工资统发业务流程
事业单位工资发放制度(三篇)
事业单位工资发放制度是指在事业单位内部，按照一定的规定和程序，将员工的工资及相关福利待遇的发放工作进行管理和操作的一系列制度和措施。
事业单位工资发放制度的目的是确保员工的合法权益得到保障，并促进员工的积极工作态度和工作效果的提高。
通过规范和制度化的工资发放，不仅可以提高发放的透明度和公正性，还可以有效地控制财务风险和维护内部稳定。
一、工资发放标准和程序1. 工资水平的确定事业单位应根据岗位的性质和员工的工作能力、工作经验、学历等因素，制定相应的工资水平，并按照相关法律法规和政策进行调整和公布。
2. 考勤和工资计算事业单位应建立科学合理的考勤制度，确保员工的工作时间和考勤情况能够准确记录和统计。
工资计算应有明确的标准和程序，包括考勤数据的审核、计算、核对和确认等环节。
3. 工资发放时间和方式事业单位应规定工资的发放时间和方式，一般以每月固定日期为准，可以通过银行代发、现金支付或者转账等方式进行发放。
二、工资发放的基本要求1. 公平合理工资发放应公平合理，按照岗位和工作表现的不同，科学合理地确定工资水平，避免出现差异过大或者不合理的情况。
2. 便捷安全工资发放方式应便捷安全，能够满足员工的正常生活需要，并确保资金的安全和准确发放。
3. 保密性工资信息是员工的个人隐私，事业单位有责任保护员工的工资信息，确保信息的保密性，避免泄露和滥用。
4. 及时准确工资发放应及时准确，确保员工能够按时收到工资，并及时纠正和处理工资计算错误和漏洞。
三、工资发放的管理措施1. 岗位职责划分事业单位应对工资发放工作进行细化和明确，确定相应的岗位职责和权限，将工资发放工作划分为不同的层级，由专人负责，有利于工作的专业性和高效性。
2. 内部控制体系建设事业单位应建立完善的工资发放内部控制体系，包括工资发放政策和流程的明确、内部监督检查机制的建立、风险评估和预防等措施，以确保工资发放的合规性和安全性。
3. 信息化建设事业单位应利用信息化技术，建立工资发放的数字化管理系统，实现工资发放的自动化和智能化，提高工作效率和精度。
财政报人大流程
财政报人大流程一、办事指南财政资金拨付程序：（一）办理财政实拨资金流程1、预算单位填写《预算单位专项资金使用申请表》或用款申请，经单位领导审核签章、加盖公章后，报财政局经办业务科室2、财政局经办业务科室对单位报送的申请按财政资金拨款程序审核批复后，由经办人编制《预算单位专项资金拨款审批汇总表》交科长审核后将纸质和电子数据送国库科3、财政局国库科科长对《预算单位专项资金拨款审批汇总表》审核后交由拨款制单人开具《预算拨款凭证》4、财政局国库科印章专管人员对《预算拨款凭证》审核、盖章后送开户银行5、开户银行根据《预算拨款凭证》及时将资金划拨到收款人帐户。
（二）办理财政直接支付业务流程1、预算单位填写《预算单位专项资金使用申请表》，或通过政府采购程序的填写《湛江市市直政府采购资金支付申请书》，经单位领导审核签章、加盖公章后，报财政局经办业务科室。
2、财政局经办业务科室对单位报送的申请按财政资金拨款程序审核批复后，编制《直接支付计划申请表》由科长审核后将纸质和电子数据送国库科批复下达。
3、国库支付中心接到直接支付批复后，通过电脑平台电子短信形式通知用款单位在电脑上办理支付。
4、预算单位在批复的额度内，制作直接支付电子数据，并开具《财政直接支付汇总申请书》，报国库支付中心受理审核部（政府采购只需制作和发送直接支付的电子数据）5、受理审核部审核预算单位直接支付申请的摘要或用途信息、验证单位预留印鉴无误后，交资金支付部。
6、资金支付部依据审核后的预算单位《预算单位专项资金使用申请表》，或《湛江市市直政府采购资金支付申请书》和《财政直接支付汇总申请书》，向代理银行开具《财政直接支付凭证》，向人民银行开具《财政直接支付汇总清算通知单》。
7、代理银行依据《财政直接支付通知单》，及时将资金支付到收款人帐户。
并在办理资金支付后，向预算单位发出《财政直接支付入帐通知书》，或《财政（政府采购）入帐通知书》，预算单位据此进行会计核算。
国库单一账户制度介绍
2006年9月21日
一、国库集中支付的一些概念
• 1、国库集中支付就是将所有的财政性资金
全部集中存放到国库或国库指定的代理银 行开设的单一账户体系，所有的财政支出 必须由国库单一账户体系集中支付的一种 制度。 • 2、国库集中支付分为财政直接支付和财政 授权支付。
3、支付范围：
（三）财政工资统发的业务流程
• 工资报盘——支付中心审核通过——单位 工资报盘——支付中心审核通过——单位
从网上申报用款计划——业务处室审批— 从网上申报用款计划——业务处室审批— —国库处审批——支付中心办理工资发放 国库处审批——支付中心办理工资发放 • 需注意的事项有： • ①单位需在20日前到国库支付中心审核科 ①单位需在20日前到国库支付中心审核科 报盘，如未报的，则以上月数据为准。 • ②申报财政统发工资部分的用款计划时， 申报日期应选中当月（报盘月）月份。
• 如果是提取现金： 如果是提取现金： • 行政单位及事业单位： • 借：现金 • 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/ 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/
外）
• 4、年终，预算单位将尚未使用的财政授权支付用 • • • • • • • •
款额度（预算内/ 款额度（预算内/外）作注销处理的会计核算。 行政单位： 借：拨入经费— 借：拨入经费—财政授权支付 预算外收入 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/ 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/外） 事业单位： 借：财政补助收入— 借：财政补助收入—财政授权支付 事业收入 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/ 贷：单位零余额账户用款额度（预算内/外）
•
• ③提现的截止时间是下午3点，每日提现的 ③提现的截止时间是下午3
财政(预算)管理一体化-预算指标和国库支付管理(含财政专户、工资统发、单位自有资金)业务流程
财政（预算）管理一体化-预算指标管理、支付管理业务流程（定稿）1主体业务流程预算指标、支付管理的主要业务流程有：●部门预算人大批复后，分别形成财力待分、科室待分及到预算单位的指标；●年中追加的预算（含年中上级补助），根据情况分别以财力待分、科室待分及直接形成到预算单位的指标的形式进入系统；●财力待分指标切块到科室，形成科室待分指标；科室待分指标下达给预算单位（含非上线单位、一次性单位、专户、区县），形成可执行的预算单位指标；●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的支出，直接根据工资系统中每月发放的工资形成工资计划，并走直接支付的支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，走“国库其他拨款”流程。
其总体业务流程如图所示：另外，财政专户资金的支出、单位自有资金支出的管理和支付过程也进入大平台系统。
国库集中支付改革之前的单位实有资金，不进入系统管理。
2具体业务流程2.1指标管理2.1.1.指标管理人机交互框图注：单据数据流向2.1.2.指标管理的主要单据和业务逻辑预算指标管理的主要业务要点是：●分三个层次管理预算指标，分别是：财力待分、科室待分及到单位的预算指标（具体参见后面的业务流程）；●科室可将指标下达给非归口管理的单位；科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划；●到单位的预算指标要打上“基建标志”、“政府采购标志”标签，其预算执行分别走基建、政府采购资金的管理和审批流程；●上级补助资金进入系统，并在系统中分配下达给预算单位（含一次性单位、区县）；其中，下达给下级财政（区县）的指标，由业务科室选择转拨标志：普通（集中支付）/转拨；●关于指标调剂：支出经济分类款级之间的调剂由预算单位自行完成；除此之外的指标调剂由业务科室来操作。
下表是预算指标管理涉及到的业务单据及其业务逻辑：2.1.3.指标管理的主要业务流程2.1.3.1年初控制数资金业务处理2.1.3.2上年结转资金业务处理2.1.3.3年初下部门预算资金业务处理2.1.3.4年初保留预算资金业务处理2.1.3.5年中追加资金业务处理2.1.3.6专项预拨资金业务处理2.1.3.7上级补助资金业务处理2.1.3.8指标调剂2.2支付管理2.2.1支付管理人机交互框图财政预算资金的支付管理人机交互框图如下：单位自有资金的支付管理人机交互框图如下：注：单据数据流向2.2.2支付管理的主要单据和业务逻辑预算资金支付管理的主要业务要点是：●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的资金由工资统发系统形成用款计划，并走直接支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，由走“国库其他拨款”流程；●预算外的预算资金在国库用款计划时，显示单位的可用收入控制数，负数用红色标示出来；●政府采购资金要编报政府采购计划，走政府采购资金的管理和审批流程；基建资金要编报基建计划，走基建资金的管理和审批流程；既是采购又是基建的计划，报基建计划，走基建的流程。
财政工资统发系统(单位版)-操作手册
财政工资统发系统（单位版C/S）培训手册目录前言 ..................................................... 错误！未指定书签。
系统主要操作流程指南 ..................................... 错误！未指定书签。
第一章业务处理 ........................................... 错误！未指定书签。
第一节系统登录.......................................... 错误！未指定书签。
第二节人事工资信息................................... 错误！未指定书签。
一级节点－单位信息.................................... 错误！未指定书签。
二级节点－工资类别.................................... 错误！未指定书签。
第五节设置输出格式...................................... 错误！未指定书签。
第六节人事工资查询...................................... 错误！未指定书签。
第七节工资数据统计.................................... 错误！未指定书签。
第八节人事工资变动情况.................................. 错误！未指定书签。
第九节单位工资汇总表.................................... 错误！未指定书签。
第十节新增人员审批表.................................... 错误！未指定书签。
第五章系统管理 ......................................... 错误！未指定书签。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后～由预算科批复至财政局各业务科～再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划～分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后～国库科审定并下达额度。
此时～授权支付额度入账通知书即可生成打印～预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接,授权,支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后～由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》～加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》～通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位～并将当日实际支付的资金～汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》～附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》～送国库科审核签章后～送人民银行国库或财政专户代理银行～与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记～国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后～预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》～作为收到和付出款项的凭证～进入会计核算环节。
详见下图: 财政预算执行系统业务总流程图1预算指标(预算科、业务科室)分月用款计划上报审核(预算单位、业务科室)授权支付额度入账通用款计划,额度,下达书即可生成打印 (国库科) 财政授权支付申请(预算单位) 财政直接支付申请(预算单位)财政授权支付审核(核算中心) 财政直接支付审核(核算中心)打印财政资金支付凭证(核算中心) 打印财政资金支付凭证(预算单位) 支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单(代理银行)汇总清算单生成打印(核算中心)汇总清算签章(国库科)划款清算资金(清算银行)划款清算回单登记划款清算回单登记划款清算回单登记(核算中心) (代理银行) (国库科)直接支付入账通知书生成打印(预算单位)支付流程结束进入核算环节2二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案～是一个时期,如一个月,预算执行的计划。
预算一体化会计核算方法
预算一体化会计核算方法预算管理一体化单位会计核算是预算单位预算执行后数据分类归集呈现结果的重要环节，是为部门决算和财务报告提供数据支撑的基础环节。
通过执行预算管理一体化系统会计核算环节的“会计科目维护、基础数据维护、期初数据录入、凭证手工录入、凭证自动化生成、凭证审核、凭证打印、收支结转”等过程操作，最终即可实现期末“凭证生成—支付凭证金额合计”与“会计核算—账簿查询-行政支出-财政拨款支出/事业支出—财政拨款支出”或“业务查询—支付业务查询-已清算金额”数据相符，“账簿查询-财政拨款收入”与“支付业务查询-计划综合查询—计划批复金额”或“额度汇总明细查询—累计计划额度”数据相符，标志着预算管理一体化单位会计核算账务处理结果数据与财政总预算数据的一致性与准确性。
行政事业单位的会计核算由预算会计和财务会计核算两部分组成，预算单位按照政府会计准则制度规定对其发生的经济业务或事项采取平行记账的方式，分别以收付实现制和权责发生制生成预算执行情况、财务状况等会计信息。
预算管理一体化会计核算在具备上述功能的基础上，通过统一、固化的会计复式记账核算规则，记账凭证所记载的预算项目信息完整全面，并与财政部门项目库信息保持一致。
同时，预算管理一体化系统自动记录、反映预算指标的增减、来源及状态,最终实现预算单位财政资金的核算结果与财政总预算会计核算结果的相互衔接。
预算管理一体化系统会计核算凭证生成环节包括“额度收入生成”和“支付单据生成”两部分内容。
根据财政部对地方预算管理一体化建设情况通报口径，就预算单位会计核算来说，“财政拨款资金记账凭证和支付凭证对比”和“单位资金记账凭证和支付凭证对比”是两个重要的统计口径，为确保预算管理一体化单位核算偏离度符合统计要求，预算单位账务处理建议如下操作：一、预算单位在“用款计划-额度入账通知书”生成“财政集中支付额度入账通知书”作为预算单位指标额度收入账务处理依据。
财务会计借：零余额账户用款额度贷：财政拨款收入预算会计借：资金结存—零余额账户用款额度贷：财政拨款预算收入二、工资统发业务依据“财政集中支付额度入账通知书”、“财政直接支付入账通知书”、“国库集中支付回单”及工资表等附件资料，作为预算单位统发工资业务账务处理依据，不再通过“零余额账户用款额度”科目核算。
财政厅国库处国库支付中心、统发工资
附件1：财政厅国库处（国库支付中心统发工资管理中心）2009年工作要点2009年，自治区财政国库工作要在厅党组领导下，深入学习党的十七届三中全会、自治区党委七届七次全会（扩大）会议精神，以科学发展观为指导，按照自治区财税工作会议部署和财政部国库工作思路，结合我区财政国库管理制度改革与发展情况，认真贯彻实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，严格落实财政收支目标管理责任制，加强预算执行和财政资金运行管理,推进财政国库科学化、精细化工作,继续深化和完善国库集中支付改革，加强干部队伍建设，坚持务实创新，明确任务和责任，努力构建现代财政国库管理制度体系。
一、加强预算执行分析和财政资金运行管理财政资金收付运行新机制的不断建立和完善，为推进财政科学化、精细化管理奠定了良好基础。
当前，要按照财政国库管理制度改革确立的财政资金收付运行新机制的要求，强化预算执行管理和监督，进一步提高预算执行管理效率，提升预算执行监督分析水平。
（一）以财政收支目标管理责任制为重点，继续健全完善预算执行分析工作机制按照加强财政科学化、精细化管理的要求，细化反映预算执行信息，加强预算执行信息系统的推广应用，完善财政收支统计数据审核预警机制，确保准确、及时向各级领导报送财政收支旬、月报及相关分析表；狠抓组织财政收入工作，落实和完善财政收入督查考核机制，针对财政收支运行中存在的问题，及时提出工作建议；进一步完善财政专项资金预算执行动态反映机制，促进加快财政资金分配下达进度，不断提高财政资金使用效率；及时发布各地月度执行情况通报，有针对性地提出工作要求；密切关注财政经济运行态势，跟踪预算执行中的新情况、新问题，加强横向、纵向情况了解和沟通，深入分析全区财政收支执行情况、存在问题，为领导决策提供参考；运用定性分析和定量预测等科学方法，加强财政收支预计工作，准确分析判断财政收支完成情况及发展趋势；及时报送预算外财政专户收支月报，完善预算执行分析报告制度，建立健全非税收入收缴执行分析制度；继续组织各地州市开展财政预算执行专项课题研究工作，为财政经济运行工作建言献策；组织做好新、老预算执行信息系统上下年度数据库衔接工作。
中央部门国库集中支付操作实务
三、报送和批复国库集中支付年终结余资 金的程序
（1）当年所有指标全部编报用款计 划，未使用资金全部形成计划结余
（2）1月上旬将结余资金表公 布在国库外围平台
各中央部门 （3）核对后，1月20日前报送新 旧科目结余资金申报表
财政部
（4）3月20日前批复
第六部分
二、财政授权支付
（三）财政授权支付指令填写方法
例1：水利部本级购买复印纸一批。 财政授权支付令为：121303013024 1 2130301 302 4 从左至右按顺序含义： 1为基本支出； 2130301为水利部功能分类的“行政运行”科目编码； 302为经济分类的“商品和服务支出”类级科目编码； 4为货物非政府采购支出。
一、财政直接支付
（二）财政直接支付申请书的填写
2006年与2007年对比变化：
2006年：
预算科目 （类款项）
调整为
2007年：
预算科目 支出功能分类 支出经济分类
（类款项） （类级科目）
一、财政直接支付
（三）财政直接支付需要注意的问题
额度下达：财政部通知中国人民银行清算资金使用的《财 政直接支付汇总清算额度通知单》“预算科目”按照功能分 类的类款项填写。
（7）下达分 月用款计划
（1）上报分 月用款计划
（8）下达分 月用款计划
附件30：
二、财政授权支付
（二）财政授权支付指令
额度下达：财政部下达财政授权支付用款额度使用的《财政 部授权支付额度通知单》，《预算单位财政授权支付明细单 》，以及通知中国人民银行清算资金的《财政授权支付汇总 清算额度通知单》和代理银行通知预算单位额度到账的《财 政授权支付额度到账通知书》，“预算科目”统一按照功能分 类，区分类款项填写。
财政工资统发系统(单位版)操作手册
（单位版C/S）
培训手册
陕西鑫众为软件有限公司
前
财政工资统一发放系统是国库单一账户集中支付管理的重要组成部分。是为了配合国家财政资金收付管理制度的改革，逐步向国库单一账户转变，确保公务员工资按时足额发放而开发的行政事业单位通用工资管理系统。是预算管理系列软件之一。
财政工资统一发放系统是在充分调查部分省市现有工资统一发放软件的基础上，吸取各家的长处，并参照财政部《行政单位财政统一发放工资管理暂行办法》组织开发的。
导入系统编码表：
系统编码表是本系统首次使用时所必须的基础编码数据.对应的文件名称：CODE.ZIP(编码表)。
导入数据结构文件：
数据结构文件是本系统首次使用时所必须的基础数据结构.对应文件名称：DWJG_单位编码.ZIP(单位结构_单位编码)。
导入财政对单位数据：
导入财政对单位数据是从财政系统导出给单位的基础数据.对应文件名称：DWSJ_单位编码.ZIP(单位数据_单位编码)。
导入单位对单位数据：
导入单位对单位的数据是从单位导出又卸给本单位的单位数据， 主要应用环境为：单位上报数据有误但又不方便回本单位更正， 注意：此操作会覆盖当前数据且不可逆 .对应文件名称：DWSHSJ_单位编码.ZIP(单位审核数据_单位编码)。
四、人事工资信息
人事工资信息是操作树的方式，操作树的显示按照“单位信息－>工资类别－>部门信息－>人员信息”，分为4级。
四级节点－人员信息，四级节点菜单栏中的提供系统、报表的功能和三级节点一样，操作菜单提供“增人”、“修改”、“删除”、“减人（包括调出、注销死亡、注销其他）”、“撤销减人”、“转向”（包括转行政、转事业、转离退）。但是单该人员的操作标志不是“新增”时，“删除”和“撤销减人”显灰不能操作；并且工资类别节点上提供弹出菜单，功能和操作菜单一致，左边的工具栏按钮也提供和菜单一致的快捷操作方式。
政府会计核算操作技巧(简版)
保会通政府会计操作技巧（简版)目录正文 (1)一、业务流程图 (1)二、同步工资统发数据并生成凭证 (1)三、自动生成资产折旧数据 (2)四、同步国库集中支付业务并生成凭证 (3)五、凭证审核 (4)六、月末结转和常用凭证的使用 (4)七、凭证打印 (7)七、账簿打印 (8)正文一、业务流程图通过保会通智能化系统关联，政府会计账务变得很简单，大量会计凭证是通过关联系统同步采集数据，自动生成会计凭证，只有少部分没有关联系统的业务需要手动录入凭证，如：现金收支、不涉及资金收支的业务类型等。
因此把会计人员的精力从大量的重复录入数据中解脱出来，集中到账务核实、审核及规范化处理上，大大提高工作效率和准确性。
业务流程图如下：二、同步工资统发数据并生成凭证1、导出工资册：工资册需要导出所有工资批次，打开支付系统后，进入工资统发→工资发放→打印工资册→选单位→工资类别选全部→不要勾选是否影藏为零列（如果有多项工资批次分别选择导出），如下如：2、选择工资接口读取工资表生成凭证：新增空白凭证点击摘要→点击接口选择工资表→全选工资数据后取出合计行以下各行→点击生成凭证，如下图：三、自动生成资产折旧数据1、首先从财政资产系统中，在使用管理，计提折旧摊销，导出计提折旧资产大类数据。
2、打开会计账务→新增空白凭证→点击接口→资产折旧大类接口→选择打开导出的资产折旧数据表→右键全选，点击生成凭证，如下图：四、同步国库集中支付业务并生成凭证1、读取或导入授权支付收入指标数据（计划明细）并生成凭证：第一步：导出计划明细，打开预算执行系统，按月导出计划明细表，将导出的表保存到指定的位置待选择导入。
第二步：双击会计账务，新增空白凭证→点击摘要→点击接口→选择计划明细接口名称→选择导出的计划明细表→选择授权支付类的计划批复数据→点击生成凭证，生成后注意核对授权支付到账通知单，如下图：2、读取或导入支付明细并生成凭证第一步：导出数据，打开预算执行系统，按月导出支付明细表，将导出的表保存到指定的位置待选择导入。
事业单位工资发放制度范文(3篇)
事业单位工资发放制度范文第一章总则第一条为进一步加强财政支出管理，推进财政预算管理和国库集中收付制度改革，建立人员和工资计划与预算拨款相结合的制约机制，加强人员编制、工资基金管理，减少工资发放中间环节，提高工作效率，保证工资及时足额发放，根据财政部、人事部和中央机构编制委员会办公室制定的《行政单位财政统一发放工资暂行办法》，结合实际，制定本实施办法。
第二条工资统一发放是指用财政性资金安排的工资资金由财政部门委托代发工资银行直接拨付到个人工资帐户上的管理方式。
第三条工资统一发放实行单位编报人员工资、编制部门核准编制、人事部门核定人员和工资标准、财政核拨经费、银行及时足额将工资代发到人的管理原则。
第四条财政部门要保证财政收入均衡入库，在资金调度上保证工资发放及时足额到位。
2第二章实施范围第五条工资统一发放人员范围为。
市级党政机关、人大机关、政协机关、公检法司、人民团体、财政全供给工资的事业单位(以下简称单位)的所有编制限额内的正式职工和上述单位的离退休人员。
第六条工资统一发放项目严格执行国家统一规定的工资制度和标准。
3第三章单位部门的职责第七条市政府成立曲靖市市级行政事业单位工资统一发放领导小组，由市财政局牵头成立市级行政事业单位工资统一发放办公室(以下简称工资办)，具体负责日常工作。
第八条负责实施工资统发的部门为。
编制部门、人事部门、财政部门、各行政事业单位及代发工资的国有商业银行。
第九条市编制部门按照超编按编制、编内按实有的原则，审核纳入本办法管理范围内各单位的性质及行政、事业编制。
第十条市人事部门负责审核市级单位编制内实有职工人数(含离退休)的工资标准、工资结构及基金、离退休金，完善工资基金管理台帐，建立人员和工资数据库。
第十一条市财政负责对工资统一发放实行全面动态管理，按照人事部门核准的实有人数和应发工资额进行预算安排、资金审核和资金拨付，建立工资预算档案并与代发工资银行签订服务协议。
第十二条各单位负责如实提供涉及编制、人事、财政的各种基础资料，积极配合编制、人事、财政、代发银行搞好有关人员编制、工资标准及各项津贴、补贴的审定工作，准确核算发放工资数和各项代扣代缴业务，做好工资发放帐务和财务结报工作。
新疆维吾尔自治区财政厅关于进一步做好全区财政统发工资工作的通知
新疆维吾尔自治区财政厅关于进一步做好全区财政统发工资工作的通知文章属性•【制定机关】新疆维吾尔自治区财政厅•【公布日期】2010.07.27•【字号】•【施行日期】2010.07.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文新疆维吾尔自治区财政厅关于进一步做好全区财政统发工资工作的通知伊犁哈萨克自治州财政局，乌昌财政局及各地州市财政局：自2000年开始全面推行财政统一发放工资制度以来，自治区各级党委、政府高度重视，财政部门与编制、人事、老干等部门密切合作，扎实工作，彻底解决了长期困扰我区工资欠发的问题，确保了广大行政事业单位干部职工工资的及时、足额、准确发放，有力促进了全区经济发展、社会稳定和民族团结。
实践证明，财政统发工资制度是一项得民心、惠民生的重大财政改革。
但是，在财政统发工资实施过程中，各地不同程度地存在“吃空饷”、审批程序不规范、内控机制不健全、工资资金存在安全隐患等问题。
同时，全区统发工资管理系统平台建设亟待升级改造。
为进一步作好新时期我区财政统发工资工作，现将有关要求通知如下：一、切实加强领导、统一认识，增强做好统发工资工作的责任感和使命感工资问题不仅是一个经济问题，而且是一个重要的社会问题和政治问题。
各级财政部门必须从讲政治的高度出发，绝不能因为财力有所好转而麻痹大意，绝不能因为是日常工作而松懈削弱，要以高度的责任感和使命感对待工资发放工作，促进新疆跨越式发展和长治久安。
一是各级党委、政府都要把确保工资发放作为保稳定、促发展的大事来抓。
各级财政部门的主要领导要对统发工资工作高度重视，要按照自治区党委、政府的统一要求，做好本地区财政统发工资工作，绝不允许再出现欠发缓发工资的问题，要经常向本级党委和政府领导汇报财政统发工资工作。
二是配备政治素质高、业务能力强的干部，不断加强干部队伍建设。
三是进一步加强统发工资基础管理，制定和完善各项规章制度，优化机构设置。
财政(预算)管理一体化-预算指标和国库支付管理(含财政专户、工资统发、单位自有资金)业务流程
财政（预算）管理一体化-预算指标管理、支付管理业务流程（定稿）1主体业务流程预算指标、支付管理的主要业务流程有：●部门预算人大批复后，分别形成财力待分、科室待分及到预算单位的指标；●年中追加的预算（含年中上级补助），根据情况分别以财力待分、科室待分及直接形成到预算单位的指标的形式进入系统；●财力待分指标切块到科室，形成科室待分指标；科室待分指标下达给预算单位（含非上线单位、一次性单位、专户、区县），形成可执行的预算单位指标；●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的支出，直接根据工资系统中每月发放的工资形成工资计划，并走直接支付的支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，走“国库其他拨款”流程。
其总体业务流程如图所示：另外，财政专户资金的支出、单位自有资金支出的管理和支付过程也进入大平台系统。
国库集中支付改革之前的单位实有资金，不进入系统管理。
2具体业务流程2.1指标管理2.1.1.指标管理人机交互框图注：单据数据流向2.1.2.指标管理的主要单据和业务逻辑预算指标管理的主要业务要点是：●分三个层次管理预算指标，分别是：财力待分、科室待分及到单位的预算指标（具体参见后面的业务流程）；●科室可将指标下达给非归口管理的单位；科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划；●到单位的预算指标要打上“基建标志”、“政府采购标志”标签，其预算执行分别走基建、政府采购资金的管理和审批流程；●上级补助资金进入系统，并在系统中分配下达给预算单位（含一次性单位、区县）；其中，下达给下级财政（区县）的指标，由业务科室选择转拨标志：普通（集中支付）/转拨；●关于指标调剂：支出经济分类款级之间的调剂由预算单位自行完成；除此之外的指标调剂由业务科室来操作。
下表是预算指标管理涉及到的业务单据及其业务逻辑：2.1.3.指标管理的主要业务流程2.1.3.1年初控制数资金业务处理2.1.3.2上年结转资金业务处理2.1.3.3年初下部门预算资金业务处理2.1.3.4年初保留预算资金业务处理2.1.3.5年中追加资金业务处理2.1.3.6专项预拨资金业务处理2.1.3.7上级补助资金业务处理2.1.3.8指标调剂2.2支付管理2.2.1支付管理人机交互框图财政预算资金的支付管理人机交互框图如下：单位自有资金的支付管理人机交互框图如下：注：单据数据流向2.2.2支付管理的主要单据和业务逻辑预算资金支付管理的主要业务要点是：●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的资金由工资统发系统形成用款计划，并走直接支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，由走“国库其他拨款”流程；●预算外的预算资金在国库用款计划时，显示单位的可用收入控制数，负数用红色标示出来；●政府采购资金要编报政府采购计划，走政府采购资金的管理和审批流程；基建资金要编报基建计划，走基建资金的管理和审批流程；既是采购又是基建的计划，报基建计划，走基建的流程。
工资发放流程简介
工资发放操作流程简介一、软件安装(一)运行环境运行环境为Windows 98/2000/XP/Vista/win7/win8及其相应的硬件平台。
预算股注：经测试xp、win7、win8环境下均可正常安装使用。
(二)安装软件安装“中财信财政工资统一发放系统——单位版”。
操作步骤：1．双击安装程序SetupDW550.exe，开始运行安装向导，安装过程中系统会要求用户选择安装路径，如图1.4.2-1所示，图1.4.2-12．点击【下一步】，将程序安装于默认路径下，系统将开始复制文件，如图1.4.2-2所示。
图1.4.2-23．文件复制完毕后，出现对话框，提示系统安装成功，如图1.4.2-3所示。
点击【关闭】，退出安装向导。
图1.4.2-34．退出安装向导后，出现对话框，提示重新启动计算机，如图1.4.2-4所示。
点击【是】，重新启动计算机，完成安装。
图1.4.2-4二、建立套账根据国家现行财政支出管理体制，各预算单位的工资统一发放由同级财政部门负责管理、实施，在本系统中，应将一个财政部门主管的预算单位归至同一套账内进行管理。
系统为用户提供建立多套账功能。
根据一个套账管理一级单位的工资统一发放的原则，这就意味着一个工资统一发放系统（一台机器）可以管理多个级别（如地区）的单位工资发放。
(一)建立套账一个套账（或账套）就是一个单位的人事、工资数据系统。
注意：使用本系统进行工资数据管理前，必须建立新的套账作为本单位的工资数据管理系统。
【打开软件】点击【开始】菜单，点选【程序】中的【中财信财政工资统一发放系统(单位版)】程序组文件夹，然后点击【中财信财政工资统一发放系统（单位版）Ver5.50】，或直接双击桌面上的【工资统发单位版】图标，出现登录窗口，如图2.1-1所示。
图2.1-1操作步骤：点击【建套账】，出现其对话框，如图2.1-2所示。
输入套帐号（如：001）套帐名(如：洛龙区某校)注：操作日期请严格按照系统提示进行填写，如果提示留空([ - ])则请留空。
工资统发系统验收清单
荡秋千作文600字荡秋千。
秋千是我小时候最喜欢的游戏之一，每当看到一把秋千，我就会忍不住想要荡起来。
秋千就像是一座小小的摇摆的船，载着我在空中飞翔，给我带来无限的快乐和刺激。
记得有一次，我和我的朋友们一起去公园玩，看到了一排排整齐的秋千，我们立刻兴奋地跑了过去。
大家争先恐后地跳上秋千，用尽全力使劲荡起来。
我闭上眼睛，感受着风吹过脸庞的感觉，仿佛自己就是一只自由自在的小鸟，飞翔在蓝天之上。
那种快乐和刺激让我沉浸其中，久久不能忘怀。
荡秋千的时候，我总是能感受到一种特别的快乐，仿佛能够把所有的烦恼都抛到脑后。
在空中飞翔的感觉让我感到无比的自由和愉悦。
我总是希望这一刻能够永远持续下去，不愿意停下来。
但是，时间总是匆匆而过，秋千也总会停下来，让我不得不离开那个让我如此快乐的地方。
但是，每当我再次看到秋千，我就会忍不住想要再次回到童年时光，重新感受那种快乐和愉悦。
荡秋千的过程中，我也学会了坚持和平衡。
在秋千上，我们需要用力荡起来，但是也要时刻保持平衡，否则就会摔倒。
这需要我们不断调整身体的重心，保持平稳。
这也让我明白了在生活中，我们也需要坚持和平衡，才能够走得更远。
有时候，生活会给我们带来挑战和困难，但是只要我们坚持不懈，保持平衡，就一定能够克服困难，走向成功。
荡秋千的过程中，我也学会了分享和合作。
有时候，秋千上只有一个人，但是当朋友一起荡秋千的时候，快乐会加倍。
我们可以一起用力荡起来，享受飞翔的快乐。
这也让我明白了在生活中，合作和分享是非常重要的。
只有大家团结一致，互相帮助，才能够共同创造更多的快乐和成功。
荡秋千的过程中，我也学会了享受当下。
在秋千上，我总是能够忘记一切烦恼，全身心地投入到荡秋千的快乐之中。
这让我明白了在生活中，我们也需要学会享受当下，珍惜眼前的一切。
只有珍惜当下，我们才能够更加快乐地生活。
荡秋千是我童年时光里最美好的记忆之一，它给我带来了无尽的快乐和愉悦。
每当我再次看到秋千的时候，我就会不由自主地想要回到那个让我如此快乐的地方，重新感受那种快乐和愉悦。
国库集中支付业务流程
国库集中支付业务流程国库集中支付业务流程包括四个部分：预算指标管理、分月用款计划管理、资金支付管理、资金清算管理。
预算指标控制用款计划，用款计划控制资金支付，资金支付后再与国库清算。
也就是说，首先必须要有预算指标才能申请用款计划，有了用款计划才能办理资金支付，办理支付后由代理银行申请划拨资金。
一、指标管理1、预算控制数下达部门预算正式批准下达前，为了保证县级各预算单位资金正常需要，由支出股室在11月10日前根据各预算单位当年部门预算安排情况提出下年度1—5月份部门预算控制数，预算股审核并于11月30日前录入“国库集中支付系统”（又称“金财网”），下达给各相关部门和单位（国库股、支付核算局、各支出股室和预算单位，下同）。
2、预算指标录入3、预算指标审核下达在年度预算执行过程中，预算股按照预算调整程序将追加、追减的预算指标于收到预算调整文件后2个工作日内录入“国库集中支付系统”并审核后下达相关部门和单位。
5、预算外资金、特设专户资金和其他资金指标比照预算指标管理办法实时录入。
二、计划管理预算单位根据县财政局下达的部门预算控制数、部门预算数、部门预算调整数、非税收入缴存进度，按月编制预算单位的预算内资金、预算外资金和其他资金用款计划。
基本支出经费原则上按照总额分月均衡拨付的原则编制；项目支出经费按项目用款进度编制。
1、用款计划申请预算单位根据部门预算（部门预算下达前为部门预算控制数，下同）和非税收入缴存进度申请分月用款计划。
基本支出用款计划第年报两次，每年12月1日前报送下一年度基本支付1-5月分月用款计划，5月1日前报送当年其他支出6-12月分月用款计划；项目支出用款计划按季分月编报，每年12月1日前报送下一年第一季度用款计划；3月1日、6月1日、9月1日前分别报送当年第二、三、四季度项目支出分月用款计划。
2、用款计划初审支出股室负责人根据部门预算和非税收入缴存进度在每月25日前完成初审，分资金性质（预算内资金、预算外资金、其他资金，下同）提出财政直接支付、授权支付建议数，股室负责人审核确认后，系统自动进入下一程序。
优化财政支付流程
优化财政支付流程，完善国库集中支付管理财政支付中心课题组财政支付流程是否科学合理，关系到财政资金能否安全有效运转、财政改革是否能达到预期目标。
如何让安全与效率高度结合是优化财政支付流程的核心。
在确保资金安全的前提下如何减少拨付环节，不断利用现代科技手段，达到提高拨付效率，增强财政资金使用效率是支付中心永恒的课题。
随着财政支付改革的不断深入,我们也发现在财政支付流程上还存在一些问题,需要在深化改革的过程中改进和完善。
为此我中心于９月到安徽、大连等地进行调研,学习外省国库管理先进经验,并希望能总结出完善我市财政支付流程的做法,现就此次调研的情况及今后我市财政支付流程改进的建议汇报如下：一、安徽省财政集中支付流程的基本情况：(一)具体操作流程如下：１、财政直接支付方式流程图：2、财政授权支付方式流程图：（二）执行财政集中支付流程的优点：１、预算单位每一笔资金的支付都要到国库支付中心办理，支付中心每天都能掌握预算单位财政性资金的实际支出情况。
２、取消单位帐户后，单位所有的开支在支付中心一个帐户办理，改变了原来财政资金多环节拨付和多户头存放的问题。
３、授权支付方式进行事前审核，建立了全程动态监控机制，有效地控制了不合理的支出。
（三）执行财政集中支付流程的缺点：1、预算的编制与执行并未分开，未能实行直通车式的拨付，增加了支出环节。
2、取消纸制的支付方式，是否能够确保资金的安全。
3、计划申报流程较长，影响拨款进度。
二、大连市财政集中支付流程的基本情况：大连市于2005年1月1日起在市本级正式启动了财政国库管理制度改革工作。
其现行模式与我市差不多。
具体的流程图如下：1、用款计划业务流程图：2、财政直接支付业务流程图：3、财政授权支付业务流程图：因厦门财政至今仍未将工资统发及部分政府采购纳入集中支付，而大连市财政已将工资统发及政府采购全部纳入集中支付，这对于今后厦门财政的国库集中支付改革是值得借鉴的。
它不仅方便了单位的及时用款，促进了预算单位提高财务管理水平，也规范了预算单位的支出行为。
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泾川县工资发放业务操作规程
为保障全县财政供养人员工资按月及时足额发放，规范工资管理程序，简化工资发放流程，经研究，现提出如下业务操作规程，请遵照执行。
一、全县工资发放业务按照“单位主管、财政代发、严格审查、高效及时”的原则执行。
二、县财政代发工资范围：全县所有行政事业经组织人社部门批准属于财政供养的干部职工、离退休人员、遗属精减人员及部分项目生，临时人员、公益性岗位工作人员等暂不具备统发条件的人员仍由原渠道发放。
三、县财政局成立工资统发股承办全县工资发放业务。
四、年内增人增资减人减资执行随月及时发放，取消以前年度执行的年末补发增资制度。
五、全县工资发放各部门工作职责
（一）预算单位工作职责
1、各单位会计每月15日前亲自携带相关资料前分类型到财政局工资统发股申报工资变动情况。
（1）新增加人员，携带《进人审批卡》原件、工资介绍信复印件、《泾川县财政统发人员工资变动表》（一式三份）；
（2）调入人员，其中，由乡镇调入县直单位人员，携带《进人审批卡》原件、工资介绍信复印件、《泾川县财政
统发人员工资变动表》（一式三份），科级以上干部不需要《进人审批卡》需提交组织部门调动文件；乡镇与乡镇，县直单位之间调动，携带工资介绍信复印件。
（3）增减工资，携带组织人社部门增资文件原件及复印件（原件审核后退单位留存）、《泾川县财政统发人员工资变动表》（一式三份）。
（4）停发工资，携带组织人社部门调动文件、相关部门停发工资文件、单位介绍信等及《泾川县财政统发人员工资变动表》（一式三份）。
（5）在职退休去世，携带单位证明及《泾川县财政统发人员工资变动表》（一式三份）。
（6）在职转退休，携带组织人社部门退休文件、退休工资介绍信复印件及《泾川县财政统发人员工资变动表》（一式三份）。
（7）丧葬抚恤费，携带组织人社部门审批的《泾川县机关工作人员及离退休人员死亡一次性抚恤金发放审批表》原件及复印件（此项资金下达到单位，由单位发放）。
2、各预算单位工资上报、变动工资工作于每月15日结束，逾期县财政局不再受理工资变动业务，对因未上报、送审工资而造成工资长短发的，责任由单位自负，其中，当月应增未增的下月审核补发；停发不及时造成个人长领工资的，由单位负责扣收，年末县财政相应扣减单位经费。
（二）县财政局工作职责
县财政局工资统发股具体承办全县财政供养人员工资发放业务。
具体工作职责及业务流程为
1、工资统发股初审岗位（简称一岗）负责受理所有预算单位会计人员亲自携带的与工资有关的资料（详见上述一项中的1-7类资料），不受理除单位会计人员以外的其他个人诉求（可采取当面、电话、网络解释与个人有关的工资事项）；严格审核单位会计提交的资料，重点审查资料的真实性、完整性和合规性，对符合条件的，加盖工资《泾川县财政局工资发放业务专用章》退回单位由单位会计通过一体化系统维护、录入、送审工资数据；对不符合条件的，说明原因退回单位，由单位会计重新完善资料后二次提交审核。
每月15日前根据单位提交的资料，编制《泾川县工资统发变动情况表》送二岗在一体化系统中审核单位上报的工资数据。
2、工资统发股审核岗位（简称二岗）负责审核各预算单位财政一体化信息管理系统中人员工资数据。
依据单位上报的纸质变动资料逐单位逐人审核系统内工资变动情况，重点审核新增、调入、调出、停发、补发、扣发、代扣款项是否符合规定；上月补发（扣发）项目本月是否清零；人员身份、工资结构、支出功能科目、支出经济科目、工资发放银行等要素是否完整准确，每月18日前依据各单位变动情况编制《泾川县工资统发变动情况表》送三岗审核生成工资数据。
3、工资统发终审岗位（简称三岗）负责汇总审核全县工资发放业务，复核一岗、二岗提交的《泾川县工资统发变动情况表》，复核有误的，退回一、二岗重新审核，复核无误的，于每月20日前编制《泾川县财政局某月份工资发放审批表》后附〈人员增减变动情况表〉报送局分管领导、主要领导审批后，属于统发指标的，生成工资统发数据，向预算股申请工资统发指标，向国库集中收付中心下达支付指令，按程序拨付工资。
属于非统发指标的，生成工资发放计划，按县局资金拨付管理流程拨付执行。
依据有关部门的扣款通知，向工资统发代理银行下发《泾川县财政局代扣个人工资通知书》。
按月下达支付指令，向税收征管部门划解代扣个人所得税。
按月和相关部门核对养老保险、职业年金、失业金、职工医保、住房公积金。
督促代理银行在工资划转后2个工作日内将个人工资划转到个人账户，并以短信方式告知。
指导、解释、答复工资发放方面预算单位及个人疑问、账务等方面问题。
根据局领导和各股室需要，负责编制工资方面的业务报表和工作汇报。
（三）代理银行工作职责
1、依据县财政局支付指令，及时划转工资。
其中，财政零余额开户银行在工资到账当天必须将资金按渠道分别
划入其他代理银行、地税局基金专户、住房公积金账户、县财政专户；其他代理银行在收到工资资金后，最终于次日将工资划转到个人账户。
2、依据县财政局工资股送达的《泾川县财政局代扣个人工资通知书》，代扣个人工资并划到指定账户。
3、负责免费及时向所有提供正确格式电话号码的财政供养人员发送工资到账信息，内容应全面、详细。
六、本操作规程由县财政局负责解释，试用期一年。
在执行过程中如有调整，以新规定为准。
附：《泾川县财政工资统发变动情况表》
2018年1月23日。