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6.企业与利益相关者
任何事物的存在都不是孤立的。一个企业的经营过程，必然 与其他相关主体的利益息息相关。在企业的经营过程中，企 业如果能够较好地处理多方面的关系，无疑有助于企业的生 存与发展。
Hale Waihona Puke Baidu
我们需要考虑的问题是企业经营究竟与哪些人或者组织关联 ，以及企业在经营过程中主要的利益相关者是谁等。明白了 企业的利益相关者，明白了企业经营过程中在外部交易方面 的权利和责任，才能有效经营。
从1963年斯坦福研究所提出利益相关者定义，到1984年弗 里曼的《战略管理——一个利益相关者方法》出版之前，可 以归结为利益相关者的“影响企业生存”阶段。在这个阶段 ，学者们主要强调把利益相关者理解为企业生存的必要条件 ，研究的重点问题是利益相关者是谁、利益相关者参与的基 础和合理性问题。总之，“企业依存”观点对利益相关者的 内涵和利益相关者参与治理基础的研究还是具有重要意义的 。
(二)实施战略管理阶段 把利益相关者方法应用于战略管理研究始于R．E．弗里 曼。1984年，他在其经典著作《战略管理——一个利益相关 者方法》中首先提出了这个观点，此后的利益相关者研究基 本上都是按照他的框架展开的。利益相关者的“战略管理” 观点强调利益相关者在企业战略分析、规划和实施中的作用 ，侧重于从相关利益主体对企业影响的角度定义利益相关者 ，强调企业战略管理中的利益相关者参与。
但实际上，企业在法律上可能仅仅承担有限责任，它们在经营过程中有 意或无意造成的对社会、个人或组织的损害，可能是由其他主体承担责 任了。比如，有一家化工厂处于居民区附近，该化工厂在生产过程中排 放的有毒气体，直接影响了周围居民的身体健康；比如，水源上游的企 业将生产过程中产生的废水排入河流，则下游的居民、农民的生活都会 受到损害等等；再如，有些企业恶意在金融机构贷款，当这些企业破产 时，却将由企业挥霍行为造成的损失强加到银行等金融机构身上等。
在相关研究中，研究者提出的概念还有：在经营过程中，企 业的经营活动必然会对社会产生一定的影响，而这些影响很 可能造成社会上一些主体的利益损失。也就是说，企业的经 营结果可能出现一些不可预料的状况，比如，形成污染环境 的废物，造成某些当事人利益损失的事件等。对于这些可能 的结果，企业需要承担一定的责任。
讨论利益相关者是否可以分享企业的所有权，就必须探讨 企业的本质，就不能回避与利益相关者的关系问题。科斯 (1937)从交易成本角度出发，认为企业是以“权威”来替代 市场机制进行资源配置的组织。阿尔钦和德姆塞茨(1972)反 对企业是由权威统治的观点，强调联合投入和团队生产中监 督的作用，认为监督的专门化和赋予监督者剩余索取权是企 业效率的保证。
詹森和麦克林(1976)则进一步指出，契约关系是企业的本质，不仅对雇 员是如此，而且对供应商、客户和债权人等来说也是如此，进而明确提 出了企业是“一组个人间契约关系的一个连结”的观点。至此，主流企 业理论的模型中已经考虑到了利益相关者的位置，虽然他们仍然坚持只 有资本的所有者——股东才能充当中心签约人并拥有企业的所有权，但 无疑也为把利益相关者融入主流企业理论创造了条件。 上述的讨论，可以将利益相关者理论的演变过程分为三个阶段(表6—1) 。
6．1 利益相关者理论
利益相关者理论与实际生活中的一些常识性理念之间存在 很多共性。为了能够深入理解利益相关者理论，下面介绍该 理论的一些概念，以及一些有关基本问题。通过对有关理论 的描述，希望能对利益相关者理论加深认识。
6．1．1 利益相关者理论演变与概念变化 (一)影响企业生存阶段 在利益相关者理论的演变过程中，学者对利益相关者的 概念界定标准也发生了很多变化。在利益相关者“影响企业 生存”的研究阶段，斯坦福大学研究所提出，“利益相关者 是那些没有其支持，组织就不可能生存的团体”(Freeman， 1984)，这个定义对利益相关者界定的依据是某一群体对于 企业的生存具有重要影响。
企业利益相关者是影响企业经营的重要因素，它们对企业的 生存、发展以及健康成长具有不可忽略的价值。这些利益相 关者对企业经营存在直接和间接的影响。 企业选择经营行为时，如何能够找出改善经营环境的因素， 提出改善与利益相关者的经营关系的策略，并且制定提升利 益相关者效用的方案，对于企业健康发展、利益相关者的利 益得失，也存在重要关系。
虽然这个定义一开始就赋予了利益相关者足够的重要性，但 仅强调利益相关者对组织的支持，忽视了利益相关者和企业 之间影响的交互性，那些虽不足已成为企业生存的必要条件 但却受企业行为影响的人或团体没有被考虑在内，是一个“ 单边的”概念。但是它毕竟使人们认识到，企业存在的目的 并非仅为股东服务，在企业的周围还存在许多关乎企业生存 的利益群体。
其他经典性定义，如斯威齐等(Sweezy，1991)的“利益相关 者是受组织活动的影响，并且有能力影响组织活动的人”， 布瑞纳(Brenner’，1995)的“利益相关者能够影响企业， 又能够被企业活动所影响”等，都主要是从这个角度定义的 。这些定义强调利益相关者与企业组织之间的交互影响关系 ，从而也就为利益相关者在企业战略管理活动中的参与提供 了条件。
弗里曼(1984、1987)将利益相关者定义为“任何能够影响组 织目标的实现或受这种实现影响的团体或个人”，这一定义 虽然刻画了利益相关者和企业战略之间的交互影响关系，但 正如他批评“企业依存”观点的定义那样，显然过于宽泛。 他也认识到这一点，后来将定义修改为“利益相关者是那些 因公司活动受益或受损，其权利也因公司活动而受到尊重或 侵犯的人”(1988)，
由于利益相关者与企业经营过程存在密切关系，因此，企业 在自身的战略管理中也必须考虑这些利益相关者的作用，需 要把利益相关者的影响融入企业的发展战略中。 但是，观察多数企业的实际管理状况，企业并没有将利益相 关者列入战略规划中。在企业战略管理中，利益相关者还没 有被当做重要的经营资源。
(三)参与所有权分配阶段 针对利益相关者定义过于宽泛和刚性的指责，近来的 研究侧重从更为全面、广阔的视角定义利益相关者。从公司 治理和组织理论角度的利益相关者研究是近年来极为活跃的 领域，其源头还是管理层到底应该向股东还是向所有利益相 关者负责，也就是说利益相关者是否可以分享企业的所有权 。
任何事物的存在都不是孤立的。一个企业的经营过程，必然 与其他相关主体的利益息息相关。在企业的经营过程中，企 业如果能够较好地处理多方面的关系，无疑有助于企业的生 存与发展。
Hale Waihona Puke Baidu
我们需要考虑的问题是企业经营究竟与哪些人或者组织关联 ，以及企业在经营过程中主要的利益相关者是谁等。明白了 企业的利益相关者，明白了企业经营过程中在外部交易方面 的权利和责任，才能有效经营。
从1963年斯坦福研究所提出利益相关者定义，到1984年弗 里曼的《战略管理——一个利益相关者方法》出版之前，可 以归结为利益相关者的“影响企业生存”阶段。在这个阶段 ，学者们主要强调把利益相关者理解为企业生存的必要条件 ，研究的重点问题是利益相关者是谁、利益相关者参与的基 础和合理性问题。总之，“企业依存”观点对利益相关者的 内涵和利益相关者参与治理基础的研究还是具有重要意义的 。
(二)实施战略管理阶段 把利益相关者方法应用于战略管理研究始于R．E．弗里 曼。1984年，他在其经典著作《战略管理——一个利益相关 者方法》中首先提出了这个观点，此后的利益相关者研究基 本上都是按照他的框架展开的。利益相关者的“战略管理” 观点强调利益相关者在企业战略分析、规划和实施中的作用 ，侧重于从相关利益主体对企业影响的角度定义利益相关者 ，强调企业战略管理中的利益相关者参与。
但实际上，企业在法律上可能仅仅承担有限责任，它们在经营过程中有 意或无意造成的对社会、个人或组织的损害，可能是由其他主体承担责 任了。比如，有一家化工厂处于居民区附近，该化工厂在生产过程中排 放的有毒气体，直接影响了周围居民的身体健康；比如，水源上游的企 业将生产过程中产生的废水排入河流，则下游的居民、农民的生活都会 受到损害等等；再如，有些企业恶意在金融机构贷款，当这些企业破产 时，却将由企业挥霍行为造成的损失强加到银行等金融机构身上等。
在相关研究中，研究者提出的概念还有：在经营过程中，企 业的经营活动必然会对社会产生一定的影响，而这些影响很 可能造成社会上一些主体的利益损失。也就是说，企业的经 营结果可能出现一些不可预料的状况，比如，形成污染环境 的废物，造成某些当事人利益损失的事件等。对于这些可能 的结果，企业需要承担一定的责任。
讨论利益相关者是否可以分享企业的所有权，就必须探讨 企业的本质，就不能回避与利益相关者的关系问题。科斯 (1937)从交易成本角度出发，认为企业是以“权威”来替代 市场机制进行资源配置的组织。阿尔钦和德姆塞茨(1972)反 对企业是由权威统治的观点，强调联合投入和团队生产中监 督的作用，认为监督的专门化和赋予监督者剩余索取权是企 业效率的保证。
詹森和麦克林(1976)则进一步指出，契约关系是企业的本质，不仅对雇 员是如此，而且对供应商、客户和债权人等来说也是如此，进而明确提 出了企业是“一组个人间契约关系的一个连结”的观点。至此，主流企 业理论的模型中已经考虑到了利益相关者的位置，虽然他们仍然坚持只 有资本的所有者——股东才能充当中心签约人并拥有企业的所有权，但 无疑也为把利益相关者融入主流企业理论创造了条件。 上述的讨论，可以将利益相关者理论的演变过程分为三个阶段(表6—1) 。
6．1 利益相关者理论
利益相关者理论与实际生活中的一些常识性理念之间存在 很多共性。为了能够深入理解利益相关者理论，下面介绍该 理论的一些概念，以及一些有关基本问题。通过对有关理论 的描述，希望能对利益相关者理论加深认识。
6．1．1 利益相关者理论演变与概念变化 (一)影响企业生存阶段 在利益相关者理论的演变过程中，学者对利益相关者的 概念界定标准也发生了很多变化。在利益相关者“影响企业 生存”的研究阶段，斯坦福大学研究所提出，“利益相关者 是那些没有其支持，组织就不可能生存的团体”(Freeman， 1984)，这个定义对利益相关者界定的依据是某一群体对于 企业的生存具有重要影响。
企业利益相关者是影响企业经营的重要因素，它们对企业的 生存、发展以及健康成长具有不可忽略的价值。这些利益相 关者对企业经营存在直接和间接的影响。 企业选择经营行为时，如何能够找出改善经营环境的因素， 提出改善与利益相关者的经营关系的策略，并且制定提升利 益相关者效用的方案，对于企业健康发展、利益相关者的利 益得失，也存在重要关系。
虽然这个定义一开始就赋予了利益相关者足够的重要性，但 仅强调利益相关者对组织的支持，忽视了利益相关者和企业 之间影响的交互性，那些虽不足已成为企业生存的必要条件 但却受企业行为影响的人或团体没有被考虑在内，是一个“ 单边的”概念。但是它毕竟使人们认识到，企业存在的目的 并非仅为股东服务，在企业的周围还存在许多关乎企业生存 的利益群体。
其他经典性定义，如斯威齐等(Sweezy，1991)的“利益相关 者是受组织活动的影响，并且有能力影响组织活动的人”， 布瑞纳(Brenner’，1995)的“利益相关者能够影响企业， 又能够被企业活动所影响”等，都主要是从这个角度定义的 。这些定义强调利益相关者与企业组织之间的交互影响关系 ，从而也就为利益相关者在企业战略管理活动中的参与提供 了条件。
弗里曼(1984、1987)将利益相关者定义为“任何能够影响组 织目标的实现或受这种实现影响的团体或个人”，这一定义 虽然刻画了利益相关者和企业战略之间的交互影响关系，但 正如他批评“企业依存”观点的定义那样，显然过于宽泛。 他也认识到这一点，后来将定义修改为“利益相关者是那些 因公司活动受益或受损，其权利也因公司活动而受到尊重或 侵犯的人”(1988)，
由于利益相关者与企业经营过程存在密切关系，因此，企业 在自身的战略管理中也必须考虑这些利益相关者的作用，需 要把利益相关者的影响融入企业的发展战略中。 但是，观察多数企业的实际管理状况，企业并没有将利益相 关者列入战略规划中。在企业战略管理中，利益相关者还没 有被当做重要的经营资源。
(三)参与所有权分配阶段 针对利益相关者定义过于宽泛和刚性的指责，近来的 研究侧重从更为全面、广阔的视角定义利益相关者。从公司 治理和组织理论角度的利益相关者研究是近年来极为活跃的 领域，其源头还是管理层到底应该向股东还是向所有利益相 关者负责，也就是说利益相关者是否可以分享企业的所有权 。