企业所得税继续教育习题汇总

企业所得税相关知识多选题

1、

（）不适用《企业所得税法》。

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.有限责任公司

D.外资企业

【正确答案】AB

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2、

企业所得税的征税对象是指企业取得的（）。

A.生产所得

B.经营所得

C.清算所得

D.其他所得

【正确答案】ABCD

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3、

下列（）属于免税收入。

A.社会保障基金投资收入

B.财政拨款

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.国债利息收入

【正确答案】CD

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4、

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

【正确答案】ABCD

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5、

企业的工资薪金总额是指企业实际发放的工资薪金总和，不包括企业的（）。

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.工会经费

D.五险一金

【正确答案】ABCD

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6、

下列关于广告费和业务宣传费税前扣除说法正确的有（）。

A.化妆品制造与销售、医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；

B.烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除；

C.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；

D.企业在广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括实施条例第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。

【正确答案】ABCD

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7、

从事（）的所得，可以免征、减征企业所得税。

A.农、林、牧、渔业项目

B.劳务服务

C.符合条件的环境保护、节能节水项目

D.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营

【正确答案】ACD

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8、

企业从事下列（）项目的所得，免征企业所得税。

A.农作物新品种的选育

B.远洋捕捞

C.林木的培育和种植

D.中药材的种植

【正确答案】ABCD

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9、

《企业所得税法实施条例》第八十八条规定，《企业所得税法》第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括（）等。

A.公共污水处理

B.沼气综合开发利用

C.节能减排技术改造

D.海水淡化

【正确答案】ABCD

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10、

根据《企业所得税法》第二十七条第（四）项规定，享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下（）条件。

A.享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业

B.技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围

C.境内技术转让经省级以上科技部门认定

D.向境外转让技术经省级以上商务部门认定

【正确答案】ABCD

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11、

《企业所得税法》所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列（）条件的企业。

A.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过

3 000万元

B.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1 000万元

C.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过

1 000万元

D.工业企业，年度应纳税所得额不超过80万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过

1 000万元

【正确答案】AB

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12、

企业需对固定资产采取缩短折旧年限或者加速折旧方法的，应在取得该固定资产后一个月内，向其主管税务机关备案，并报送以下（）资料。

A. 资产的功能、预计使用年限短于《实施条例》规定计算折旧的最低年限的理由、证明资

料及有关情况的说明

B.被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明

C.固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明

D.主管税务机关要求报送的其他资料

【正确答案】ABCD

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13、

企业购置用于（）等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。

A.环境保护

B.节能节水

C.安全生产

D.一般生产经营

【正确答案】ABC

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14、

企业每一纳税年度的收入总额减除（）的余额为应纳税所得额。

A.不征税收入

B.免税收入

C.各项扣除

D.允许弥补的以前年度亏损

【正确答案】ABCD

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15、

核定征收的办法为（）。

A.核定应税所得率

B.核定所得税税率

C.核定应纳所得税额

D.核定应纳税所得额

【正确答案】AC

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16、

企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为（）形式。

A. 清单申报

B. 专项申报

C. 实际申报

D. 法定申报

【正确答案】AB

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17、