 是独立的法人实体，没有独立的法人地位， 总行对分行的活动负有完全的责任
附属银行（subsidiary）
附属银行：是商业银行设立的间接营业机 构，是在东道国登记注册而成立的公司性 质的银行机构，具有独立的法人地位。附 属银行股权的全部或大部分为总行所控制， 附属银行对自身的债务仅以其注册资本负 有限责任。
签字样本是银行列示有权签字人员的签字 式样和其权力等级。
银行之间的信函凭证，对外开立的票据， 对外签订的协议，都必须经有权签字人员 签字以后方可生效；收件银行或委托付款 银行必须将信函、凭证、票据上的签字与 签字样本核符后才可确认信函、凭证、票 据的真实性。
SWIFT密押 （SWIFT authentication key）
联营银行（affiliate）
联营银行：是由两个或两个以上国家的投 资者合资所建，或者是外国投资者通过购 买当地银行部分股权所形成的银行。在股 权结构上，任何一家外国投资者所拥有的 股权都在50％以下，即拥有少数股权，其 余可以为东道国所有，也可以为几家外国 投资者所共有。联营银行也具有独立的法 人地位。
建立代理行关系的依据
首先，按国家的对外国别政策，凡属政府不准往 来国家的银行，或资本来自这些国家的银行都不 能建立代理行关系
其次，要认真考虑对方银行本身的资本总额是否 属大银行，它的资信情况，以及财务、经济和管 理的稳健性
第三，从经营管理质量、决策作风和服务质量方 面进行分析
第四，考虑国家风险 第五，考虑代理行地区分布情况
SWIFT简介
SWIFT:是一个国际银行同业间非盈利性的国际合 作组织,总部设在比利时的布鲁塞尔。
第四节 国际结算中的支付系统与通讯系统
一、支付系统与通讯系统
二、环球银行间金融电讯协会（SWIFT）
SWIFT简介 SWIFT组织成员资格 SWIFT银行认别代码（BIC—BANK
IDENTIFER CODE） SWIFT电文格式分类（MESSAGE TYPE） SWIFT报文中的一些表示方法 SWIFT电文结构
银团银行（consortium bank）
银团银行：是由两个以上不同国籍的跨国 银行共同投资注册的公司性质的合营银行。 在股权方面，任何一个投资者所持有的股 份都不超过50％。银团银行具有独立的法 律地位，是一个独立的法人实体，其业务 是对超过母银行能力或意愿发放的大额、 长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公 司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国 际间的企业合并和兼并，提供项目融资和 公司财务咨询等。