法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理x
协助查询冻结扣划注意事项
银行常用法规释疑（第三期）法律与合规部[2009-06-22 16:47:00]本期内容提要：本期我部就协助有权机关查询、冻结、扣划业务实务操作中一些典型或普遍性的疑难问题进行了进一步地归纳，编写如下答疑，以飨各位，不妥之处和实务操作中存在的任何疑问，请及时告知或反馈，以利于我部为大家提供及时有效地法律服务。
——协助有权机关查询、冻结、扣划专刊（上）1、协助执行中，有权机关执法人员提供了工作证后是否还应提供执行公务证？中国人民银行《关于发布<金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定>的通知》（银发[2002]1号）第8、9、10条规定，有权机关要求金融机构协助查、冻、扣时应提供执法人员工作证件。
最高人民法院、中国人民银行《关于规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》（法发[2000]21号）第1条规定：法院在执行公务的情况下应提供工作证和执行公务证。
鉴于上述对有权机关执法人员在执法过程中提供何种证件存在不一致。
我们认为，为确定执法人员的身份，经办人员应要求其至少提供工作证件，同时还应注意审查执法人员所在单位是否为法律规定的有权机关，证件是否为持证人本人所有，证件是否超过了有效期等。
如发现有不符合之处，应将证件退回，要求其提供合法有效的证件并在协助执行通知书回执上注明。
2、如何审核执法人员提交的协助执行通知书？对有权机关提供的协助通知书上没有县、团级（含）以上机构主要负责人签字的，是否不予协助？经办人员审核有权机关执法人员提交的协助执行通知书，应注意以下内容：（1）协助执行通知书应为有权机关县、团级（含）以上机构出具；（2）协助冻结/扣划存款通知书上载明的被申请冻结或扣划存款的单位或个人开户银行名称、户名和账号是否与实际情况一致，大小写金额是否一致；（3）协助冻结/扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；（4）协助冻结/扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。
不能执行的账户
最高法院:17类不得强制执行的账户资金汇总(超详细!)关于被执行人的银行存款能否被执行，当事人怎样选择法律救济策略，以下是我们写作中检索到的法律法规有关特殊账户或特殊资金的规定，有助于当事人及代理律师预判存款账户能否被执行，以供读者参考。
1、银行贷款账户：在执行以银行为协助执行人的案件时，不能冻结户名为被执行人的银行贷款账户。
【法条索引】最高人民法院《关于银行贷款账户能否冻结的请示报告》的批复（2014执他字第8号）河南省高级人民法院：你院（2013）豫法执复字第00042号《关于银行贷款账户能否冻结的请示报告》收悉，经研究，答复如下：在银行作为协助执行人时，现行法律和司法解释只规定了可以对被执行人的银行存款账户进行冻结，冻结银行贷款账户缺乏依据。
强制执行应当通过控制和处分被执行人财产的措施来实现。
银行开立的以被执行人为户名的贷款账户，是银行记载其向被执行人发放贷款及收回贷款情况的账户、其中所记载的账户余额为银行对被执行人享有的债权，属于贷款银行的资产，并非被执行人的资产，而只是被执行人对银行的负债。
因此，通过“冻结”银行贷款账户不能实现控制被执行人财产的目的。
只要人民法院冻结到了被执行人的银行存款账户或控制其他可供执行的财产，即足以实现执行的目的，同时也足以防止被执行人以冻结或查封的资产向银行清偿债务。
而所谓“冻结”被执行人银行贷款账户，实质是禁止银行自主地从法院查封、扣押、冻结的被执行人财产以外的财产中实现收回贷款的行为。
这种禁止，超出执行的目的。
将侵害银行的合法权益，如果确实存在银行在法律冻结被执行人存款账户之后，擅自扣收贷款的情况，则可以依法强制追回。
因此，在执行以银行为协助执行人的案件时，不能冻结户名为被执行人的银行贷款账户。
2、政府财政经费账户：不得对政府财政经费账户采取强制执行措施，但可以执行政府财政经费以外账户内的存款。
【法条索引】《关于审理军队、武警部队、政法机关移交、撤销企业和与党政机关脱钩企业相关纠纷案件若干问题的规定》（注释［２００１］８号）第十五条人民法院在审理有关移交、撤销、脱钩的企业的案件时，认定开办单位应当承担民事责任的，不得对开办单位的国库款、军费、财政经费账户、办公用房、车辆等其他办公必需品采取查封、扣押、冻结、拍卖等保全和执行措施。
法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理
法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理2016-06-21金融与法作者：法哥来源：金融与法（jinrongyufa）法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理法哥按：法院到金融机构进行冻结扣划等保全工作，是金融机构尤其是银行经常面临的协助工作之一。
但是并非所有的资金和账户法院都能够冻结或者扣划。
在实际协助执行过程中，有时法院人员对于这些账户的性质不是很了解，容易在保全工作中把不该执行的执行了，在这种情况下，金融机构尤其是银行也容易与前来办理保全的法院人员产生分歧甚至冲突，给执行方和协助执行方带来困扰。
基于此，法哥对相关的法律法规规定进行了梳理，整理出五大类，13种法律法规或相关规定限制或者禁止冻结扣划的账户和资金类型。
但是需要着重说明的一点是，要求协助执行是司法机关的权力，金融机构有义务配合法院的工作。
在出现对账户能否采取保全措施问题上银行与法院意见不一致的情况时，银行人员可以依据相关规定予以解释，但不应抗拒法院的协助执行要求。
在解释后法院人员仍然坚持采取保全措施的情况下，应当留存好双方交流的记录，并按照法院相关协执通知的要求严格予以协助执行，尽力避免因为抗拒导致法院对协助执行人员采取强制措施的情况发生。
一因存款或者账户的特殊性质不得冻结扣划的这类账户或者资金，其性质属于国家所有或者国家用于特定用途，或者为了保障弱势群体的利益，因此法律法规或者相关规定明确要求不得冻结、扣划。
1、金融机构存款准备金、备付金不得冻结扣划依据：《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（法释【1998】15号）第34条：“被执行人为金融机构的，对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划，但对其在本机构、其他金融机构的存款……”2、社会保险基金不得冻结、扣划。
依据：《关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》（法【2000】19号）“……各地人民法院在审理和执行民事、经济纠纷案件时，不得查封、冻结和扣划社会保险基金；不得用社会保险基金偿还社会保险机构及其下属企业的债务。
综合业务技能测试6
综合业务技能测试61. 根据《商业银行理财业务监督管理办法》要求，商业银行理财产品不可以直接投资于（）。
[单选题] *A、信贷资产(正确答案)B、公司信用类债券2. 以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁定书生效日，为抵债资产取得日，动产应自取得日起（）年内予以处置。
[单选题] *A、一(正确答案)B、两3. 支票的出票日期为2021年9月20日，它的最后有效日为（）。
[单选题] *A、2021年9月30月(正确答案)B、2021年9月29月4. 《新巴塞尔协议》的三个支柱包括：（），监管部门的监督检查，市场约束。
[单选题] *A、最低资本要求(正确答案)B、最低资产要求5. 根据《江苏银行诉讼仲裁工作管理办法》规定，（）可由分行管辖。
[单选题] *A、涉外诉讼案件B、分支机构发生的授信类案件(正确答案)6. （）属于企业收入的调节器。
企业可能通过该账户虚列收入，将其它账户内容反映到此账户，达到欺骗银行的目的。
[单选题] *A、存货B、应收账款(正确答案)7. 《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》规定，商业银行与合作机构共同出资发放互联网贷款的，单笔贷款中合作方出资比例不得低于（）。
[单选题] *A、0.3(正确答案)B、0.48. 《商业银行理财产品销售管理办法》规定，商业银行对超过（）的客户进行风险承受能力评估时，应当充分考虑客户年龄、相关投资经验等因素。
[单选题] *A、60岁（含）B、65岁（含）(正确答案)9. 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立（）临时存款账户。
[单选题] *A、最多5个B、不超过项目合同个数的(正确答案)10. 股东权益比率和资产收益率之和为1。
[单选题] *A、正确B、错误(正确答案)11. 小额支付系统处理借记业务和规定金额以下的贷记业务，（）发送支付指令，轧差净额清算资金。
[单选题] *A、逐笔B、批量(正确答案)12. 当事人约定同一债务分期履行的，诉讼时效期间自（）履行期限届满之日起计算。
银行柜员考试：银行柜员考试考试题(最新版)
银行柜员考试：银行柜员考试考试题（最新版）1、多选有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的单位是（）。
A.人民法院B.税务机关C.人民检察院D.海关正确答案：A, B, D2、多选金融机构为个人开立存款账户，应（江南博哥）当核对并摘录存款人（）等要素。
A.身份证件名称；B.身份证件签发日期；C.身份证件上的姓名；D.身份证件号码。
正确答案：A, C, D3、多选对于委托收款结算，下列说法正确的是（）A.收款人可以选用委托收款结算的两种不同方式B.委托收款在异地不可以使用C.委托收款必须记载收款人、付款人名称D.付款人在一定条件下可以对收款人委托收取的款项拒绝付款正确答案：A, C, D4、多选商业汇票的承兑银行，必须具备的条件为：（）A.与出票人具有真实的委托款关系。
B.具有支付汇票金额的可靠资金。
C.内部管理完善，经其法人授权的银行审定。
D.其他必须具备的条件。
正确答案：A, B, C5、多选票据法第六十二条所称“拒绝证明”应当包括的事项：（）A.被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项；B.拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；C.拒绝承兑、付款的时间；D.拒绝承兑、拒绝付款人的签章；E.其他理由。
正确答案：A, B, C, D6、多选下列关于信通卡的规定，说法正确的是（）A.普通信通卡每张卡可申请开立3张附卡B.员工卡每张卡只能申请开立1张附卡C.单位卡、理财卡起存金额为5000元D.销货单位的收入不得转入其开立的单位卡正确答案：B, D7、多选税务机关核查纳税人在金融机构的储蓄存款时，其必须提供和出示哪些文件、证明；金融机构又该如何核对（）A.税务机关必须凭全国统一格式的检查存款账户许可证明；B.该证明必须是经县以上税务局（分局）局长批准的；C.查核的税务人员应当出示税务检查证；D.必须经有关金融机构县级主管部门负责人核对签字，指定所属储蓄所专人接待及提供情况、资料。
正确答案：A, B, C8、多选在银行支付结算业务中，最常涉及的法律或规定主要是（）。
银行创新虚拟账户别忽视冻结扣划存款的规定
口 中国工商银行宁夏分行法律事务部 陈福录
银 行 创 新 的 个 人 虚 拟 账 户没 有银行 卡 、存折 等实体 凭证 ，而是 下挂 于某 个以银 行卡 （或存 折 ）为 凭 证 的实体 账户 ，虚拟 账 户内的 资 金只能 由存 款人 本人 支取操 作 ，且 只能 转 入 其 所 下挂 的 实体 账 户 中 。 这 会 使 法 院 无 法 直下 了风 险 隐患 。本 文结 合实 际案 例 ，就此 问题 浅 作分 析 。
（２０１５年 ２月 ４日起 施 行 ）第 ４８６ 条 “对银行 存款 等各 类可 以直 接 扣 划的 财产 ”和 第 ４８７条 “人 民法 院 冻结 被执 行人的 银行 存款 的期限 不 得超 过一 年” 的规定 可以 看 出，至 今我 国法 律所规 定的 冻结 扣划对 象 仍是 存款 而非 账 户。而本 案所涉 及 的 “只收 不 付 式冻 结 ”，表 面 上 看 是 冻结账 户 ，但 只有 当账 户 内的存 款 数额达 不 到法院 要求 的数额时 才 被 允许 使 用 ，所 以 它仅 是 个 例 外 ， 并 没有改 变冻结存款 的本 质。
１。我 国法 律 所 规 定 的 冻结 扣 划对 象是 存款而 非账 户
最 高人 民 法院 、中 国 人 民银 行 关于 依 法 规 范 人 民法 院 执 行 和 金融 机构 协助执 行 的通 知 第 ２条 明 确规 定 ：“人 民法 院 要求 金 融 机 构 协助 冻结 、扣划被执 行 人的 存款 时 ，冻结 、扣 划裁定 和协 助执 行通 知 书适 用留置 送达 的规定 。” 中国 人 民银 行关于 发布 （金融机 构协 助 查 询 、冻 结 、扣 划 工 作管 理 规 定 ＞ 的通 知 第 ２条 明确将 “协助 冻结 、 扣 划” 定 义为 “金融 机构 依法协 助 有 权机 关冻结 、扣划 单位 或个 人在 金 融 机 构存 款 的 行 为 ”。依 照这 些 规 定 ，冻结 扣 划对象 是存 款而 非账 户。从 最 高人 民法院 关于适 用 （中 华 人 民共和 国民事 诉讼 法＞的解 释
最高法院18类不得强制执行的账户资金汇总
最高法院:18类不得强制执行的账户资金汇总裁判要旨：商品房预售资金应用于工程施工建设以支付工程款，其他债权人申请自商品房预售资金监管账户中执行工程进度款的请求，人民法院不予支持。
案情介绍：一、南通八建集团有限公司（下称“南通八建公司”）与青岛国隆昌盛投资置业有限公司（下称“国隆置业公司”）因建设工程施工合同纠纷，经青岛中院调解书确认，国隆置业公司应支付南通八建公司工程进度款7300万元。
二、青岛海宜林投资控股有限公司（下称“海宜林公司”）与国隆置业公司等借款合同纠纷一案，山东高院作出民事判决，判令：国隆置业公司支付海宜林公司借款本金计20830万元及违约金。
案件审理期间，山东高院作出（2014）鲁商初字第41－4号民事裁定，冻结国隆置业公司在中国银行青岛山东路支行20×××93账户（下称“案涉账户”）存款2亿元。
判决生效后，因债务人未履行义务，海宜林公司向山东高院申请强制执行。
三、另查，资金监管中心、国隆置业公司、中国银行青岛山东路支行于2013年7月22日签订了监管协议，就商品房预售资金的收存、拨付、使用等事项进行了约定。
2015年9月8日，资金监管中心向山东高院出具《关于对预售资金监管账户的说明》称，监管账号为：20×××93。
在未取得房屋前，商品房预售资金在法律上的所有权应归属于购房者，而不属于开发商。
四、2016年2月29日，南通八建公司向山东高院提出异议，认为上述银行账户是居民购买政府限价房的公积金专用账户，该账户资金是用于支付建设工程施工企业的专款，不能用于清偿国隆置业公司的债务。
故请求：解除对国隆置业公司案涉账户存款的冻结。
五、山东高院审查认为，法院有权冻结、划拨登记在被执行人国隆置业公司名下的银行存款，故作出（2016）鲁执异7号执行裁定（下称“鲁7号裁定”），驳回南通八建公司的异议请求。
六、南通八建公司不服山东高院裁定，向最高法院申请复议，请求撤销鲁7号裁定。
2021防范银行保证金被法院扣划的应对建议[合集五篇]
![2021防范银行保证金被法院扣划的应对建议[合集五篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/a2c137130508763230121256.png)
《202x防范银行保证金被法院扣划的应对建议[合集五篇]》第一篇：202x防范银行保证金被法院扣划的应对建议防范银行保证金被法院扣划的应对建议合规风险部发布人：姚景光时间：202x-03-06点击：104银行为担保自身债权的安全，经常要求担保人向银行指定账户交纳一定数额的保证金作为担保。
但在实践中，除承兑汇票和信用证开证保证金外，其他银行作为债权人的保证金，特别是贷款保证金，经常在法院执行与银行债权无关的案件中被法院扣划。
银行作为债权人的保证金（以下简称“银行保证金”）在他人申请的执行案件中被法院扣划，可能严重影响银行自身债权的实现，从而给银行造成经济损失。
因此，银行应当依据相关法律规定，积极采取措施维护自身权益，防止银行保证金被错误扣划。
一、有关银行保证金的法律规定目前有关银行保证金的法律规定主要有：（一）最高人民法院•关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定‣（法释[xx]4号，以下简称“•关于信用证开证保证金的规定‣”）。
该司法解释规定，信用证开证保证金属于有进出口经营权的企业向银行申请对国外（境外）方开立信用证而备付的具有担保支付性质的资金。
人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采取冻结措施，但不得扣划。
（二）最高人民法院、中国人民银行•关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知‣（法发…202x‟21号，以下简称“•协助执行的通知‣”）的第9条规定：人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。
（三）•最高人民法院关于适用†中华人民共和国担保法‡若干问题的解释‣（法释[202x]44号）的第85条规定：“债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。
”除上述规定外，•中华人民共和国担保法‣（以下简称“•担保法‣”）及•中华人民共和国物权法‣（以下简称“•物权法‣”）中有关动产质押的一般性规定也适用于银行保证金，但这两部法律中均没有针对银行保证金的具体规定。
2018-2019-保证金扣划通知书-范文模板 (9页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==保证金扣划通知书篇一：办理司法协助冻结、扣划保证金业务应注意的问题办理司法协助冻结、扣划保证金业务应注意的问题1 办理司法协助冻结、扣划保证金业务应注意的问题在日常银行业务中，客户在银行缴存的保证金类型众多，比较常见的有银行承兑汇票保证金、信用证开证保证金、保函保证金、按揭贷款保证金等。
随着银行业务的发展，各种保证金将越来越多。
保证金账户不同于一般账户，由于银行对保证金享有优先受偿权，一旦被法院冻结或扣划将不仅影响客户，也可能影响我行权益。
同时，保证金冻结、扣划的司法协助执行相较于一般账户也较为复杂。
在实践中，笔者认为在办理司法协助冻结、扣划各类保证金业务时应注意以下问题： 1、保证金账户可以被冻结。
被冻结后，银行在一定条件下可以向法院申请解除冻结。
对于各种类型的保证金，如遇人民法院要求银行进行冻结的司法协助，银行应予以协助。
对于已经被法院冻结的保证金，银行在一定条件下可以申请解除冻结。
比如对于银行承兑汇票保证金，若银行已对汇票承兑或者已对外付款，可向法院申请解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施；对于信用证开证保证金，若银行已经履行了对外支付义务或有证据表明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时，也可向法院申请解除冻结措施。
2、保证金账户一般情况下不得扣划。
对于银行承兑汇票和信用证开证两种类型的保证金，司法解释明确规定一般情况下不得扣划。
根据《最高人民法院、中国人民银行关于依法规范人民法院执行和金融构协助执行的通知》（法发〔201X〕21号）规定，法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但2 不得扣划，因此如遇法院要求扣划银行承兑汇票保证金，银行应及时向法院出示能够证明拟扣划帐户为银行承兑汇票保证金的证据材料（开户资料、保证金质押合同或书面保证金质押条款、汇票等），积极同沟通、解释，不予协助扣划。
银行结算账户专管员考试试题
银行结算账户专管员考试试题第一篇：银行结算账户专管员考试试题、单项选择题（本项目共22小题，每题1分）1、不以盈利为目的的福利院开立基本存款账户，需提供哪些材料。
（）A、企业法人营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证B、民办非企业登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证C、社会团体登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证D、非法人企业营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证2、非核准类银行结算账户，银行应在开户之日起（）内向人民银行当地分支行备案。
A、2个工作日B、3个工作日C、4个工作日D、5个工作日3、撤销银行结算账户的，银行应于销户之日起（）内，向人民银行当地分支行报告。
A、2个工作日B、3个工作日线订C、4个工作日D、5个工作日装4、银行得知存款人注销、吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应对该账户进行如何处理。
（）A、暂停该账户对外支付B、凭工商部门有关吊销营业执照的文件，对该账户进行撤销处理C、停止该账户对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续D、不处理，等待存款人主动申请5、未获得工商行政登记的单位，验资期满后，向银行申请撤销验资的临时存款账户，其账户资金应退入（）账户。
A、基本存款账户B、原投资人C、原股东D、原汇款人6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
A、30日B、60日C、90日D、120日7、银行结算账户管理档案的保管期限为（）A、开户后5年B、销户后5年C、销户后10年D、销户后15年8、同一存款人的基本存款账户和专用存款账户（）开在同一银行机构网点，同一存款人的基本存款账户和一般存款账户（）开在同一银行机构网点。
A、能，能B、能，不能C、不能、能D、不能、不能9、存款人日常经营活动的资金收付，应通过（）账户办理。
申请登记民办非企业单位法人应具备的条件
申请登记民办非企业单位法人应具备的条件：1.经业务主管单位审查同意。
业务主管单位对筹备成立的民办非企业单位的有关章程、资金、人员资格、场所设备等内容进行审查，并出具审查同意登记的证式文件。
2.有规范的名称和必要的组织机构。
民办非企业单位的名称，要符合民政部制定的《民办非企业单位名称管理暂行规定》准确反映该民办非企业单位的宗旨与业务范围。
其组织机构应当与成立的宗旨、所承担的业务及本单位的规模相适应。
3.有与业务活动相适应的从业人员。
民办非企业单位的从业人员数量要与该单位的规模及业务范围和业务量相一致。
4.有与其业务活动相适应的合法财产。
资金数额必须达到登记管理机关和该行业所规定的开办资金的最低限额，非国有资产的份额不得低于总财产的三分之二。
5.有必要的场所。
民办非企业单位开展业务活动要具有与其业务范围相适应的场所，但其场所的设置地，不能超越登记管理机关和业务主管单位所管辖的区域。
人民法院采取冻结措施时，不得冻结被申请执行人银行账户内国家指明用途的专项资金。
但被申请执行人用这些名义隐蔽资金逃避履行义务的，人民法院可以冻结。
人民法院在强制执行中，判定企业的存款性质应以存款用途及账户的种类作为标准。
因此，更新改造等专项资金，应根据存款的特定用途，依照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称结算办法）第十三条之规定，设立专用账户，并严格实行专项管理和支付。
否则，应认定为一般往来资金，并可予以冻结和扣划。
注：第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（一）基本建设资金。
（二）更新改造资金。
（三）财政预算外资金。
（四）粮、棉、油收购资金。
（五）证券交易结算资金。
（六）期货交易保证金。
（七）信托基金。
（八）金融机构存放同业资金。
（九）政策性房地产开发资金。
（十）单位银行卡备用金。
银行柜员考试：特殊业务处理试题预测
银行柜员考试：特殊业务处理试题预测1、单选发现当日存取款操作错误，对客户已经确认完毕的必须经（）同意并追回错误存折（单）、国债收款凭证、客户回单后，方可进行抹账交易，抹账后涉及现金退回的，应由（D）签收并确（江南博哥）认。
A.分管行长、客户B.运营主管、客户C.网点负责人、运营主管D.客户、客户正确答案：D2、单选付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第（）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。
A.12、13B.5、10C.3、6D.10、15正确答案：A3、多选借记卡司法冻结可选择（）方式。
A.不收不付B.只收不付C.部分金额冻结D.全额冻结正确答案：A, B, C4、多选有权机关查询个人或单位存款时，需提供的证件包括（）。
A.查询人员的本人工作证件B.查询人员的执行公务证C.有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。
D.人民法院出具的冻结存款裁定书或其他有权机关出具的冻结存款决定书正确答案：A, B, C5、多选储蓄业务的挂失包括()。
A.凭证挂失B.密码挂失C.印鉴挂失D.以上都是正确答案：A, B, C, D6、单选代理银行卡挂失时，代理人无需提供（）。
A.密码B.代理人身份证件C.持卡人身份证件D.代理授权委托书正确答案：D7、多选关于错账冲正说法正确的是（）。
A.经有权人审批B.更改有据C.处理及时D.由原错账人记账正确答案：A, B, C8、判断题发现当日存取款操作错误，必须经客户同意并追回错误存折（单）.国债收款凭证.客户回单后,方可进行抹账交易，抹账后涉及现金退回的,应由客户签收。
正确答案：对9、单选下列单位有权对个人存款进行冻结的是（）。
A.中国人民银行B.银行业监督管理机构C.监察机关D.审计机关正确答案：B10、单选冻结个人存款需到（）办理。
A.全国任意营业机构B.省内任意营业机构C.地市内任意营业机构D.开户营业机构或集中指定机构正确答案：D11、判断题有权机关冻结期满未办理续冻手续的，视为自动撤销冻结。
2018-扣划存款申请书word版本 (13页)
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因续冻期间为三个月，至201X年1月23日到期。
为维护申请人的合法权益，申请人特申请贵院续冻或将该款项扣划至贵院帐户。
申请人：青岛瑞可莱食品有限公司法定代表人：孙志刚201X年1月11日篇二：续冻结申请书篇一：续行冻结申请书续行冻结申请书省市中级人民法院：申请人与有限公司建设工程施工合同纠纷一案，于年月日经省市中级人民法院作出（201X）民一初字第号民事裁定书，依法冻结有限公司的银行存款万元。
现查封冻结期限已到，因该案还在审理当中，为确保判决顺利执行，现申请贵院继续冻结有限公司银行存款万元。
此致申请人：公司年月日篇二：续冻或者扣划存款申请书续冻或者扣划存款申请书北京市丰台区人民法院：贵院受理的我公司诉北京北方霞光食品添加剂有限公司（以下简称北方公司）买卖合同纠纷一案，因本案在立案后，申请人申请山东省平度市人民法院冻结北方公司的银行存款450000元（201X年4月24日裁定冻结），10月24日续冻一次。
因续冻期间为三个月，至201X年1月23日到期。
为维护申请人的合法权益，申请人特申请贵院续冻或将该款项扣划至贵院帐户。
申请人：青岛瑞可莱食品有限公司法定代表人：孙志刚201X年1月11日篇三：续查封申请书续查封申请书申请人：xxx，男，汉族，现住址：深圳市南山区xxxxxxxxxxxxx，身份证号码：xxxxxxxxxxxxxxxx。
申请事项：请贵院继续冻结深圳xxxxxxx有限公司在中国xx银行深圳市分行的账户xxxxxxxxx存款人民币25xxxxx元。
最高法院类不得强制执行的账户资金汇总超详细法客帝国
最高法院18类不得强制执行的账户资金汇总(超详细!)法客帝国裁判要旨：商品房预售资金应用于工程施工建设以支付工程款，其他债权人申请自商品房预售资金监管账户中执行工程进度款的请求，人民法院不予支持。
案情介绍：一、南通八建集团有限公司（下称“南通八建公司”）与青岛国隆昌盛投资置业有限公司（下称“国隆置业公司”）因建设工程施工合同纠纷，经青岛中院调解书确认，国隆置业公司应支付南通八建公司工程进度款7300万元。
二、青岛海宜林投资控股有限公司（下称“海宜林公司”）与国隆置业公司等借款合同纠纷一案，山东高院作出民事判决，判令：国隆置业公司支付海宜林公司借款本金计20830万元及违约金。
案件审理期间，山东高院作出（2014）鲁商初字第41－4号民事裁定，冻结国隆置业公司在中国银行青岛山东路支行20×××93账户（下称“案涉账户”）存款2亿元。
判决生效后，因债务人未履行义务，海宜林公司向山东高院申请强制执行。
三、另查，资金监管中心、国隆置业公司、中国银行青岛山东路支行于2013年7月22日签订了监管协议，就商品房预售资金的收存、拨付、使用等事项进行了约定。
2015年9月8日，资金监管中心向山东高院出具《关于对预售资金监管账户的说明》称，监管账号为：20×××93。
在未取得房屋前，商品房预售资金在法律上的所有权应归属于购房者，而不属于开发商。
四、2016年2月29日，南通八建公司向山东高院提出异议，认为上述银行账户是居民购买政府限价房的公积金专用账户，该账户资金是用于支付建设工程施工企业的专款，不能用于清偿国隆置业公司的债务。
故请求：解除对国隆置业公司案涉账户存款的冻结。
五、山东高院审查认为，法院有权冻结、划拨登记在被执行人国隆置业公司名下的银行存款，故作出（2016）鲁执异7号执行裁定（下称“鲁7号裁定”），驳回南通八建公司的异议请求。
六、南通八建公司不服山东高院裁定，向最高法院申请复议，请求撤销鲁7号裁定。
2021年国内支付结算从业人员资格认证考试题库账户管理类
◆国内支付结算从业人员资格认证考试题库(账户管理类)◆判断题1.新开账户应查该客户与否已列入人民银行通报屡次签空头支票黑名单中后，若无方可为其办理开户手续。
对2.单位银行卡账户资金可以由其基本账户转账存入或用钞票存入。
错3.银行为存款人开立普通、专用和暂时存款账户，应自开户之日起5个工作日内书面告知基本存款账户开户银行。
错4.存款人开立基本存款账户、暂时存款账户和专用存款账户实行核准制度。
错5.政策性房地产开发资金可设立专户，但不得提现。
错6.单位银行结算账户自正式开立日起3个工作日后，方可办理结算业务。
但注册验资暂时账户转为基本存款账户和因借款转存开立普通存款账户除外。
错7.在电子扫描核印系统中，建库柜员必要是印鉴专管员。
错8.一张印鉴卡上留有若干个有权签字人签字或盖章时，各签章之间应互相分开，避免混淆，预留签章区域不得随意涂改。
对9.暂时存款账户超过2年期限未销户，银行有权停止其对外支付。
对10.暂时机构依照需要可以开立普通存款结算账户。
错11.独立核算附属机构不能开立基本存款账户。
错12.未获得工商行政管理部门核准登记单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资暂时存款账户，其账户资金应退还给原股东指定账户。
错13.暂时存款账户支取钞票受国家钞票管理规定限制，但管理较宽松。
错14.个体工商户凭营业执照开立银行结算账户不纳入单位银行结算账户管理。
错15.所有暂时存款账户都必要经中华人民共和国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。
错16.人民法院、人民检察院、公安机关是有权扣划单位和个人银行存款部门。
错17.《公司存款余额证明》可向境外会计师事务所出具。
错18.驾驶执照可直接作为银行审查有效身份证件。
错19.对于一年以上未发生收付活动单位银行结算账户，每户每年收取100元管理费。
错20.对于一年以上未发生收付活动，账户余额5000元（含）如下单位银行结算账户，每户每年收取100元管理费。
错21.对公单位结算类损失款项核销，单笔或同一案件本息共计50万元人民币或等值外币如下（含50万元），由省行审批；单笔或同一案件本息共计50万元以上，需报总行审批。
法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理
法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理2016-06-21金融与法作者：法哥来源：金融与法（jinrongyufa）法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理法哥按：法院到金融机构进行冻结扣划等保全工作，是金融机构尤其是银行经常面临的协助工作之一。
但是并非所有的资金和账户法院都能够冻结或者扣划。
在实际协助执行过程中，有时法院人员对于这些账户的性质不是很了解，容易在保全工作中把不该执行的执行了，在这种情况下，金融机构尤其是银行也容易与前来办理保全的法院人员产生分歧甚至冲突，给执行方和协助执行方带来困扰。
基于此，法哥对相关的法律法规规定进行了梳理，整理出五大类，13种法律法规或相关规定限制或者禁止冻结扣划的账户和资金类型。
但是需要着重说明的一点是，要求协助执行是司法机关的权力，金融机构有义务配合法院的工作。
在出现对账户能否采取保全措施问题上银行与法院意见不一致的情况时，银行人员可以依据相关规定予以解释，但不应抗拒法院的协助执行要求。
在解释后法院人员仍然坚持采取保全措施的情况下，应当留存好双方交流的记录，并按照法院相关协执通知的要求严格予以协助执行，尽力避免因为抗拒导致法院对协助执行人员采取强制措施的情况发生。
一因存款或者账户的特殊性质不得冻结扣划的这类账户或者资金，其性质属于国家所有或者国家用于特定用途，或者为了保障弱势群体的利益，因此法律法规或者相关规定明确要求不得冻结、扣划。
1、金融机构存款准备金、备付金不得冻结扣划依据：《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（法释【1998】15号）第34条：“被执行人为金融机构的，对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划，但对其在本机构、其他金融机构的存款……”2、社会保险基金不得冻结、扣划。
依据：《关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》（法【2000】19号）“……各地人民法院在审理和执行民事、经济纠纷案件时，不得查封、冻结和扣划社会保险基金；不得用社会保险基金偿还社会保险机构及其下属企业的债务。
人民法院强制执行中不能冻结的20种账户类型
人民法院强制执行中不能冻结的20种账户类型
1、金融机构存款准备金、备付金不得冻结扣划
2、社会保险基金不得冻结、扣划
3、国有企业下岗职工基本生活保障资金不得冻结、扣划
4 、国库库款不得冻结、扣划
5、“工会经费集中户”不得因企业欠债冻结扣划
6、信托财产非因法定原因不得冻结、扣划
7、旅行社质量保证金非特定原因不得扣划
8、证券投资基金财产非因自身债务不得冻结、扣划
9、信用证开证保证金可冻结不得扣划
10、银行承兑汇票保证金可以冻结不得扣划
11、信用卡账户不宜冻结、扣划
12、法院已受理破产申请企业的存款不得冻结、扣划
13、政府财政经费账户：不得对政府财政经费账户采取强制执行措施，但可以执行政府财政经费以外账户内的存款。
14、空难死亡赔偿金：获得空难死亡赔偿金的权利人是死者近亲属，而非死者，不应作为死者的财产进行执行。
15．党费
16、军队、武警部队的存款：限于“特种存款”不能被冻结或扣划。
17、封闭贷款结算专户基金：不得执行被执行人的封闭贷款结算专户中的款项。
18、期货交易所会员的期货保证金：期货公司为债务人，法院不支持冻结、划拨客户在期货公司保证金账户中的资金。
19、非结算会员的保证金：会员分级结算制度的期货交易所的结算会员为债务人，法院不支持冻结、划拨非结算会员在结算会员保证金账户中的资金。
20、结算担保金：实行会员分级结算制度的期货交易所或者其结算会员为债务人，法院不支持冻结、划拨期货交易所向其结算会员依
法收取的结算担保金。
法院不能冻结的款项
法院不能冻结的款项篇一：银行拒不协助法院受处罚案例第六章银行拒不协助法院查询、冻结、扣划应受处罚典型案例目录1. 银行转移冻结资金被法院罚款30万元2. 拒不协助冻结工资法院罚款8万元3. 拖延办理冻结账户法院罚款15万元4. 拒绝协助冻结私自转移账户资金高等法院责令银行限期追回擅自支付罚款款项并罚款20万元5. 被冻结账户款项流失法院罚款30万元6. 故意拖延帮助被执行人转送存款法院罚款3万元责令银行限期追回否则相关责任7. 协助提供帐号信息不及时不完整法院罚款3万元8. 拒不配合扣划法院罚款30万元9. 声称若扣划先要冻结拒不配合扣划遭罚款10. 银行业务不配合法院调查被重罚1. 银行转移冻结资金被法院罚款30万元2021年4月14日，包头中院在执行一起民事民事案件时，到某银行南坪支行被执行人要求协助查询被执行人某工程机械管理有限公司的存款情况，该行柜员给法院出具的协助查询存款通知书回执载明，所查询账户余额为254.49万元。
同日，包头石家庄中院出具冻结裁定和协助冻结通知书，冻结了该英国公司在南坪支行的存款180万元，南坪支行在协助通知书存款冻结的回执上加盖了招行的公章。
次日，包头中院去扣划已冻结的180万元时，却被告知该账户存款余额不足。
为此，包头中院依据《民事诉讼法》对南坪支行转移冻结款的不道德作出了30万元的罚款决定。
南坪支行不服，向内蒙古高院提出复议申请。
内蒙古高院审查随后认为，复议理由不足事实依据，依法予以驳回。
2. 拒不协助冻结工资法院罚款8万元2021年10月，石门县人民法院在执行林某与蒋某民间借贷纠纷一案中，查明被执行人蒋某在石门承租人某商业银行有工资存款，每月1336.8元。
因此法院裁定冻结蒋某工资存款3000元，冻结期限为6个月，自2021年11月1日起每月冻结500元。
11月1日，法院向该行送达了《执行裁定书》和《协助冻结银行存款通知书》，要求德银对的工资账户予以部分冻结。
【推荐】续冻或者扣划存款申请书word版本 (9页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==续冻或者扣划存款申请书篇一：强制执行中冻结扣划存款的法律适用汇总强制执行中冻结扣划存款的法律适用■近年来，在强制执行程序中，通过冻结、扣划存款的方式来实现债权的执行案件日益增多。
实践中，案外人、被执行人常以被冻结的款项系质押担保、更新改造等专项资金为由提出异议，请求解除冻结或者优先受偿。
在人民法院办理的执行案件中，绝大多数案件是为了实现债权人的金钱债权。
在实现金钱债权的执行案件中，一般都要经过两个阶段，即先冻结或扣划被执行人在金融机构存款，再将冻结或扣划的存款支付申请执行人。
近年来，在强制执行程序中，通过冻结、扣划存款的方式来实现债权的执行案件日益增多，情况也日益复杂，给执行工作带来了许多新问题。
比较突出的是，案外人、被执行人常以被冻结的款项系质押担保、更新改造等专项资金为由提出异议，请求解除冻结或者优先受偿。
笔者结合相关司法解释和新修订的民事诉讼法，就人民法院强制执行上述款项适用法律问题略抒己见。
一、冻结、扣划被执行人在金融机构的存款时，对担保法司法解释第八十五条的理解与适用《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第八十五条规定，债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。
该条是对金钱作为特殊动产为质权标的物并优先受偿的效力认定。
司法实践中，我们往往面临两个问题：一是对此资金能否冻结和扣划；二是该资金能否对抗申请执行人。
有同志认为，因为已设定质押担保，不能冻结和扣划该资金。
笔者认为，依据新修订的民事诉讼法第二百一十八条的规定，人民法院是可以对被执行人（债务人或第三人）的上述资金进行冻结的，问题是扣划该资金时，申请执行人和质权人谁应优先受偿？例如，法院在执行A为申请执行人的案件中，核查到被执行人B（开发商）在C 银行存有资金，遂进行冻结并拟扣划该资金。
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法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理2016-06-21 金融与法作者：法哥来源：金融与法(jinrongPufa)法院无权冻结扣划的五大类13个账户资金项目梳理法院到金融机构进行冻结扣划等保全工作，是金融机构尤其是银行经常面临的协助工作之一。
但是并非所有的资金和账户法院都能够冻结或者扣划。
在实际协助执行过程中，有时法院人员对于这些账户的性质不是很了解，容易在保全工作中把不该执行的执行了，在这种情况下，金融机构尤其是银行也容易与前来办理保全的法院人员产生分歧甚至冲突，给执行方和协助执行方带来困扰。
基于此，法哥对相关的法律法规规定进行了梳理，整理出五大类, 制或者禁止冻结扣划的账户和资金类型。
但是需要着重说明的一点是，要求协助执行是司法机关的权力，金融机构有义务配合法院的工作。
在出现对账户能否采取保全措施问题上银行与法院意见不一致的情况时，银行人员可以依据相关规定予以解释，但不应抗拒法院的协助执行要求。
在解释后法院人员仍然坚持采取保全措施的情况下，应当留存好双方交流的记录，并按照法院相关协执通知的要求严格予以协助执行，尽力避免因为抗拒导致法院对协助执行人员采取强制措施的情况发生。
一法哥按:13种法律法规或相关规定限因存款或者账户的特殊性质不得冻结扣划的这类账户或者资金，其性质属于国家所有或者国家用于特定用途，或者为了保障弱势群体的利益，因此法律法规或者相关规定明确要求不得冻结、扣划。
1、金融机构存款准备金、备付金不得冻结扣划依据：《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（法释【1998】15号）第34条：被执行人为金融机构的，对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划，但对其在本机构、其他金融机构的存款……”2、社会保险基金不得冻结、扣划。
依据：《关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》（法【20PP】19号）“…各地人民法院在审理和执行民事、经济纠纷案件时，不得查封、冻结和扣划社会保险基金；不得用社会保险基金偿还社会保险机构及其下属企业的债务。
各地人民法院如发现有违反上述规定的应当及时依法予以纠正。
”3、国有企业下岗职工基本生活保障资金不得冻结、扣划。
依据：《最高人民法院关于严禁冻结或划拨国有企业下岗职工基本生活保障资金的通知》（法【1999】228 号）“••…国有企业下岗职工基本生活保障资金是采取企业、社会、财政各承担三分之一的办法筹集的，由企业再就业服务中心设立专户管理，专项用于保障下岗职工基本生活，具有专项资金的性质，不得挪作他用，不能与企业的其他财产等同对待。
各地人民法院在审理和执行经济纠纷案件时，不得将该项存于企业再就业服务中心的专项资金作为企业财产处置，不得冻结或划拨该项资金用以抵偿企业债务。
各地人民法院应对已审结和执行完毕的经济纠纷案件做一下清理，凡发现违反上述规定的，应当及时依法予以纠正。
”4、国库库款不得冻结、扣划。
依据：中国人民银行《关于对查询、冻结、扣划国库库款有关问题的复函》〔银函[1999]48号）根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国国家金库条例》的规定，国库负责办理国家预算资金的收入和支岀，各级国库库款的支配权属于本级政府财政部门。
除法律、行政法规另有规定外，未经本级政府财政部门同意，任何部门、单位和个人都无权动用国库库款或者以其他方式支配已入国库的库款。
因此，中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》（银发[1993]356号）中查询、冻结、扣划的存款范围不包括国库库款。
”法哥补注但是资金的性质是在不断变动的，当国库库款通过财政机关的手，向相关单位或者个人划拨时，这一资金的性质就不再是国库库款而成为有关单位或者个人的资金了。
具体详见20PP年江苏省高级法院的一个裁定：（20PP）苏执复字第00095号。
因资金的专属性而一般不得冻结扣划此类账户的资金，一般并不属于企业或者事业单位的资产，而是专属于某一项特定目的或者某一类特定对象，在此情况下，法律、行政法规或者相关规定明确，除非因为特定的目的，否则这类资金不得冻结、扣划。
5、工会经费集中户”不得因企业欠债而冻结扣划。
依据：《最高人民法院关于产业工会、基层工会是否具备社团法人资格和工会经费集中户可否冻结划拨的批复》（法复【1997】6号）根据工会法的规定，工会经费包括工会会员缴纳的会费，建立工会组织的企业事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二的比例向工会拨交的经费，以及工会所属的企业、事业单位上缴的收入和人民政府的补助等。
工会经费要按比例逐月向地方各级总工会和全国总工会拨交。
工会的经费一经拨交，所有权随之转移。
在银行独立开列的工会经费集中户”，与企业经营资金无关，专门用于工会经费的集中与分配，不能在此帐户开支费用或挪用、转移资金。
因此，人民法院在审理案件中，不应将工会经费视为所在企业的财产，在企业欠债的情况下，不应冻结、划拨工会经费及工会经费集中户”的款项。
”6、旅行社质量保证金非特定原因不得扣划依据：《最高人民法院关于执行旅行社质量保证金问题的通知》（法【20PP11号）人民法院在执行涉及旅行社的案件时，遇有下列情形而旅行社不承担或无力承担赔偿责任的，可以执行旅行社质量保证金：（1）旅行社因自身过错未达到合同约定的服务质量标准而造成旅游者的经济权益损失；（2）旅行社的服务未达到国家或行业规定的标准而造成旅游者的经济权益损失；（3）旅行社破产后造成旅游者预交旅行费损失；（4）人民法院判决、裁定及其他生效法律文书认定的旅行社损害旅游者合法权益的情形。
除上述情形之外，不得执行旅行社质量保证金。
同时，执行涉及旅行社的经济赔偿案件时，不得从旅游行政部门行政经费帐户上划转行政经费资金。
”7、信托财产非因法定原因不得冻结、扣划依据：《中华人民共和国信托法》除因下列情形之一外，对信托财产不得强制执行：（一）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利，并依法行使该权利的；（二）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；（三）信托财产本身应担负的税款；（四）法律规定的其他情形。
对于违反前款规定而强制执行信托财产，委托人、受托人或者受益人有权向人民法院提岀异议。
“8、证券投资基金财产非因自身债务不得冻结、扣划依据：《中华人民共和国政权投资基金法》非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
”因资金的特定用途已经明确，而只能冻结不能扣划这类资金一般为金融特定业务的担保资金，此类资金因为银行等金融机构已经享有了在先权利，且涉及到金融业务的稳定运行，因此相关规定明确，只能冻结，一般不能扣划，只有当这些资金丧失了其担保性质的用途后，方可按照一般存款予以扣划。
9、信用证开证保证新可冻结不得扣划依据：《最高人民法院关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》（法释【1997】4号）一、人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采取冻结措施，但不得扣划。
如果当事人认为人民法院冻结和扣划的某项资金属于信用证开证保证金的，应当提供有关证据予以证明。
人民法院审查后，可按以下原则处理：对于确系信用证开证保证金的，不得采取扣划措施；如果开证银行履行了对外支付义务，根据该银行的申请，人民法院应当立即解除对信用证开证保证金相应部分的冻结措施；如果申请开证人提供的开证保证金是外汇，当事人又举证证明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时，人民法院应当立即解除冻结措施。
二、如果银行因信用证无效、过期，或者因单证不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务，以及在正常付岀了信用证款项并从信用证开证保证金中扣除相应款额后尚有剩余，即在信用证开证保证金帐户存款已丧失保证金功能的情况下，人民法院可以依法采取扣戈y措施。
三、人民法院对于为逃避债务而提供虚假证据证明属信用证开证保证金的单位和个人，应当依照民事诉讼法的有关规定严肃处理。
10、银行承兑汇票保证金可以冻结不得扣划依据：《最高人民法院、中国人民银行关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》（法发【20PP】21号）人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。
如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。
银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施。
”11、证券交易保证金不得冻结、扣划，但丧失保证金功能的除外。
依据：《关于冻结、划拨证券或期货交易所证券登记结算机构证券经营或期货经纪机构清算账户资金等问题的通知》（法发【1997】27号）第四条交易保证金是证券经营机构向证券交易所缴存的用以防范交易风险的资金，该资金由证券交易所专项存储，人民法院不应冻结、划拨交易保证金。
但在该资金失去保证金作用的情况下，人民法院可以依法予以冻结、划拨。
”四因账户本身的性质不宜冻结、扣划此类账户，因其本身性质为欠款或者透支账户，因此相关规定明确不宜冻结扣划。
12、信用卡账户不宜冻结、扣划依据：《中国人民银行关于金融机构协助冻结、扣划信用卡账户款项有关问题的批复》（银办函[1996]30 号）信用卡账户不同于其他存款账户，冻结、扣划信用卡账户，不能立刻停止持卡人使用信用卡进行违法犯罪活动或进行消费性活动，反而会造成银行垫付资金。
因此，不宜对信用卡账户采取冻结、扣划等强制措施。
【法哥补注】对于信用卡中超过欠款数额的溢缴款，应当属于存款性质，对于此类资金，普遍认为是可以冻结、扣划的。
五因进入特定法律程序而不得冻结扣划此类账户因其主体进入到了特定的法律程序，为了维护相关利益方的权益，法律规定不得冻结扣划。
13、法院已受理破产申请企业的存款不得冻结、扣划依据：《中华人民共和国破产法》人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。
”。