关于西安民生集团发行股份购买资产专项核查(doc 34页

关于西安民生集团发行股份购买资产专项核查(doc 34页)

广发证券股份有限公司

关于西安民生集团股份有限公司

发行股份购买资产暨关联交易

实施结果之

专项核查意见

月

西安民生发行股份购买资产

实施结果之专项核查意见

释

义

除非文意另有所指，下列词语具有如下含义：上市公司/本公

司/西安民生指西安民生集团股份有限公司

宝商集团指宝鸡商场(集团)股份有限公司海

航集团指海航集团有限公司

海南航空指海南航空股份有限公司

商业控股指海航商业控股有限公司

宝鸡商业/宝商集团拟置出资

产

指宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司晶众家乐/民生家乐指陕西民生家乐商业连锁有限责任公

司，系陕西晶众家乐投资有限公司更名而来世纪阳光指汉中世纪阳光商厦有限公司

商业控股与宝商集团资产置换后取得的宝

标的资产/交易标的/购买资产指

鸡商业100%股权

本次交易/本次重组指西安民生发行股份购买资产事宜

《广发证券股份有限公司关于西安民生集

团股份有限公司发行股份购买资产暨关联

本独立财务顾问核查意见指交易基准日/审计基准日/评估交易实施进展情况之独立财务顾问核查意见》

基准日

指2008年9月30日

广发证券/独立财务顾问指广发证券股份有限公司国浩律师/法律顾问指国浩律师集团（上海）事务所信永中和/审计机构指信永中和会计师事务所有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《重组办法》指《上市公司重大资产重组管理办法》《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》

2

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所/交易所指深圳证券交易所

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公登记公司指

司

元指人民币元

3

目录

正文 (5)

一、本次发行股份购买资产暨关联交易的实施过程，相关资产过户或交付、相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况 (5)

（一）西安民生已取得的授权和批准 (5)

（二）本次发行的发行对象已取得的授权和批准 (6)

（三）证券监管部门审核批准情况 (6)

（四）发行股份购买资产实施情况 (6)

（六）期间损益情况 (7)

（七）人员安置实施情况 (7)

二、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异（包括相关资产的权属情况及

历史财务数据是否如实披露、相关盈利预测或者管理层预计达到的目标是否实现等） (8)

（一）宝鸡商业的盈利预测完成情况 (8)

（二）西安民生的盈利预测完成情况 (8)

（三）商业控股关于民生家乐涉及仲裁的补充承诺 (9)

三、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 (10)

四、重组实施过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占

用的情形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形 (11)

五、相关协议及承诺的履行情况 (11)

（一）相关协议履行情况 (11)

（二）相关承诺履行情况 (12)

六、相关后续事项的合规性及风险 (15)

七、结论性意见 (15)

4

正文

本独立财务顾问根据现行法律、法规及中国证监会发布的规范性文件的要求，按照独立财务顾问行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对本次重大资产重组实施结果的相关文件和事实进行了核查和验证，出具独立财务顾问核查意见如下：

一、本次发行股份购买资产暨关联交易的实施过程，相关资产过户或交付、相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况

（一）西安民生已取得的授权和批准

1.2008年6月20日，西安民生第六届董事会第八次会议审议通过《关于公司符合非公开发行股票有关条件》、《关于发行股份购买资产框架协议》和《发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。

2．2008年12月30日，在关联董事回避条件下，西安民生第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于与海航商业控股有限公司签订非公开发行股份购买资产协议的议案》、《发行股份购买资产暨关联交易报告书》等议案。

3．2009年1月21日，西安民生召开2009年第1次临时股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产的议案》、《关于与海航商业控股有限公司签订非公开发行股份购买资产协议的议案》等议案。

4．2009年4月21日，在关联董事回避的情况下，公司董事会第六届第十五次会议审议通过了《关于与海航商业控股有限公司签订<非公开发行股份购买资产协议>之补充协议的议案》。

5

（二）本次发行的发行对象已取得的授权和批准

1．2008年6月20日，商业控股第一届董事会第九次会议审议并通过了《关于对宝商集团、西安民生进行整合的决议》；

2.2008年10月24日,商业控股第一届董事会第十次会议审议并通过了《关于调整宝商集团、西安民生整合方案的决议》；

3.2008年12月30日，商业控股第一届董事会第十一次会议审议并通过

了

《关于非公开发行股份购买资产协议》。

4.2009年1月9日，商业控股股东海航集团出具了关于《关于同意海航商业上市公司重组方案的决议》。

（三）证券监管部门审核批准情况

2009 年11 月10 日，中国证监会出具《关于核准宝鸡商场（集团）股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]1157 号文），核准宝鸡商场

（集团）股份有限公司重大资产重组方案。

2009年11月10日，中国证监会出具《关于核准西安民生集团股份有限

公司向海航商业控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]1156号），核准西安民生向商业控股发行33,964,762股股份购买相关资产。

（四）发行股份购买资产实施情况

2010年1月8日，商业控股用于认购股份的宝鸡商业100%股权已在工商行政

管理部门办理股权过户手续，股权持有人变更为西安民生，且双方已签订《资产交

接确认书》，本次发行股份购买的资产已经交割完毕。

2010年1月8日，信永中和对公司本次发行股份购买资产进行了验资，并出具了【XYZH/2009A7035】号《验资报告》。

《验资报告》显示，截至2010年1月8日止，公司已收到商业控股以股权资

产缴纳的新增注册资本33,964,762元，相关资产的过户手续已经办理完毕。公司

变更后的累计注册资本为人民币304,311,834元，实收资本（股本）为人民