税收法规知识测试题
税收法制测试题与参考答案
C.拒绝缴纳罚款的，由公安机关改处十五日以下拘留；
D.申请人民法院强制执行。
12、下面属于契税征收范围的有：()
A、房屋买卖；B、房屋赠与；C、以土地、房屋权属作价投资、入股；D、以土地、房屋权属抵债。
13、下列哪些情形免征地占用税：()
4、下列行为中，不属于行政处罚的是()
A、拘役；B、罚款；C、行政拘留。
5、税务行政应诉工作遵循()的原则。
A、公开、公平、公正、合法；
B、合法、有效、合理；
C、以事实为依据、以法律为准绳；
D、合法、高效、公平。
6、根据《乐山市地税局迥然岗责和工作堆程范本(试行)》，规程共设置了()岗位。
A、12；B、18；C、25；D、26。
D、负责税收档案的保管、调阅和销毁。
3、税收征管法规定的纳税申报方式有()。A、直接申报；B、邮寄源自报；C、电话申报；D、数据电文申报。
4、税务行政法制监督岗的职责有()。
A、负责规范性文件的公告；
B、负责对重大税务案件资料的审查；
C、负责对税务听证的受理和通知；
D、负责对税收规范性文件的备查备案。
A、2、3；B、3、2；C、2、5；D、5、2
23、发票的管理办法由()规定。
A、国务院；B、财政部；C、国家税务总局；D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局。
24、因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关在()可以追征。
A、3年内；B、5年内；C、10年内；D、无限期。
B、负责税务行政复议案件的赔偿；
C、负责税务行政复议案件的资料上报与归档；
D、负责应诉工作。
税法模拟测试题及答案解析(共37页)
前言 (1)第一章税法根本原理 (3)第二章增值税 (22)前言一、考试题型、题量〔以近三年考试情况为例〕〔一〕题型〔四种〕单项选择多项选择计算综合合计〔二〕题量40题30题 2大题2大题共90 题〔三〕分值40分60分 16分 24分共140分〔四〕及格率总分140分及格线84分二、考试特点：〔一〕均为选择题方式，答案均答在答题卡上面〔二〕全面考核〔章章有题，覆盖率100%〕重点突出。
02至04年教材均为6章最多一章45分最少一章6分一、原理二、增值税三、消费税四、营业税五、资源税六、车辆购置税合计2001年1349244212－140 2002年3045302168140 2003年32461926107140 2004年20442530156140 4年平均24462430107140税〕，新增的城建税考5分、关税考7分。
〔三〕理论与实践相结合，侧重应用与操作考试涉及根底理论、税法政策、操作运用三大局部内容〔四〕综合性比拟强，跨章节题目在计算、综合题型，甚至单项选择、多项选择题均有表达(五) 2004、2005两年考题题量不变前提下,客观题内容加大，特别是单项选择题计算量非常大，难度提高。
三、教材结构及今年变化〔一〕教材结构:02至04年，税法〔Ⅰ〕教材为6章，2005年税法〔Ⅰ〕教材为8章,但结构没变化，由两局部组成：第一局部；税法概论〔第一章〕第二局部：税收实体法--流转税〔第二～八章〕重要程度章节题型分值第一章税法根本原理：新增税收执法与监督；征管法内容进行了结构性调整。
第四章营业税：结构性变化，将9个税目各列一章，但内容上变化不大。
四、如何准备税法〔一〕的应试：〔一〕全面把握教材,既注重操作，也注重根底知识这门课与其他课程、其他考试不同，根底知识(第一章)占相当比例，01-05年平均24分，占总分的17%左右。
〔二〕实体法局部必须熟练掌握政策并加以运用,多做计算题综合题：1.多作练习〔练习来源三方面：教材上、历年试题、考试中心〕2.参加网校习题精讲班〔三〕注重每个知识点以及知识点之间的联系--知识融会贯穿1.同一税种涉及的多项政策2.同一纳税人涉及的多个税种在税法〔Ⅰ〕中，有交叉或平行关系的税种很多：①进口关税--进口消费税--进口增值税--国内消费税与增值税②增值税--消费税③增值税--消费税--车辆购置税④增值税--营业税⑤增值税--资源税⑥增值税--消费税--营业税--城建税第一章税法根本原理第一节税法概述第二节税收法律关系第三节税收实体法要素第四节我国税法体系的根本结构第一节税法概述共八个问题: 1.税法的概念与特点2.税法原那么 3.税法的效力与解释4.税法分类5.税法作用 6.税法与其他部门法关系7.依法治税8.税收执法与监督一、税法的概念与特点：〔一〕税法概念——了解税法是指有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律标准的总和。
税收知识竞赛测试题及答案
税收知识竞赛测试题及答案1.公民有纳税的义务，是由( )规定的。
A.宪法B.民法C.税收征收管理法D.个人所得税法2.2007年是《中华人民共和国税收征收管理法》颁布实施( )。
A.10年B.12年C.15年D.20年3. 《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律法规,普及纳税知识,( )地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位4.纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理( )。
A.注销税务登记B.变更税务登记C.开业税务登记D.注册税务登记5.发票的主管机关是( )A.财政部门 B公安机关 C.发票印刷部门 D.税务机关6.老李将自己的房屋出租给一家公司做办公室，公司要求开具发票，老李可以( )。
A.向公司说明自己没有发票，请公司谅解B.到税务机关申请代开发票C.向有发票的亲戚借来使用D.拒绝开具7.成都市地税局是从( )实行即开型有奖发票。
A.2004年7月B.2005年1月C.2005年7月D.2006年1月8.成都市有奖发票二次开奖的一等奖金额是( )，如果上期有人未领奖，还可以滚入下期一等奖。
A.1万元B.5万元C.10万元D.20 万元9.商家拒开有奖发票，最高可罚款( )。
A.1万元B.2万元C.3万元D.4万元10.成都市以下行业除( )外已经实行了即开型有奖发票。
A.洗染B.美容C.交通运输D.照相11.有奖发票中奖者应自有奖发票开奖之日起，( )内到地税局兑奖。
A.15日B.30日C.60日D.10日12.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在( )内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金不得加收。
A.3年B.4年C.5年D.10年13.纳税人发现自己多缴了税款，在缴纳税款后( )年内，可以申请退还多缴税款。
A.3年B.4年C.5年D.10年14.对纳税人偷税、骗税、抗税的，税务机关可以( )追征。
税务基础知识试题
税收基础知识测试题一、选择题（每题只有一个答案，将正确的答案填入下表，答对一题2.5分，答错的没有分）1、下列哪个税种不是由地税部门征收（）A．营业税 B．企业所得税 C．个人所得税 D．增值税2、下列那个税率不是个人所得税工资薪金所得的税率（）A． 3% B．10％ C．20％ D． 15％3、张某开了间发廊，税务机关核定其营业额为每月10000元，则张某每月应交的营业税为（）A．300元 B． 400元 C． 450元 D． 500元4、下列哪个税率不是企业所得税的税率（）A． 33％ B． 27％ C． 18％ D． 17％5、张某开了一间内资贸易公司，其办公地点有两层，一层是张某以公司名义购买的写字楼，入帐原值为150000元，另一层是张某向李某租借的商铺，每月租金为10000元，请问张某每年要交的房产税为（）A． 1260元 B． 15660元C．14400元 D．12600元6、某企业有自有房产一幢，占地面积1000平方米，该房产有3层，每层的建筑面积为800平方，若该地区土地使用税的税率为4元/平方，则该企业一年应纳的土地使用税为（）A．12000元 B． 9600元 C． 3200元 D．4000元7、某企业2007年8月销售额为800000元，与其客户签订的销售合同金额为700000元，则该企业当月应缴的印花税为（）A． 210元 B．240元 C．450元 D．600元8、下列哪个是城市维护建设税的计税依据（）A．企业所得税 B．销售额 C．营业税D．个人所得税9、勘探属于营业税中的（）税目A．建筑业 B．文化体育业 C．服务业 D．电信业10、在佛山市，娱乐业的营业税税率是（）A．10％ B．15％ C．20％ D．5%11、根据有关规定，个人自用（）年以上的唯一住房，转让时可以免征个人所得税。
A. 2年B.3年C.5年D.4年12、职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按计税工资总额的（）提取A.2%、14％、3％B.2％、1.5％、14％C.2％、14％、1.5％D.1.5％、2％、14％13、根据税收征管法，对迟申报的纳税人按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
依法纳税测试题
依法纳税测试题
1
【单选题】
下列关于税收的说法，错误的是（）。
∙A、把钱存进银行，要交利息税
∙B、个人收入要交所得税
∙C、税收是最可靠的财政收入形势
∙D、个人收入越高，缴纳所得税的税率越高
正确答案：B
2
【单选题】
李磊的爸爸月工资为4000元按照现行税法，则每月应缴纳的个人所得税为（）。
∙A、5元
∙B、10元
∙C、15元
∙D、20元
正确答案：C
3
【单选题】
“故意抬高成本，乱摊派费用，减少应纳税所得额”这种行为属于以下哪一种（）。
∙A、偷税
∙B、欠税
∙C、骗税
∙D、抗税
正确答案：A
4
【多选题】
税收监督权可以通过以下哪些方式来实现（）。
∙A、对于税务机关的违法违纪行为，可以向其上一级税务机关进行检举和控告
∙B、对于税务人员的违法违纪行为和其他单位及个人违反税收法律、行政法规的行为，可以向主管税务机关进行检举和控告
∙C、对于税务机关和税务人员的违法违纪行为，可以直接向有权处理的政府其他部门进行检举和控告
∙D、可以打110报警。
税收法律制度练习题
税收法律制度练习题一、选择题1. 税收法律制度主要包括以下哪些方面？A. 个人所得税法律制度B. 企业所得税法律制度C. 增值税法律制度D. 所有选项2. 下列哪种税务主体不属于地方税务局管辖范围？A. 个人B. 企业C. 非营利组织D. 所有选项3. 税收征收手续包括哪些步骤？A. 税收登记B. 税款计算C. 税款缴纳D. 所有选项4. 下列哪种情况下可以享受税收优惠政策？A. 符合企业所得税减免条件的企业B. 家庭的子女教育费用有一定减免C. 参与公益慈善捐赠的个人D. 所有选项二、问答题1. 请简要介绍一下税收法律制度的基本内容及意义。
税收法律制度主要包括个人所得税法律制度、企业所得税法律制度、增值税法律制度等内容。
个人所得税法律制度规定了个人所得税的纳税义务、计算方法和减免等办法；企业所得税法律制度规定了企业所得税的纳税义务、税率和优惠政策等；增值税法律制度规定了增值税的计税办法、纳税义务和特殊应税行为的税收处理。
税收法律制度的意义在于保障国家税收的正常征收和管理，明确了纳税人的义务和权利，为税务实施提供了依据和规范。
税收法律制度的确立和完善有助于提高税收工作的透明度和公正性，减少税收争议，推动经济发展。
2. 请简要介绍税收征收手续的具体步骤。
税收征收手续主要包括税收登记、税款计算和税款缴纳三个步骤。
首先是税收登记，纳税人需要向税务机关申请办理税收登记，填写相关登记表格，提供证明材料，以便税务机关建立纳税人档案和核定税款。
其次是税款计算，税务机关根据纳税人的经营活动或所得情况，计算应纳税款并通知纳税人。
最后是税款缴纳，纳税人按照税务机关的通知，在规定时间内将应纳税款缴纳到指定的银行账户。
3. 请举例说明哪些情况下可以享受税收优惠政策。
个人和企业在符合一定条件的情况下可以享受税收优惠政策。
例如，企业所得税法律制度规定了一些行业或地区的企业可以享受减免税的政策，如高新技术企业、小型微利企业等。
税收基础知识测试卷 第一章
税收基础知识测试卷第一章选择题（本大题共50小题，每小题2分，共100分）1.根据个人所得税法规定，工资、薪金所得按扣除5000元后的金额计算应纳税额，该5000元指的是（）A.起征点B.免征额C.税率式减免D.税额式减免2.在国家的财政收入中比重最大的是（）A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入3.将税种划分为流转税、所得税、资源税、财产行为税、特定目的税五大类的依据是（）A.征税对象B.税收管理和使用权限C.税收和价格的关系D.计税标准4.下列税种中，属于特定目的税的是（）A.印花税B.契税C.耕地占用税D. 土地增值税5.（）是指国家对具体纳税人征税不需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。
A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性6.税收的（），使税收与社会上一些部门、单位的随意罚款、摊派严格区别开来。
A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性7.（）是指法律一经确定征税，国家对社会成员即享有征税的权力，企业、单位和个人叩负有依法纳税的义务。
A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性8.下列不属于税收职能的是（）A.组织收入职能B.调节收入分配职能C.调节经济职能D.社会管理职能9.税收制度的基本作用是（）A.对税收分配关系进行规范B.为税收征管活动提供依据和准绳C.规范政府与纳税人之间的征纳关系D.为实现税收职能和作用提供法律保证10.狭义的税制是税收制度的核心，主要是指（）A.税收征管制度B.税收管理体制C.税收法规和税收条例D.税收要素11.（）是国家以法律或者法令形式确定的各种课税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系。
A.税收实体法B.税收程序法C.税制D.税法12.无论什么税，总是规定这种税对什么征、征多少及由谁负担和缴纳，指的是（）A.纳税人、征税对象、税目B.纳税人、征税对象、税源C.纳税主体、征税对象、税率D.纳税主体、课税对象、征税客体13.申报缴纳税款的单位，是纳税人的有效集合，是指（）A.纳税人B.代扣代缴义务人C.负税人D,纳税单位14.（）是指征税的客体，指明对什么征税。
知识题库税制(章节测试题及答案)
知识题库-中国税制(章节测试题及答案)1.8章节测验1、【单选题】在税收优惠中,对纳税对象巾的一部分数额给予减免,只就减除后的剩余部分计征税款,被给予减免的这部分数额是()。
A、计税依据B、免征额C、税基D、起征点我的答案：B2、【单选题】下列选项中,属于区别不同税种的重要标志是()A、计税依据B、纳税人C、征税对象D、税目3、【单选题】以下关于税收与税法的表述正确的是()。
A、税收的本质是一种消费关系B、国家征税依据的是财产权力C、国家征税要受到提供公共产品规模和质量的制约D、税法具有权利性法规和综合性法规的特点我的答案：C4、【单选题】以下关于税收法律关系的表述正确的是()。
A、税收法律关系的保护对权利主体双方是不平等的B、权利主体纳税义务人一方的确定,我国采用的是属地原则C、税收法律关系中最实质的东西是税收法律事实D、税收法律关系的产生、变更与消灭是由税收法律事实来决定的我的答案：D5、【单选题】下列说法不正确的是()。
A、征税对象是区分不同税种的重要标志B、税目是征税对象的具体化C、税率是衡量税负轻重与否的唯一标志D、纳税义务人即纳税主体6、【单选题】下列关于纳税人的说法中正确的是()0A、纳税人是实际负担税款的单位和个人B、纳税人的基本形式仅指是自然人C、扣缴义务人是纳税人的一种形式D、自然人可分为居民个人和非居民个人我的答案：D7、【单选题】下列税种中,由海关系统负责征收和管理的是0。
A、房产税B、个人所得税C、契税D、关税我的答案：D8、【单选题】税收行政法规由()制定。
A、全国人民代表大会及常务委员会B、地方人民代表大会及常务委员会C、财政部和国家税务总局D、国务院我的答案：D9、【单选题】《税收征收管理法》在税法不同类型中()。
A、既是实体法,又是普通法B、既是实体法,又是程序法C、既是实体法,又是基本法D、既是程序法,又是普通法我的答案：A10、【单选题】全国性地方税种的开征、停征权属于()A、全国人大及其常委会B、国务院C、财政部和国家税务总局D、地方人大及其常委会我的答案：A11、【多选题】下列税种中,属于海关系统主要负责征收和管理的有()A、关税B、船舶吨税C、委托代征的进口环节增值税D、国内销售环节的消费税我的答案：ABC12、【多选题】下列各项中,属于税收特征的有()。
税务法规考试题目及答案
税务法规考试题目及答案1. 个人所得税相关题目1.1 税率计算题目：某人的年收入为50万元，应缴纳个人所得税多少？：某人的年收入为50万元，应缴纳个人所得税多少？答案：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税采用累进税率计算。
根据目前的个税税率表，50万元年收入的个人应缴纳税款为：：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税采用累进税率计算。
根据目前的个税税率表，50万元年收入的个人应缴纳税款为：(50万元 - 36万元) × 30% + 2.4万元 = 5.4万元1.2 个人所得税的免税额题目：某人的月收入为3,000元，应缴纳个人所得税吗？：某人的月收入为3,000元，应缴纳个人所得税吗？答案：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人月收入低于5,000元的，可以享受个人所得税的免税额。
因为3,000元的月收入低于5,000元，所以该人不需要缴纳个人所得税。
：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人月收入低于5,000元的，可以享受个人所得税的免税额。
因为3,000元的月收入低于5,000元，所以该人不需要缴纳个人所得税。
2. 企业所得税相关题目2.1 企业所得税税率题目：某公司的年营业收入为100万元，应缴纳企业所得税多少？：某公司的年营业收入为100万元，应缴纳企业所得税多少？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为25%。
所以，100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为：：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为25%。
所以，100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为：100万元 × 25% = 25万元2.2 企业所得税减免题目：某公司是高新技术企业，应享受哪些企业所得税减免政策？：某公司是高新技术企业，应享受哪些企业所得税减免政策？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策：：根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策：- 资金投入项目的抵扣；- 研发费用的加计扣除；- 技术创新项目的加计扣除；- 技术转让所得的减半征收等。
税法复习题带答案
税法本次测试共答题45道，其中客观题45道,填空题0道，客观题回答正确0道。
每道题2分。
单选题（共20题每题2.00分）1. 下列（）不属于税收法律关系的主体。
D国务院2. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（）内，向原税务登记机关申请办理注销税务登记。
Ｃ．１５日3. 纳税人发生年度亏损的，可用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过（）。
Ｃ．５年4. 企业所得税由纳税人向（）缴纳。
Ｂ．其所在地主管税务机关5. 从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于（）C实体性法律规范和程序性法律规范的统一体6. 根据税法的功能与作用，税法可分为（）B.税收实体法和税收程序法7. 税收征收管理法属于（）。
A.税收法律8. 纳税人提供加工、修理、修配劳务，其增值税税率为（）。
Ａ．１３％Ｂ．１５％Ｃ．１７％Ｄ．１９％答案：——错误参考答案：C9. 纳税人提供加工、修理修配劳务适用的增值税税率为（）A 13%B 17%C 0D 6%答案：——错误参考答案：B10. 纳税人应在年度终了后（）内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和所得税申报表。
Ａ．１５日Ｂ．３０日Ｃ．４５日Ｄ．６０日答案：——错误参考答案：C11. 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，纳税人在结算缴纳之日起（）A半年 B 1年 C 2年 D3年答案：——错误参考答案：D12. 在中国境内无住所，但是居住一定期限的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内单位或个人支付的部分缴纳个人所得税。
这里的一定期限是指一个纳税年度内居住( )A.不满365天B.1年以上5年以下C.不满90天D.不满180天答案：——错误参考答案：B13. 企业计税工资的人均月扣除最高限额为（）元。
A.2000B.1200C.800D.700答案：——错误参考答案：A14. 某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者。
海关税收知识测试题及答案
海关税收知识测试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 海关税收的主要形式是什么？A. 增值税B. 关税C. 消费税D. 所得税答案：B2. 进口货物的关税是如何计算的？A. 货物价值× 税率B. 货物重量× 税率C. 货物数量× 税率D. 货物体积× 税率答案：A3. 下列哪项不是海关税收的征收对象？A. 进口货物B. 出口货物C. 国内运输货物D. 过境货物答案：C4. 什么是最惠国税率？A. 针对所有国家的统一税率B. 针对特定国家的优惠税率C. 针对最不发达国家的特别税率D. 针对贸易伙伴国的最低税率答案：B5. 海关税收的征收依据是什么？A. 货物的产地B. 货物的目的地C. 货物的申报价值D. 货物的重量和体积答案：C二、多选题（每题3分，共15分）6. 海关税收的征收对象包括以下哪些类型？A. 进口货物B. 出口货物C. 国内货物D. 过境货物答案：A、B、D7. 以下哪些因素会影响关税的征收？A. 货物的种类B. 货物的数量C. 货物的原产地D. 货物的申报价值答案：A、C、D8. 海关税收的作用包括哪些方面？A. 调节国际收支B. 保护国内产业C. 增加国家财政收入D. 促进国际贸易答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）9. 所有进口货物都需要缴纳关税。
（）答案：错误10. 海关税收是国际贸易中唯一的税收形式。
（）答案：错误11. 海关税收的征收标准是固定的，不会因国家政策而改变。
（）答案：错误12. 过境货物在一定条件下可以免征关税。
（）答案：正确13. 海关税收的征收有助于维护国家的贸易秩序。
（）答案：正确四、简答题（每题5分，共10分）14. 请简述海关税收对国家经济的影响。
答案：海关税收是国家财政收入的重要组成部分，通过调节进出口商品的税率，可以保护国内产业，促进国内经济发展。
同时，海关税收也是调节国际贸易平衡、维护国家经济安全的重要手段。
税收征管相关测试题
1、《税收征管法》及其《实施细则》的适用范围是：（）。
A．依法由税务机关征收的各种税收,B．各种税收C．海关和税务机关负责征收的各种税收D．税务机关和财政机关负责征收的各种税收[正确答案：A ]2、对欠税的纳税人，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供的纳税人情况包括：（）。
A．欠税情况 B．资金情况 C．财务报表 D．销售情况[正确答案：A ]3．某纳税人因计算错误，少缴2007年8月份税款10万元，税务机关依法可以在（）年内追征税款和滞纳金。
A．1 B．3 C．5 D．10[正确答案：C ]4．《税收征管法》规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关的税款追征期是：（）。
A．3年 B．5年 C．10年 D．无限期[正确答案：D ]5、关于扣缴税款登记，下列说法正确的是：（）。
A．扣缴义务人自办理营业执照之日起，30日内办理扣缴税款登记B．扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，申报办理扣缴税款登记C．已办理税务登记的扣缴义务人，可以不办理扣缴税款登记D．按规定不需要办理税务登记的纳税人，也不需要办理扣缴税款登记。
[正确答案：B ]6、对生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，下列说法正确的是：（）A．可以聘请税务机关的工作人员代为建账B．只能聘请注册税务师代为建账和办理账务C．自行建立收支凭证粘贴簿以代替账簿D．按税务机关的要求，安装和使用税控装臵。
[正确答案：D ]7、关于纳税申报，下列说法正确的是：（）。
A．纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表B．数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报C．纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，以收信地的邮戳日期为实际申报日期D．纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应按月将有关书面资料报关主管税务机关。
[正确答案：B ]8、账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存（），法律、行政法规另有规定的除外。
全国税收宣传月知识测试题及答案
全国税收宣传月知识测试题及答案一、单项选择题1、今年是全国第（）个税收宣传月A.27B.28C.29【正确答案】D.302、今年税收宣传月的主题是（）A. 减税费优服务助复产促发展【正确答案】B.税收发展民生C.依法诚信纳税共建小康社会D.为国聚财为民收税3、今年税收宣传月的时间是（）A.4月1日-5月30日B.5月份C.3月份D.4月1日-5月20日【正确答案】4、今年全市税务系统将从落实税费优惠政策、优化办税缴费服务、助力企业复工复产、促进经济社会发展等（）个方面，计划开展（）项税收宣传活动，深入解读支持疫情防控和经济社会发展的各项税费优惠政策及落实成效。
A.4，12【正确答案】B.5，10C.6，11D.3，95、今年咸阳市税务局与（）联合开展线上宣传活动，并以此拉开全市第29个税收宣传月的序幕。
A.咸阳人民广播电台【正确答案】B.咸阳日报C.咸阳电视台D.华商网6、纳税人遇到涉税问题可以拨打的电话是（）A．12345B．12366【正确答案】C．12306D．123157、纳税信用最高级别（）级？A.A【正确答案】B. BC.CD.D8、信用等级为M级的纳税人能享受“银税互动”。
A.错B. 对【正确答案】9、税收宣传月活动每年（）月举行。
A.3B. 4【正确答案】C.5D.610、从（）开始，税务系统每年定于4月份集中开展税收宣传，称为“税收宣传月”A． 1992年【正确答案】B． 1994年C． 1996年D． 1998年11、根据法律规定，下列不属于纳税人保密信息范围的是（）。
A．技术信息B．经营信息C．主要投资人D．税收违法行为信息【正确答案】12、A公司是增值税一般纳税人，因经营需要想一次领取3个月的增值税发票用量。
根据税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实施分类管理的现行规定，该公司的纳税信用等级应达到（）。
A.A级【正确答案】B.B级C.C级D.D级13、纳税人不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的，税务机关不能对其评为（）级。
税法试题答案
税法试题答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 赠与所得D. 彩票中奖所得答案：C2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对货物和劳务的增值额征收的一种税。
B. 增值税具有转嫁性，最终由消费者承担。
C. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供劳务、进口货物的单位和个人。
D. 增值税的征收方式包括一般计税方法和简易计税方法。
答案：D3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 35%答案：C4. 以下哪项不是税收征收管理法规定的纳税人权利？A. 申请减税、免税B. 申请延期申报C. 申请延期缴纳税款D. 要求税务机关提供税收优惠政策的咨询服务答案：D5. 关于房产税，以下说法正确的是：A. 房产税是对房产的所有权征收的税。
B. 房产税的纳税人是房产的所有权人或者使用权人。
C. 房产税的税基是房产的评估价值。
D. 所有房产都需要缴纳房产税。
答案：B二、多项选择题1. 以下哪些项目属于企业所得税的税前扣除项目？A. 广告费和业务招待费B. 职工福利费C. 职工教育经费D. 罚款和滞纳金答案：A, B, C2. 个人所得税的纳税义务人包括以下哪些主体？A. 在中国境内有住所的个人B. 在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人C. 在中国境内无住所且不居住或者居住不满一年的个人D. 外籍个人在中国境内取得的由中国境外支付的所得答案：A, B, C三、判断题1. 消费税是对消费品的生产、委托加工和进口环节征收的一种税。
（）答案：正确2. 土地增值税是对转让土地使用权取得的增值收入征收的税。
（）答案：正确3. 车辆购置税是对购买新车的单位和个人征收的税。
（）答案：正确4. 印花税是对单位和个人书立、使用税法规定的凭证征收的税。
（）答案：正确5. 资源税是对开采或者生产资源产品的单位和个人征收的税。
《最新税收政策》培训测试题
《最新税收政策》培训测试题（100分）1、部门【填空题】________________________2、姓名【填空题】________________________3、单项选择：小规模纳税人、个体工商户免征增值税从（）执行. 【单选题】（5分）A.2022年1月1日B.2022年4月1日C.2022年3月1日D.2022年2月1日正确答案: B4、单项选择：小规模纳税人开具免税普通发票，税率栏应显示（）【单选题】（5分）A.0税率B.免税C.不征税D.正常征税正确答案: B5、单项选择：小规模纳税人处购买农产品取得专用发票的，不按照票面税额抵扣，而是以专用发票上注明的金额和（）的扣除率计算进项税额。
【单选题】（5分）A.6%B.9%C.10%D.11%正确答案: B6、单项选择：自（）对个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税【单选题】（5分）A.2021年1月1日至2022年12月31日B.2021年4月1日至2022年12月31日C.2021年1月1日至2023年12月31日D.2021年4月1日至2023年12月31日正确答案: A7、单项选择：2022年1月1日-2024年12月31对小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，实际按2.5%缴纳企业所得税，对小微企业年应纳税所得额（）万元部分，再减半征收企业所得税，由原来的50%计入应纳税所得额降为25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税. 【单选题】（5分）A.100 100-300B.200 200-300C.100-300 500D.200 100-300正确答案: A8、多项选择：小型微利企业需要同时满足的条件有:（）【多选题】（5分）A.从事非限制和禁止行业B.年应纳税所得额不超过300万元。
C.员工不超过300人。
D.资产总额不超过5000万元。
正确答案: BCD9、多项选择：可以不开发票的情形（）【多选题】（5分）A.500元以下零星支出B.支付职工福利费C.未履行合同的赔偿金D.午餐补助正确答案: CD10、多项选择：需要填写备注栏的发票有（）【多选题】（5分）A.不动产租赁B.不动产销售C.运输服务D.代收车船税正确答案: BCD11、多项选择：需要缴纳消费税的有（）【多选题】（5分）A.黄金珠宝B.卷烟C.小轿车正确答案: ABCD12、多项选择：个人综合所得税专项附加扣除（）【多选题】（5分）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息或住房租金E.赡养老人F.3岁以下婴幼儿照护费用正确答案: ABCDEF13、判断：自22年4月1日起小规模纳税人年销售收入不超过500万元，免征增值税. （）【单选题】（5分）A.是B.否正确答案: A14、判断：小规模纳税可以选择放弃免税，开具3%征收率的增值税专用发票.（）【单选题】（5分）A.是B.否正确答案: A15、判断：综合所得个人所得税可以继续享受个人全年的一次性奖金采用单独计税政策。
税收执法资格考试题库
税收执法资格考试题库第一章：税法基础知识1. 下列哪种税种属于间接税？答：增值税2. 个人所得税是属于哪种税种？答：直接税3. 增值税适用的是什么税率？答：一般为17%，不同行业可能有不同税率4. 企业所得税的纳税期限是多久？答：按照企业的报表制度确定，一般为每年4月30日前5. 下列税种中，哪种是属于地方税？答：房产税6. 营业税的征收对象是谁？答：企业、个体工商户7. 下列税种中，哪种是属于中央和地方共同税种？答：营业税8. 个人所得税缴纳的税率是多少？答：按照不同的税收档次，分为7个级别，税率从3%到45%不等9. 城镇土地使用税适用的税率是多少？答：根据地方政府的具体规定，税率不一10. 进口货物缴纳的税种是什么？答：进口关税和增值税第二章：稽查与税务处理11. 稽查人员在执法过程中，可以要求纳税人提供的文件包括哪些？答：纳税人的账簿、发票和其他与税收有关的证据材料12. 稽查人员在税务处理过程中，不得违反法律规定进行哪些操作？答：不得作出任何的强制措施，包括扣押纳税人的财产13. 稽查人员在税务处理过程中，应该遵守什么原则？答：公正、公平、合法14. 纳税人对税务处理决定不服时，应该采取哪种方式进行申诉？答：向税务行政复议机关或者行政法院提起行政复议或者行政诉讼15. 纳税人在税务争议解决过程中，需要提供哪些证据材料？答：与纳税争议有关的会计凭证、账簿、发票以及其他相关的证明文件16. 稽查人员在税务处理过程中，对于属于涉案的财产可以采取哪种措施？答：依法扣押或者冻结17. 纳税人在税务处理过程中，享有哪些权利？答：提供声明、申辩和申诉的权利18. 稽查人员在税务处理过程中，应该遵守什么原则？答：依法、及时、快捷、公正的原则19. 稽查人员在税务处理过程中，对于未缴纳税款的纳税人可以采取哪种措施？答：依法采取强制措施20. 稽查人员在税务处理过程中，可以要求纳税人提供的文件包括哪些？答：纳税人的账簿、发票和其他与税收有关的证据材料第三章：税务稽查技巧与方法21. 稽查人员在税务稽查过程中，可以使用的一种验证方法是什么？答：对账核查22. 稽查人员在税务稽查过程中，人工开展的调查属于哪种验证方法？答：询问核查23. 在税务稽查过程中，如何判断一份发票的真伪？答：可以通过查验发票代码、发票号码、开票日期等信息，与税务机关网站上的信息进行核对24. 关于稽查人员在税务稽查中的调查方法，下列说法哪个是正确的？答：稽查人员在调查过程中，应该保证调查行为的合法性和合规性25. 稽查人员在税务稽查中的调查方法，属于哪种验证方法？答：非财务核查26. 稽查人员在税务稽查中，发现虚开发票的违法行为，应当采取哪种措施？答：立案调查并追究法律责任27. 稽查人员在税务稽查中，可以采用的技术工具包括哪些？答：税务管理系统、数据挖掘与分析软件等28. 稽查人员在税务稽查中，使用的信息查验工具包括哪些？答：发票查验终端、发票信息在线查询网站等29. 稽查人员在税务稽查中，发现逃避税款缴纳的行为，应当采取哪种措施？答：依法进行清查并追缴欠税款30. 在税务稽查过程中，如何判断一份发票的真伪？答：可以通过查验发票代码、发票号码、开票日期等信息，与税务机关网站上的信息进行核对总结：本文介绍了税收执法资格考试题库相关的知识点，包括税法基础知识、稽查与税务处理、税务稽查技巧与方法等方面的内容。
税收基础知识试题
税收基础知识试题一、选择题1. 下列哪项不属于税收的基本特征？A. 必要性B. 强制性C. 对象性D. 差异性2. 下列税种中，属于中央税种的是：A. 城市维护建设税B. 土地增值税C. 城市房产税D. 个人所得税3. 下列税种中，属于地方税种的是：A. 个人所得税B. 城市房产税C. 城市维护建设税D. 增值税4. 以下有关税基和税率的描述中，正确的是：A. 税基越宽，税收征收能力越强，税率越高B. 税基越窄，税收征收能力越强，税率越低C. 税基越窄，税收征收能力越弱，税率越高D. 税基越宽，税收征收能力越弱，税率越低5. 税收的基本职能不包括以下哪项？A. 经济调节B. 收取财政收入C. 调控社会收入分配D. 保护国家安全二、填空题1. 营业税是我国的________税。
2. 税收法定原则要求税收的征收、用途及征纳的方式应当通过_______法律的形式来确定。
3. 税收依法征收的基本原则是按照_______的规定征收税收。
4. 被纳税人依照法律规定，自行办理纳税申报、纳税申报的截止日期为每年的___月___日。
5. 税收征收的一般程序是先_______，再_______。
三、简答题1. 简要解释税收的目的和作用。
2. 请列举三种税收的形式，并简述其特点。
3. 解释税收的收益性和经济调节功能，并说明二者之间的关系。
4. 解释税基和税率的概念，并说明二者之间的关系。
5. 简述税收征收的一般程序。
四、案例分析某公司在2019年的纳税申报中存在以下问题，请根据相关法律法规和税收基础知识给出合理的处理意见：1. 该公司迟延缴纳增值税款项，拖欠税款达到数百万元，导致税务机关多次催缴无果；2. 该公司虚报成本，骗取增值税退税；3. 该公司隐瞒部分收入，避免缴纳个人所得税；4. 该公司将应纳税收转迁至他人名下，逃避税务监管。
以上为税收基础知识试题，希望对您的学习和理解有所帮助。
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税收法规知识测试题文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件。
（）（错误《税收规范性文件制定管理办法》第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构，不得以自己的名义制定税收规范性文件”）2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称。
（）(错误《税收规范性文件制定管理办法》第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称，但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”)3、税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行。
（）（正确《税收规范性文件制定管理办法》第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行。
“）4、未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅（室）不予核稿，局领导不予签发。
（）（正确《税收规范性文件制定管理办法》第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅（室）不予核稿，局领导不予签发。
”）5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下，经税务机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当7日内作出处理。
（）解释：正确《行政处罚法》第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
6、税务违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚。
（）解释：错误违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
依据：《行政处罚法》第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
7、税务违法行为在五年内未被发现的，不再给予税务行政处罚。
这一期限从税务违法行为发生之日起计算；税务违法行为有连续或继续状态的．从行为终了之日起计算。
（）解释：正确依据：《行政处罚法》第二十九条第二款前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
《征管法》第八十六条规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。
8、税务机关对逾期缴纳税款的纳税人应当作出加收滞纳金的税务行政处罚决定。
（）解释：错误 "加收滞纳金不是税务行政处罚，它属于税务处理范畴。
《行政处罚法》第八条规定：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等。
加收滞纳金是税务机关依照税收法律、行政法规的规定，对没有按照期限缴纳税款的纳税人在缴纳税款的同时连带作出的一种补偿而不是处罚，目的在于促使不履行纳税义务的纳税人迅速履行的纳税义务9、受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为，可以以税务机关的名义对违法当事人实施税务行政处罚。
（）解释：错误 "受托代征税款的单位或个人只有代征税款权，而没有行使税务行政处罚权。
"10、对当事人的同一税务违法行为，不得给予两个以上的税务行政处罚。
（）解释：错误 "一事不再罚指的是同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚，并非是不得给予两个以上的行政处罚。
《行政处罚法》第二十四条：对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。
"11、税务违法行为在五年内未被发现的，不再给予税务行政处罚。
这一期限从税务违法行为发生之日起计算；税务违法行为有连续或继续状态的．从行为终了之日起计算。
（）解释：正确依据：《行政处罚法》第二十九条第二款前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
《征管法》第八十六条规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。
二、单选题：1、对从简适用制定程序的税收规范性文件，起草部门将起草文本送交合法性审核时，一定要提交的材料是（）（C 第二十一条）A 制定依据B 会签单位意见 C起草说明 D纳税人的意见2、税收规范性文件应当以（）形式公布。
（B第二十七条）A 通告B 公告C 通知D 命令3、省以下（含本级）税务机关应当于税收规范性文件发布之日起（）内向上一级税务机关报送备案税收规范性文件。
（B 第二十九条)A 15日B 30日 C一个月 D 60日4、税收规范性文件实行日常清理和定期清理制度，定期清理每（）年开展一次。
（B 第三十八条)A 1B 2 C3 D 45、“对违法行为给予行政处罚的规定必须公布；未经公布的，不得作为行政处罚的依据。
”这一规定体现了行政处罚的（）。
(A) 法定原则（B）公正原则（C）公开原则（D）救济原则解释：C 《行政处罚法》第四条：行政处罚遵循公正、公开的原则，对行政处罚所依据的法律、法规和规章必须公布，未经公布不得作为处罚依据。
这充分体现了行政处罚的公开原则。
6、纳税人或其他税务当事人对税务行政处罚不服，申请行政复议或提起行政诉讼的，行政处罚（) ，法律另有规定的除外。
(A) 必须停止执行（B）由上级税务部门或人民法院执行（C）不停止执行（D）暂时撤销解释：C 《行政处罚法》第四十五条：当事人对行政处罚不服申请行政复议或提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外。
7、"税务机关行政执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具合法罚款收据，并应当自收缴罚款之日起( )内将罚款交至税务机关。
"(A) "30日" （B）15日（C）7日（D）2日解释：D "《中华人民共和国行政处罚法》第五十条：执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起2日内交至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。
8、下列属税务行政处罚行为的是（）。
(A) 税收保全措施（B）追缴偷税税款（C）强制执行措施（D）没收违法所得解释：D 《行政处罚法》第八条：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等等。
税收保全措施、追缴偷税税款、强制执行措施不属于行政处罚的类别。
9、根据《税务行政复议规则》，下列事项中，不可以适用调解的是（）。
A. 核定税额B. 确定应税所得率C. 纳税机关的公告D. 行政赔偿解释：C对下列税务行政复议事项，依照自愿、合法的原则，申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解，税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为，如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等；行政赔偿；行政奖励；存在其他合理性问题的具体行政行为。
10、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，应该向（）申请行政复议。
A. 国家税务总局B. 国务院C. 全国人民代表大会常务委员会D. B 或者是C解释：A 对国家税务总局作出的具体行政复议不服的，应该向国家税务总局申请行政复议。
对于行政复议决定不服的，申请人可以向人民法院提出行政诉讼，也可以向国务院申请裁决，国务院的裁决是终局裁决。
11、税务行政复议机关在收到行政复议申请后，应当在（）内进行审查，决定是否受理。
?A. 10日B. 15日C. 5日D. 3日解释：C税务行政复议机关在收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，决定是否受理。
12、下列项目中，纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，不可并向复议机关提出对该规定的审查申请的是（）。
A.国家税务总局的规定B.国家税务总局制定的具有规章效力的规范性文件C.地方各级人民政府的规定D.地方人民政府工作部门的规定解释：B 纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，可一并向复议机关提出对该规定的审查申请：1.国家税务总局和国务院其他部门的规定；2.其他各级税务机关的规定；3.地方各级人民政府的规定；4.地方人民政府工作部门的规定。
部、委规章一级的规范性文件不可以提请审查。
13、在税务行政复议范围中,下列行为属于税务机关作出的征税行为的是( )。
A.税务机关拒绝颁发税务登记证、发售发票B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为C.税务机关对纳税人少缴税款的行为作出罚款的处罚决定D.税务机关不予退还税款解释：B 税务机关不予退还税款，不属于征税行为，4个选项中只有B属于征税行为。
三、多选题：1、税收规范性文件可以使用（）等名称。
（AB 第七条)A办法 B规定 C 条例 D 通知2、税收规范性文件起草部门将起草文本送交审核时，应一并提供下列材料：（ABCD 第二十条)A起草说明 B 制定依据 C 会签单位及其他被听取意见单位的意见及采纳情况 D其他相关材料3、对清理中存在问题的税收规范性文件，存在下列哪种情形的，制定机关可以宣布失效。
（AD 第三十九条)A执行时间过期 B 违法上位法规定 C已被后文废止 D调整对象灭失4、行为罚的主要形式为（）(A) 缴纳罚款（B）强制收购（C）责令停产（D）没收财产吊销执照解释：CE <行政处罚法>第八条。
行政处罚的主要种类有警告、罚款、责令停产、吊销执照等5、地方性法规可以设定除限制（）以外的行政处罚(A) 责令停产停业（B）人身自由（C）吊销企业营业执照（D）警告解释：BC <行政处罚法>第十一条：地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚6、执法人员当场作出的行政处罚书应当载明（）以及行政机关名称，并由执法人员签名盖章。
(A) 当事人的违法行为（B）行政处罚依据（C）依据罚款数额（D）时间地点解释：ABCD <行政处罚法>第三十四条第二款：行政处罚决定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚依据、罚款数额、时间、地点以及行政机关名称，并由执法人员签名或者盖章7、纳税人收到税务机关的行政处罚决定书之后，在法定期限内（）(A) 应当予以履行（B）可以申请复议（C）可以向法院起诉（D）要求解除税收保全措施解释：ABC <行政处罚法>第四十四条：行政处罚决定作出之后，当事人应当在法定期限内予以履行。
第四十五条：当事人对处罚决定不服申请行政各地方或者提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行。
8、税务稽查机关在作出行政处罚决定前，应当告知当事人作出行政处罚决定的（）(A) 事实（B）理由（C）依据（D）权利解释：ABCD 《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条：“行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。