折旧分配汇总表
表1材料费用分配汇总表
表1材料费用分配汇总表201*年10月份单位：元分配对象成本项目或费用项目原材料低值易耗品实际成本实际成本基本生产车间甲产品直接材料52000乙产品直接材料38000一般耗用机物料消耗10000劳动保护费1800机修车间直接材料12000合计1120001800表2工资及福利费分配表201*年10月份单位：元分配对象成本项目或费用项目分配标准(工时)分配率职工薪酬合计甲产品直接人工6000. 5.2531500乙产品直接人工200010500基本生产车间职工薪酬8400机修车间直接人工12600职工薪酬3150合计8000 5.2566150表3固定资产折旧费用分配表201*年10月份单位：元分配对象费用明细项目分配金额基本生产车间折旧费2000机修车间折旧费800合计2800表4其他费用汇总表201*年10月份单位：元分配对象办公费差旅费运输费合计基本生产车间2000300040809080机修车间1000200031006100合计30005000718015180表5辅助生产成本明细账车间名称：机修车间201*年10月份单位：元2000年凭证号数摘要材料费工资及福利费折旧费保险费修理费其他合计月日分配其他费用分配材料费用分配工资费分配福利费分配折旧费月计月末分配转出12000120001200015000210017100171008008008006100610061006100120001500021008003600036000表6辅助生产费用分配表车间名称：机修车间201*年10月份单位：元受益单位修理工时分配率分配金额基本生产车间800032000企业管理部门10004000合计9000436000表7基本车间制造费用明细账201*年10月份单位：元摘要机物料消耗劳动保护费水电费工资及福利费折旧费保险费修理费其*他合计分配其他费用分配材料费用分配工资费用分配福利费分配折旧费分配辅助生产费月计月末分配转出1000010000100001800180018008000112091209120200020002000320003200032000908090809080908011800800011202000320006400064000表8制造费用分配表车间名称：基本车间201*年10月份单位：元产品名称生产工时(工时)分配率分配金额甲产品乙产品600020004800016000合计8000864000表9完工产品成本与在产品成本计算单产品：甲产品201*年10月份单位：元成本项目直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本本月生产费用合计完工产品数量在产品约当量分配率完工产品成本月末在产品成本320005200084000200080030600002400023800342005800020003202550000800033200480008120020003203570000112008900013400022320018000043200表10完工产品成本与在产品成本计算单产品：乙产品201*年10月份单位：元摘要直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本本月生产费用合计完工产品产量在产品产量分配率完工产品成本月末在产品成本190003800057000380001900070001140018400114007000100001600026000160001000036000654001014006540036000表11基本生产成本明细账产品名称：甲产品201*年10月份完工产品：2000件月末在产品：800件单位：元年凭证号数摘要直接材料直接人工制造费用合计月日月初在产品成本分配材料费用分配动力费用分配工资分配福利费分配制造费用合计结转完工产品成本月末在产品成本32000520008400060000240002380030000420058000500008000332004800081200700001120089000520003000042004800022300018000043200表12基本生产成本明细账产品名称：乙产品201*年10月份完工产品：1120件月末在产品：件单位：元年凭证号数摘要直接材料直接人工制造费用合计月日月初在产品成本分配材料费用分配动力费用分配工资分配福利费分配制造费用合计结转完工产品成本月末在产品成本19000380005700038000190007000100001400184001140070001000016000260001600010000360003800100001400160001014006540036000表13产成品成本汇总表201*年10月份单位：元产品名称单位产量直接材料直接人工制造费用合计单位成本甲产品件200060000500007000018000090乙产品件11203800011400160006540058.39合计__。
用友U8+V12.0财务及供应链操作手册
用友U8＋V12。
0财务及供应链操作手册（总账报表固定资产应收/应付款管理采购销售库存存货核算）一、总账日常业务处理日常业务流程1、进入用友企业应用平台。
双击桌面上的在登录界面如设置有密码,输入密码。
没有密码就直接确定。
2、填制凭证进入系统之后打开业务导航—经典树形—财务会计———总账菜单下面的填制凭证。
如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以根据业务情况直接修改，输入附单据数数（可以不输），凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击后面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。
如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点保存。
增加好之后退出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可,再按增加.3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存.(审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）.4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证"界面有一个“作废”,先作废，然后再到“整理”，这样这张凭证才被彻底删除。
5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单,需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核(制单人不能审核自己做的凭证）选择月份,确定。
再确定。
直接点击“审核”或在“审核”菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“弃审”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操作一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账，在“总帐—-凭证——记账”然后按照提示一步一步往下按，最后提示记帐完成。
成本管理会计作业
一、练习材料费用的分配甲、乙两种产品共同耗用A、B两种原材料。
甲产品投产200件，原材料单件消耗定额为：A材料8公斤，B材料6公斤；乙产品投产100件，原材料单件消耗定额为：A材料2公斤，B材料4公斤。
原材料的方案单价为：A 材料1元，B材料2元。
材料本钱差异率均为－1％。
甲乙两种产品实际消耗A 材料1836公斤，B材料1568公斤。
要求：按定额消耗量比例分配法，分配甲、乙两种产品的原材料费用。
二、练习材料费用的归集与分配某企业2021年5月材料耗用汇总情况如下：材料领用汇总表2021年5月单位：元根本生产车间生产A、B产品共同耗用材料，按定额消耗量比例分配，两种产品的产量资料及定额资料如下：A产品产量600件，材料单位耗用定额7.5千克；B产品产量500件，材料单位耗用定额6千克。
要求：1、根据上述资料，编制材料费用分配汇总表。
2、根据材料费用分配汇总表，编制相应的会计分录。
材料费用分配汇总表三、练习存货发出计价方法的核算1、资料：某工业企业2000年12月31日以前对发出存货计价采用先进先出法，2001年1月1日起改为后进先出法。
该企业2001年1月1日存货的账面余额为112 500元，结存数量为1250；1月6日购入2000吨，每吨单价92元；1月14日发出3000吨存货；1月20日又购入1300吨存货，单价93元。
该企业采用永续盘存制。
2、要求：〔1〕计算该企业2001年1月31日存货的账面余额。
〔2〕比拟由于改变存货计价方法后对期末存货价值的影响。
四、资料：某企业生产A、B两种产品，共同耗用燃料费用，其实际本钱为29000元。
两种产品的单位燃料费用定额为A产品20元,B产品15元；当月的实际产量为A产品500件,B产品300件。
要求：①采用定额费用比例法分配燃料费用；②编制耗用燃料的会计分录〔分录中列示到明细科目及本钱工程；该企业本钱明细账不设“燃料及动力〞本钱工程；不专设“燃料“总账。
《用友U8-固定资产》
2、对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相 反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
•各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则 1、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为 计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公 式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值 无效。 2、与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单 引起的变动。 3、原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。 4、折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。 5、折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 6、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用 追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。
固定资产折旧计算明细表
折旧计算明细表是按类别设立的，反映资 产按类别计算折旧的情况，包括上月计提 情况、上月原值变动、和本月计提情况。 由于本系统不限制只能在建账当期录入原 始卡片，那么因为系统使用过程中录入的 原始卡片当月计提折旧，所以当当期或上 期录入原始卡片的情况下，上月计提原值 +上月增加原值-上月减少原值不等于本月 计提原值。 原值变动（增加或减少）：当有多个使用 部门的资产发生原值变动时，变动的原值 在各部门之间按比例分配，分配比例可通 过修改使用部门和分配比例改变，按比例 变动出现的差额，按分配部门顺序，归最 后一个部门。当月变动当月不提折旧的原 则不变。
部门构成分析表
固定资产部门构成分析表是企业 内资产在各使用部门之间的分布 情况的分析统计。
用友ERP系统T3通数据库表结构、表名
用友软件T3用友通数据库表结构、表名用友软件T3用友通数据库表结构、表名,对分析表结构有帮助用友软件T3用友通数据库表结构、表名fa_Control 30_记录互斥fa_Departments 07_部门fa_Depreciations 11_折旧方法fa_DeprList 34_折旧日志fa_DeprTransactions 19_折旧fa_DeprVoucherMain 23_折旧分配凭证主表fa_DeprVouchers 24_折旧分配凭证fa_DeprVouchers_pre 24_折旧分配凭证_准备fa_Dictionary 12_常用参照字典fa_EvaluateMain 21_评估单主表fa_EvaluateVouchers 22_评估单fa_Items 12_项目fa_ItemsManual 32_自定义项目fa_ItemsOfModel 14_对应各样式的项目fa_ItemsOfQuery 35_查询项目fa_Log 33_日志fa_Models 13_样式fa_Msg 29_信息fa_Objects 03_对象表fa_Operators 02_操作员fa_Origins 09_增减方式fa_QueryFilters 05_查询条件fa_Querys 04_查询fa_ReportTemp fa_Status 10_使用状况fa_Total 31_汇总表Accessaries 成套件表AccInformation 账套参数表Ap_AlarmSet 单位报警分类设置表Ap_BillAge 账龄区间表Ap_Cancel 核销情况表Ap_CancelNo 生成自动序号Ap_CloseBill 收付款结算表Ap_CtrlCode 控制科目设置表Ap_Detail 应收/付明细账AP_DispSet 查询显示列设置表Ap_InputCode 入账科目表Ap_InvCode 存货科目设置表Ap_Lock 操作互斥表Ap_MyTableSet 查询条件存储表Ap_Note 票据登记簿Ap_Note_Sub 票据登记簿结算表Ap_SStyleCode 结算方式科目表Ap_Sum 应收/付总账表Ap_Vouch 应付/收单主表Ap_Vouchs 应付/收单主表的关联表Ap_VouchType 单据类型表Ar_BadAge 坏账计提账龄期间表Ar_BadPara 坏账计提参数表ArrivalVouch 到货单、质检单主表ArrivalVouchs 到货单、质检单子表AssemVouch 组装、拆卸、形态转换单主表AssemVouchs 组装、拆卸、形态转换单子表Bank 本企业开户银行及账号CA_ACR 按产品产量约当分配率表CA_AllMt 分配率分配方法表CA_AmoCt 各项费用成本表CA_AsDIF 辅助部门内部固定分配率表CA_AssCW 辅助费用耗用表CA_AssMP 辅助部门计划单价表CA_AWPC 各项费用耗用计划表CA_CBSys 系统设置表CA_ClassDef 产品类别定义CA_ComPD 完工产品处理表CA_ComPS 完工产品统计表CA_Control CA_CostCD 费用明细定义表CA_DaCPS 完工产品产量日报表CA_DaMBW 材料及外购半成品耗用日报表CA_DayTiS 工时日报表CA_Depcf 部门预测录入表CA_DepCs 折旧费用表CA_DepDf 部门属性表CA_DepFR 部门预测结果表CA_DepHC 部门历史成本表CA_DepPMA 部门计划人工费用率表CA_DirMA 直接人工费用表CA_EnMMC 月末部门共用材料盘点表CA_EnMOM 月末在产品原材料盘点表CA_EnMOP 月末在产品盘点表CA_IDMAC 记入直接材料费用的出库类别表CA_MaBSW 材料及外购半成品耗用表CA_ManCt 制造费用表CA_MAPC 人工费用人员类别表CA_MatDf 材料定义表CA_OnlIA 其它费用表CA_OnpB 在产品年初数表CA_OnPCE 在产品每月变动约当系数表CA_OnPQu 在产品约当系数表CA_OnpQuo在产品定额表CA_PlanC 计划成本表CA_PPUDR 工序产品领用日报表CA_PreDf 工序定义表CA_ProCF 产品成本预测表CA_ProNb 产品批号表CA_ProPMA 工序计划人工费用率表CA_ProPt 工序产品属性表CA_ProPU 工序产品领用表CA_Quo 定额表CA_RptAdd 成本报表自定义加项CA_RptFld 成本报表自定义栏目表CA_RptSub 成本报表自定义减项CA_RptSum 成本汇总表CA_RptSys 成本汇总报表系统备份CA_SAmoCt 服务项目费用成本表CA_SerPri 服务价格表CA_SPDf 结转凭证定义表CA_TimSt 工时统计表CA_UserProperty 操作员权限表CA_WasPR 废品回收表CheckVouch 盘点单主表CheckVouchs 盘点单子表code 《科目表》code_1 《科目表》CostJustVouch 计划价/售价调整主表CostJustVouchs 计划价/售价调整子表CostObj成本对象表CurrentStock 现存量表Customer 客户档案CustomerClass 客户分类体系CW_CodePlan 科目计划初始(code plan) CW_CodePlus 科目追加计划(code plus)CW_DeptPlan 部门计划初始(department plan) CW_DeptPlus 部门追加计划(department plus) CW_ProfPlan 利润计划初始(profit plan) CW_ProfPlus 利润追加计划(profit plus) CW_ProjPlan 项目计划初始(project plan) CW_ProjPlus 项目追加计划(project plus)CW_WideDeptCode 粗放部门计划控制科目(wide department code) CW_WideProjCode 粗放项目计划控制科目(wide project code) Department 部门档案Department_1 部门档案Department_2 部门档案DispatchList 发货单、委托代销结算单主表DispatchLists 发货单、委托代销结算单子表DistrictClass 地区分类体系dsign 《凭证类别表》dsigns 《凭证类别子表》DynTemplet 打印版面临时表模版DynTempletUFSOFT EnDispatch 委托代销发货单主表EnDispatchs 委托代销发货单子表exch 《汇率表》ExpenseItem 销售费用项目ExpenseVouch 代垫费用主表ExpenseVouchs 代垫费用子表fa_AssetAttached 17_附属设备fa_AssetTypes 06_资产类别fa_Cards 16_卡片fa_CardsSheets 34_卡片Sheets表fa_Vouchers 20_变动单fa_WorkLoad 18_工作量fa_ZWVouchers 《外部凭证临时表》FD_AccDef 账户定义表FD_AccSet 账户设置表FD_AccSum 累积类账户总账表FD_AccUnit 开户单位定义表FD_CadAcr 结息日结转利息单据表FD_CadSet 结息日设置表FD_CadSets 结息日设置子表FD_Class 单据类别表FD_CreAcrRcp 贷款利息还款单据表FD_Cred 贷款表FD_Dzd 对账单FD_DzdUnit 对账单单位FD_Fetch 取款表FD_Hasten 催款单FD_Intra 利率设置表FD_Intras 利率设置子表FD_Item 项目大类定义表FD_Items 项目定义表FD_Itemss 项目科目、项目账户表FD_Option 选项FD_Return 还款表FD_Sav 存款表FD_SettAcc 结算表FD_UnwAcrRcp 拆借利息还款单据表FD_UnwDeb 内部拆借表FD_UnwRet 内部拆借还款表FD_Vouch 凭证借贷方科目定义表fitem 《项目大类》fitemgrademode 《项目分类定义模版》fitemss00 fitemss00class fitemss01fitemss01class fitemss02 fitemss02class fitemstructure 《项目结构定义》fitemstrumode 《项目目录定义模版》foreigncurrency 《币种表》foreigncurrency_1 《币种表》GL_accass 《辅助总账》GL_accsum 《科目总账》GL_accvouch 《凭证及明细账》GL_bage 《往来账龄区间定义》GL_bautotran 《自动转账定义》GL_bdigest 《常用摘要表》GL_bfreq 《常用凭证》GL_bmulti 《多栏定义》GL_btext 《往来函证信息》GL_mccontrol 《科目并发控制表》GL_mcodeauth 《科目权限表》GL_mcodeused 《科目常用项》GL_mend 《账套结账状态表》GL_merror 《对账出错信息》GL_mitemused 《项目常用项》GL_mpostcond 《最近一次记账凭证》GL_msysname 《系统名称对照表》GL_mvcontrol 《凭证并发控制表》GL_mvocontrol 《外部凭证并发控制表》GL_myaccount 《我的账簿》GL_mybooktype 《账簿套打格式》GL_myoutput 《输出栏目》GL_vouchother 《外部凭证临时表》GradeDef 编码规则表IA_HeadSet 存货科目设置表IA_InvTData 存货临时表IA_MoneyPlan 存货核算资金占用规划表IA_QueCondition 查询条件IA_Subsidiary 存货核算存货明细账IA_Summary 存货核算存货总账IA_ValuationAss 存货核算计价辅助数据表Inventory 存货目录Inventory_1存货目录Inventory_2 存货目录InventoryClass 存货分类体系InvoiceItem 单据项目定义InvoiceItem_ 单据项目定义InvoiceItem_Ap 单据项目定义InvoiceItem_sal 单据项目定义InvoiceItem_salPRN 单据项目定义InvoiceItema 单据项目定义ItemDef 用户可选择项目表JustInVouch 出入库调整单主表JustInVouchs 出入库调整单子表KCHSItem 单据项目定义LockVouch 单据锁定表MainBatch 批次主文件MatchVouch 限额领料单主表MatchVouchs 限额领料单子表MaxVouch 最大单号表NowReceipt 现收款表OverStockVouch 呆滞积压处理单主表OverStockVouchs 呆滞积压处理单子表PayCondition 付款条件Person 职员档案po 采购定单定义PO_Podetails 采购定单（明细）PO_Pomain 采购定单（主表）PO_Quodetails 询／报价单（明细）PO_Quomain 询／报价单（主表）PO_VendorProcucts 供应商产品PP_IMRPdetails 独立需求计划（明细）PP_IMRPmain 独立需求计划（主表）PP_MPSdetails 生产计划（明细）PP_MPSmain 生产计划（主表）PP_period 计划周期PP_PPCDetails 采购计划（明细）PP_PPCmain 采购计划（主表）PP_PU 采购计划-采购入库对照表PP_RMRPdetails 相关需求计划（明细）PP_RMRPmain 相关需求计划（主表）PriceJustify 调价记录表print 《纸型预置》PrintDef 《表格头尾项目定义》ProductStructure 产品结构主表ProductStructures 产品结构子表PS 采购结算单显示定义PSN_PurBill PU_LeftSum 采购余额一览表PurBillVouch 采购发票主表PurBillVouchs 采购发票子表PurchaseType 采购类型PurQueryCon 条件保存(采购) PurQueryList 自定义表(采购) PurSettleVouch采购结算单主表PurSettleVouchs 采购结算单子表QuotedPriceVouch 报价单主表QuotedPriceVouchs 报价单子表Rd_Style 收发类别RdRecord 收发记录主表RdRecords 收发记录子表RP_bankrecp 《银行对账单(银行日记账)》RP_cheque 《支票登记簿》Rpt_FldDEF 报表查询项目定义Rpt_FltDEF 筛选条件定义Rpt_Folder 账夹管理Rpt_GlbDEF 报表查询定义RPT_GRPDEF 分组定义RPT_ItmDEF 报表单元选项Rpt_RelDEF 关系定义SA_Account 销售总账SA_SalePlan 销售计划表SA_WrapLease 包装物租借表SaleBillVouch 销售发票主表SaleBillVouchs 销售发票子表SalePayVouch 销售支出单主表SalePayVouchs 销售支出单子表SalePrice 销售价目表SaleRelation 销售关联表Sales_Control 销售菜单表SaleType 销售类型ScrapVouch 报废单主表ScrapVouchs 报废单子表SettleStyle 结算方式ShippingChoice 发运方式表SO_SODetails 销售订单子表SO_SOMain 销售订单主表SO_SOText 销售订单合同文本SRelations 表间关系表ST_TotalAccount 库存总账TableName 表名目录表TableRelation 表间关联描述TransVouch 转库单主表TransVouchs 转库单子表UserDef 自定义项定义表UserDefine 自定义项数值表Vendor 供应商档案VendorClass 供应商分类体系Vouchers 单据定义VouchFormat单据格式主表VouchFormats 单据格式子表VouchList 单据列表定义表VouchNumVouchType 单据类型表WA_account 工资类别管理表WA_Bank 银行设置表WA_Bank_Set 银行格式设置表WA_BankName 银行名称设置表WA_BankPar 银行代发参数表WA_BankTop 银行代发首末行定义表WA_Currency 工资汇率表WA_dept 各工资类别的部门表WA_FilterExpList 过滤项目表WA_FilterName 过滤器名称表WA_formula 计算公式设置表WA_FT_KM 工资分摊科目比例表WA_FT_Sum 工资分摊总额参数表WA_FTDept 工资分摊部门表WA_FTName 分摊计提名称表WA_grade 人员类别表WA_GZBItemDept 表项目组成表（部门）WA_GZBItemGrd 表项目组成表（类别）WA_GZBItemTitle 表项目组成表（栏目）WA_GZBName 表名称表WA_GZData 工资数据表WA_GZFT 工资分摊表WA_GZHZB 工资汇总表WA_GZItem 各工资类别工资项目设置表WA_GZNameList 工资项目参照表WA_GZtblset 工资项目设置表WA_JKItemSet 数据接口设置表WA_JKSet 数据接口文件格式表WA_psn 人员表WA_PsnMsg 人员附加信息表WA_SDS 所得税数据表WA_SDS_p 所得税设置表WA_SDS_SL 所得税税率表WA_SelectMoney 票面额设置表WA_State 数据处理状态表Warehouse 仓库档案。
公司研发费用辅助账管理办法word
公司研发费用辅助账管理办法XX有限公司研发费用辅助账的管理办法发行日期：2012年X月X日修订日期：2016年X月X日文件修订履历表序号版本修订日期修订内容1012012-X-X新版制订2022016-X-X一次修订版一、总则为准确核算我司的研发费用支出和加强经费支出的管理，结合我司的研究开发活动，进一步建立项目研究开发的事前事中事后评估管理体系做好基础工作，我司特此建立研发费用辅助账。
二、适用范围1．本办法规定了公司研发中心开展项目研发的资金登记管理要求。
2．本研发费用辅助账适用于自主研发。
三、原则1．专款专用、逐级审批、逐项使用、逐一登记的原则；2．勤俭办事、精细筹算、力求节约的原则；3．保证经费申请、使用畅通，为产品研发提供可靠的资金保障的原则。
四、登记方法说明建立如附件所示的研发费用辅助账，具体的登记方法说明如下：1．应当在研发项目批准立项后按照《企业研究开发项目计划书》等类似文件设置本账簿，并留存备查；2．自主研发项目“研发支出”辅助账应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”“资本化支出”进行明细核算；3．项目名称应当依据《企业研究开发项目计划书》等类似文件据实编写。
4．项目编号的编码规则：第1，2，3，4位为立项和设置辅助账的年度号，5，6位为项目序号；5．资本化、费用化选项：应当区分研究阶段、开发阶段和是否同时满足确认无形资产的条件来选择，同一个研发项目的资本化支出和费用化支出应当分别设置辅助账；当选择费用化支出的项目因条件发生变化符合资本化条件时，可将已经发生、尚未结转的研发支出结转管理费用或者结转至该项目的资本化支出辅助账（项目编号新设），同时，结束（项目实施状态选项选为“已完成”）该辅助账；当选择资本化的项目因条件发生变化不再符合资本化条件时，可不结束该辅助账，重新选择“资本化、费用化支出选项”为费用化，并将已经发生的全部研发支出（含以前年度发生的）结转管理费用；6．项目实施状态选项：在研发成果（含研究失败）已经确认且结平辅助账时，选择“已完成”，其他状态均应选择“未完成”，年度终了后“已完成”项目的项目编号不得再次使用或启用；7．研发成果和研发成果证书号：当项目实施状态为“已完成”时，研发成果为必填项；研发成果证书号填写研发成果所对应的证书编号。
固定资产管理系统操作
★资产减少
操作步骤： 1、单击【卡片】菜单，选择【资产减少】。 2、选择要减少的资产，输入资产编号或卡片号，在表内输入资产减少的 信息，然后单击〖增加〗，将 资产添加到资产减少表中。
4、单击〖确定〗，即完成该（批）资产的减少。
折旧处理
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每 期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的 折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的 折旧费用自动登账。
系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置 外，其它各部分都有缺省的内容，当这些内容满足您的 需要时，可不再设置。
现以资产分类、折旧方法设置为例说明介绍
★资产分类设置
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化 固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必 须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管 理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求， 确定一个较为合理的资产分类方法。如果使用者 以前对资产没有明确分类，可参考《固定资产分 类与代码》一书，选择本企业的资产类别进行设 置。
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月16 日星期 五上午8 时37分 4秒08:37:0420 .10.16
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年10月 上午8时 37分20 .10.160 8:37Oc tober 16, 2020
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 0月16 日星期 五8时37 分4秒0 8:37:04 16 October 2020
【操作步骤】
1、单击【处理】菜单选择【批量制单】，屏幕显示如下： 2、单击【全选】 后，单击【制单设置】，如图：
折旧费用的归集与分配
折旧费用的分配
折旧费用的分配通常是由企业财会部门，根 据以车间、部门为单位编制的折旧计算（或明细） 表和折旧计算汇总表来编制“折旧费用分配表” 进行的，并据此编制会计分录，登记有关总账及 所属明细账。为简化起见，也可以用“折旧计算 汇总表”来代替“折旧费用分配表”。
其他费用的归集与分配
利息费用的核算 税金的核算 其他费用的核算
折旧等其他费用分配
本项目将要介绍的要素费用中，除固定资产 折旧费用是产品成本的组成部分外，其他几项费 用均与产品的生产过程无直接关系，需要在发生 当期记入有关损益。边学边做，动起来吧，你一 定能够正确划分生产费用与期间费用的界线！
学习目标
会按照费用发生的用途和地点编制有关费用分配表 进行归集和分配相关费用
能够填制折旧费等其他费用分配的记账凭证 会登记生产成本和制造费用明细账
项目知识点
1 折旧费用的归集与分配 2 其他费用的归集与分配
折旧费用的确定
折旧费用的确定主要包括：选择折旧方法、确 定应计折旧固定资产的范围和价值、估计固定资产 使用年限和净残值、选用适合的折旧率等。
而是按 照固定资产的使用车间、职能部门进行归集。即 借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费 用”、“销售费用”等账户，贷记“累计折旧” 账户。
第四章成本计算的品种法和分批法
3 648 1 720 3 648 1 720
600 600
8 100 18 766 8 100 18 766
表10 辅助生产费用明细账（锅炉车间）
摘要
材料费 工资及福利费 折旧费 其它费用 合 计
分配材料费
3 456
3 456
分配工资 及福利费
2 850
2 850
分配折旧费 分配其它费用 分配待摊费用 分配预提费用
月计 本月转出
3 456 3 456
2 850 2 850
1 740
1 740 1 740
1 740
9 100 9 100
2 900 2 900
900
900
12 900 20 946
12 900 20 946
表11 辅助生产费用分配表
辅助 生产 车间
分配 数量
分 配 率
分配 费用
分配对象
基本生产成本 制造费用
小 计 2 000
1 700
3 700
合计
3 500
2 700 3 000 9 200
表8 预提费用分配表
分配对象
基本生产车间
辅助 生产 车间
供电车间 锅炉车间
小计
合计
保险费 租 金 合 计
2 475 600
2 475 600
600
300
900
1 200
300 1 500
3 675
300 3 975
本月 折旧额
基本生产车间
6 500
500
220 6 780
供电车间 辅助 生产 车间 锅炉车间
小计
合计
1 500
1 800 3 300 9 800
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卡片清理
应用场景 卡片清理时的注意事项：
当期已进行变动的资产不 能清理，需将变动记录删 除后才可进行清理。 当期新增的固定资产需要 在当期清理的，只能用固 定资产“清理”功能一个 一个清理，不能使用“批 量清理”功能，在固定资 产报表中可以反映固定资 产一进一出的过程。
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主要内容
金蝶软件主要模块讲解 小企业会计准则讲解 金蝶软件操作技巧讲解
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所得税计算
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费用分配
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职员变动
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期末处理
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存货核算流程图
报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清 单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定 资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。
计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础 数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。
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统计报表
资产清单
固定资产价值变动表
固定资产变动及结存表
折旧费用分配表
数量统计表
到期提示表 处理情况表 附属设备明细表 修购基金计提情况表
固定资产折旧
第四节固定资产折旧本节主要内容包括：（一）折旧的性质（二）影响折旧的因素（三）固定资产折旧的范围（四）计算折旧的方法（五）固定资产折旧的账务处理本讲的重点和难点包括：计算折旧的方法。
一、折旧的性质1、固定资产的折旧：固定资产的折旧是指固定资产由于损耗而减少的价值。
固定资产的损耗分为有形损耗和无形损耗两种。
有形损耗指固定资产在使用过程中由于使用和自然力的影响而引起的使用价值和价值上的损耗；无形损耗指由于科学技术进步、劳动生产率的提高而使原有固定资产再使用已不经济或其生产出的产品已失去竞争力而引起的价值损失。
2、折旧的性质固定资产长期参与生产经营而保持原有形态不变，其价值不是一次性转入产品成本或费用，而是随着固定资产的使用逐渐转移的，转移的价值就是通过计提折旧的形式，形成折旧费用，计入各期成本费用，并从当期收入中得到补偿。
因此折旧是对固定资产由于损耗而转移到产品成本或企业费用部分价值的补偿。
从本质上讲，折旧也是一种费用，只不过这一费用没有在计提期间付出实实在在的货币资金，属于非付现费用。
不提折旧或不正确地计提折旧，都将对企业计算产品成本（或营业成本）、计算损益产生错误影响，所以，正确地计提折旧很有必要。
二、影响固定资产折旧的因素要保证合理、正确地计提固定资产的折旧，首先要了解影响折旧的因素主要有哪些。
1.折旧的基数。
计算固定资产折旧的基数一般为取得固定资产的原始成本，即固定资产的账面原值。
企业在具体计提折旧时，一般应以月初应计折旧的固定资产账面原价为依据，当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧。
2.固定资产的净残值。
固定资产的净残值是指预计的固定资产报废时可以收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。
由于在计算折旧时，对固定资产的残余价值和清理费用只能人为估计，就不可避免存在主观性，为了避免人为调整净残值的数额从而调整折旧额，所得税暂行条例及其实施细则规定，固定资产的净残值比例在其原价的5%以内，由企业自行确定;由于情况特殊，需要调整净残值比例的，应报主管财税机关备案。
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5
资产管理系统应用价值 资产管理系统应用价值如下：
– 支持多组织管理，资产的管理组织和所有权组织职责分离管理； – 支持资产的全生命周期管理，实现从资产申请-->采购-->建卡-->变更-->处置的全生
命周期的实物管理和价值管理； – 支持多会计政策核算资产，用户可以将不同的核算规则定义为不同的会计政策，即分
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 启用期间设置 – 历史卡片录入 – 日常管理 – 折旧管理 – 期末处理 – 报表分析 – 账务处理
11
固定资产参数
支持调入单汇率的灵活取数。 支持调拨建卡不重新编码。 支持领用后更新卡片的使用分配部门和使用人信息。 支持使用人与使用部门不做关联。
法人核算体系
管理核算体系
蓝海集团
蓝海集团
昆山工厂
业务组织1
太仓工厂
业务组织2
核算组织 （法人）
平江工厂
业务组织3
昆山工厂
业务组织1 核算组织1 （利润中心1）
太仓工厂
平江工厂
业务组织2
业务组织3
核算组织2
（利润中心2）
会计政策 （美国准则）
会计政策 （中国准则）
企业财务核算制度 15
基础概念应用案例
24
启用期间设置
与资产相关的财务数据必须有个时点确定开始期间。 设置货主组织适用会计政策的启用期间
25
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值 – 产品竞争分析
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 启用期间设置 – 历史卡片录入 – 日常管理 – 折旧管理 – 期末处理 – 报表分析 – 账务处理
用友软件T3数据库表结构表名、数据字典
用友软件T3数据库表结构表名、数据字典name descriptionfa_Control 30_记录互斥fa_Departments 07_部门fa_Depreciations 11_折旧方法fa_DeprList 34_折旧日志fa_DeprTransactions 19_折旧fa_DeprVoucherMain 23_折旧分配凭证主表fa_DeprVouchers 24_折旧分配凭证fa_DeprVouchers_pre 24_折旧分配凭证_准备fa_Dictionary 12_常用参照字典fa_eva luateMain 21_评估单主表fa_eva luateVouchers 22_评估单fa_Items 12_项目fa_ItemsManual 32_自定义项目fa_ItemsOfModel 14_对应各样式的项目fa_ItemsOfQuery 35_查询项目fa_Log 33_日志fa_Models 13_样式fa_Msg 29_信息fa_Objects 03_对象表fa_Operators 02_操作员fa_Origins 09_增减方式fa_QueryFilters 05_查询条件fa_Querys 04_查询fa_ReportTempfa_Status 10_使用状况fa_Total 31_汇总表Accessaries 成套件表AccInformation 账套参数表Ap_AlarmSet 单位报警分类设置表Ap_BillAge 账龄区间表Ap_Cancel 核销情况表Ap_CancelNo 生成自动序号Ap_CloseBill 收付款结算表Ap_CtrlCode 控制科目设置表Ap_Detail 应收/付明细账AP_DispSet 查询显示列设置表Ap_InputCode 入账科目表Ap_InvCode 存货科目设置表Ap_Lock 操作互斥表Ap_MyTableSet 查询条件存储表Ap_Note 票据登记簿Ap_Note_Sub 票据登记簿结算表Ap_SStyleCode 结算方式科目表Ap_Sum 应收/付总账表Ap_Vouch 应付/收单主表Ap_Vouchs 应付/收单主表的关联表Ap_VouchType 单据类型表Ar_BadAge 坏账计提账龄期间表Ar_BadPara 坏账计提参数表ArrivalVouch 到货单、质检单主表ArrivalVouchs 到货单、质检单子表AssemVouch 组装、拆卸、形态转换单主表AssemVouchs 组装、拆卸、形态转换单子表Bank 本企业开户银行及账号CA_ACR 按产品产量约当分配率表CA_AllMt 分配率分配方法表CA_AmoCt 各项费用成本表CA_AsDIF 辅助部门内部固定分配率表CA_AssCW 辅助费用耗用表CA_AssMP 辅助部门计划单价表CA_AWPC 各项费用耗用计划表CA_CBSys 系统设置表CA_ClassDef 产品类别定义CA_ComPD 完工产品处理表CA_ComPS 完工产品统计表CA_ControlCA_CostCD 费用明细定义表CA_DaCPS 完工产品产量日报表CA_DaMBW 材料及外购半成品耗用日报表CA_DayTiS 工时日报表CA_Depcf 部门预测录入表CA_DepCs 折旧费用表CA_DepDf 部门属性表CA_DepFR 部门预测结果表CA_DepHC 部门历史成本表CA_DepPMA 部门计划人工费用率表CA_DirMA 直接人工费用表CA_EnMMC 月末部门共用材料盘点表CA_EnMOM 月末在产品原材料盘点表CA_EnMOP 月末在产品盘点表CA_IDMAC 记入直接材料费用的出库类别表CA_MaBSW 材料及外购半成品耗用表CA_ManCt 制造费用表CA_MAPC 人工费用人员类别表CA_MatDf 材料定义表CA_OnlIA 其它费用表CA_OnpB 在产品年初数表CA_OnPCE 在产品每月变动约当系数表CA_OnPQu 在产品约当系数表CA_OnpQuo 在产品定额表CA_PlanC 计划成本表CA_PPUDR 工序产品领用日报表CA_PreDf 工序定义表CA_ProCF 产品成本预测表CA_ProNb 产品批号表CA_ProPMA 工序计划人工费用率表CA_ProPt 工序产品属性表CA_ProPU 工序产品领用表CA_Quo 定额表CA_RptAdd 成本报表自定义加项CA_RptFld 成本报表自定义栏目表CA_RptSub 成本报表自定义减项CA_RptSum 成本汇总表CA_RptSys 成本汇总报表系统备份CA_SAmoCt 服务项目费用成本表CA_SerPri 服务价格表CA_SPDf 结转凭证定义表CA_TimSt 工时统计表CA_UserProperty 操作员权限表CA_WasPR 废品回收表CheckVouch 盘点单主表CheckVouchs 盘点单子表code 《科目表》code_1 《科目表》CostJustVouch 计划价/售价调整主表CostJustVouchs 计划价/售价调整子表CostObj 成本对象表CurrentStock 现存量表Customer 客户档案CustomerClass 客户分类体系CW_CodePlan 科目计划初始(codeplan)CW_CodePlus 科目追加计划(codeplus)CW_DeptPlan 部门计划初始(departmentplan)CW_DeptPlus 部门追加计划(departmentplus)CW_ProfPlan 利润计划初始(profitplan)CW_ProfPlus 利润追加计划(profitplus)CW_ProjPlan 项目计划初始(projectplan)CW_ProjPlus 项目追加计划(projectplus)CW_WideDeptCode 粗放部门计划控制科目(widedepartment code)CW_WideProjCode 粗放项目计划控制科目(wideproject code) Department 部门档案Department_1 部门档案Department_2 部门档案DispatchList 发货单、委托代销结算单主表DispatchLists 发货单、委托代销结算单子表DistrictClass 地区分类体系dsign 《凭证类别表》dsigns 《凭证类别子表》DynT emplet 打印版面临时表模版DynT empletUFSOFTEnDispatch 委托代销发货单主表EnDispatchs 委托代销发货单子表exch 《汇率表》ExpenseItem 销售费用项目ExpenseVouch 代垫费用主表ExpenseVouchs 代垫费用子表fa_AssetAttached 17_附属设备fa_AssetTypes 06_资产类别fa_Cards 16_卡片fa_CardsSheets 34_卡片Sheets表fa_Vouchers 20_变动单fa_WorkLoad 18_工作量fa_ZWVouchers 《外部凭证临时表》FD_AccDef 账户定义表FD_AccSet 账户设置表FD_AccSum 累积类账户总账表FD_AccUnit 开户单位定义表FD_CadAcr 结息日结转利息单据表FD_CadSet 结息日设置表FD_CadSets 结息日设置子表FD_Class 单据类别表FD_CreAcrRcp 贷款利息还款单据表FD_Cred 贷款表FD_Dzd 对账单FD_DzdUnit 对账单单位FD_Fetch 取款表FD_Hasten 催款单FD_Intra 利率设置表FD_Intras 利率设置子表FD_Item 项目大类定义表FD_Items 项目定义表FD_Itemss 项目科目、项目账户表FD_Option 选项FD_Return 还款表FD_Sav 存款表FD_SettAcc 结算表FD_UnwAcrRcp 拆借利息还款单据表FD_UnwDeb 内部拆借表FD_UnwRet 内部拆借还款表FD_Vouch 凭证借贷方科目定义表fitem 《项目大类》fitemgrademode 《项目分类定义模版》fitemss00fitemss00classfitemss01fitemss01classfitemss02fitemss02classfitemstructure 《项目结构定义》fitemstrumode 《项目目录定义模版》foreigncurrency 《币种表》foreigncurrency_1 《币种表》GL_accass 《辅助总账》GL_accsum 《科目总账》GL_accvouch 《凭证及明细账》GL_bage 《往来账龄区间定义》GL_bautotran 《自动转账定义》GL_bdigest 《常用摘要表》GL_bfreq 《常用凭证》GL_bmulti 《多栏定义》GL_btext 《往来函证信息》GL_mccontrol 《科目并发控制表》GL_mcodeauth 《科目权限表》GL_mcodeused 《科目常用项》GL_mend 《账套结账状态表》GL_merror 《对账出错信息》GL_mitemused 《项目常用项》GL_mpostcond 《最近一次记账凭证》GL_msysname 《系统名称对照表》GL_mvcontrol 《凭证并发控制表》GL_mvocontrol 《外部凭证并发控制表》GL_myaccount 《我的账簿》GL_mybooktype 《账簿套打格式》GL_myoutput 《输出栏目》GL_vouchother 《外部凭证临时表》GradeDef 编码规则表IA_HeadSet 存货科目设置表IA_InvTData 存货临时表IA_MoneyPlan 存货核算资金占用规划表IA_QueCondition 查询条件IA_Subsidiary 存货核算存货明细账IA_Summary 存货核算存货总账IA_ValuationAss 存货核算计价辅助数据表Inventory 存货目录Inventory_1 存货目录Inventory_2 存货目录InventoryClass 存货分类体系InvoiceItem 单据项目定义InvoiceItem_ 单据项目定义InvoiceItem_Ap 单据项目定义InvoiceItem_sal 单据项目定义InvoiceItem_salPRN 单据项目定义InvoiceItema 单据项目定义ItemDef 用户可选择项目表JustInVouch 出入库调整单主表JustInVouchs 出入库调整单子表KCHSItem 单据项目定义LockVouch 单据锁定表MainBatch 批次主文件MatchVouch 限额领料单主表MatchVouchs 限额领料单子表MaxVouch 最大单号表NowReceipt 现收款表OverStockVouch 呆滞积压处理单主表OverStockVouchs 呆滞积压处理单子表PayCondition 付款条件Person 职员档案po 采购定单定义PO_Podetails 采购定单（明细）PO_Pomain 采购定单（主表）PO_Quodetails 询／报价单（明细）PO_Quomain 询／报价单（主表）PO_VendorProcucts 供应商产品PP_IMRPdetails 独立需求计划（明细）PP_IMRPmain 独立需求计划（主表）PP_MPSdetails 生产计划（明细）PP_MPSmain 生产计划（主表）PP_period 计划周期PP_PPCDetails 采购计划（明细）PP_PPCmain 采购计划（主表）PP_PU 采购计划-采购入库对照表PP_RMRPdetails 相关需求计划（明细）PP_RMRPmain 相关需求计划（主表）PriceJustify 调价记录表print 《纸型预置》PrintDef 《表格头尾项目定义》ProductStructure 产品结构主表ProductStructures 产品结构子表PS 采购结算单显示定义PSN_PurBillPU_LeftSum 采购余额一览表PurBillVouch 采购发票主表PurBillVouchs 采购发票子表PurchaseType 采购类型PurQueryCon 条件保存(采购) PurQueryList 自定义表(采购) PurSettleVouch 采购结算单主表PurSettleVouchs 采购结算单子表QuotedPriceVouch 报价单主表QuotedPriceVouchs 报价单子表Rd_Style 收发类别RdRecord 收发记录主表RdRecords 收发记录子表RP_bankrecp 《银行对账单(银行日记账)》RP_cheque 《支票登记簿》Rpt_FldDEF 报表查询项目定义Rpt_FltDEF 筛选条件定义Rpt_Folder 账夹管理Rpt_GlbDEF 报表查询定义RPT_GRPDEF 分组定义RPT_ItmDEF 报表单元选项Rpt_RelDEF 关系定义SA_Account 销售总账SA_SalePlan 销售计划表SA_WrapLease 包装物租借表SaleBillVouch 销售发票主表SaleBillVouchs 销售发票子表SalePayVouch 销售支出单主表SalePayVouchs 销售支出单子表SalePrice 销售价目表SaleRelation 销售关联表Sales_Control 销售菜单表SaleType 销售类型ScrapVouch 报废单主表ScrapVouchs 报废单子表SettleStyle 结算方式ShippingChoice 发运方式表SO_SODetails 销售订单子表SO_SOMain 销售订单主表SO_SOText 销售订单合同文本SRelations 表间关系表ST_T otalAccount 库存总账TableName 表名目录表TableRelation 表间关联描述TransVouch 转库单主表TransVouchs 转库单子表UserDef 自定义项定义表UserDefine 自定义项数值表Vendor 供应商档案VendorClass 供应商分类体系Vouchers 单据定义VouchFormat 单据格式主表VouchFormats 单据格式子表VouchList 单据列表定义表VouchNumVouchType 单据类型表WA_account 工资类别管理表WA_Bank 银行设置表WA_Bank_Set 银行格式设置表WA_BankName 银行名称设置表WA_BankPar 银行代发参数表WA_BankTop 银行代发首末行定义表WA_Currency 工资汇率表WA_dept 各工资类别的部门表WA_FilterExpList 过滤项目表WA_FilterName 过滤器名称表WA_formula 计算公式设置表WA_FT_KM 工资分摊科目比例表WA_FT_Sum 工资分摊总额参数表WA_FTDept 工资分摊部门表WA_FTName 分摊计提名称表WA_grade 人员类别表WA_GZBItemDept 表项目组成表（部门）WA_GZBItemGrd 表项目组成表（类别）WA_GZBItemTitle 表项目组成表（栏目）WA_GZBName 表名称表WA_GZData 工资数据表WA_GZFT 工资分摊表WA_GZHZB 工资汇总表WA_GZItem 各工资类别工资项目设置表WA_GZNameList 工资项目参照表WA_GZtblset 工资项目设置表WA_JKItemSet 数据接口设置表WA_JKSet 数据接口文件格式表WA_psn 人员表WA_PsnMsg 人员附加信息表WA_SDS 所得税数据表WA_SDS_p 所得税设置表WA_SDS_SL 所得税税率表WA_SelectMoney 票面额设置表WA_State 数据处理状态表Warehouse 仓库档案。
会计学原理-固定资产折旧的核算
双倍余额递减法：
• 由于双倍余额递减法在确定固定资产折旧率时，刚开始不 考虑固定资产的净残值因素，待到固定资产使用的最后两 年考虑。因此在固定资产使用的最后两年应改为直线法计 提折旧。 • 最后两年年均折旧额=（固定资产年初净值—预计净残值） /2 • 月折旧额=年折旧额/2 例6-27
双倍余额递减法：
• （2) 教科书143页【例6-28】
年数总和法
优点：①最初几年工作效能高，收入大，相应的折旧费用大， 符合成本与收入的配比原则。同时，早期多提折旧也符合谨 慎性原则。
②通过提高折旧水平可及早收回投资，即可减少无形损 耗，通货膨胀带来的投资风险。 ③可以用递减的折旧费抵补递增的维修费，使企业利润 在正常生产年份保持稳定。 ④可以加快固定资产设备的更新，促进企业技术进步， 刺激生产和经济增长，从而增加国家财政收入。 适用范围：(一)由于技术进步，产品更新换代较快的; (二)常年处于强震动、高腐蚀状态的。
加速折旧法：
• 影响： • 1.匀速折旧方法（平均年限法）在每个会计期间都相等， 导致资产的磨损费用补偿不足，企业技术装备落后，产出 低，成本高，面临实物更新困难的严峻现实。 • 2. 可以减少企业所得税，增强公司未来竞争和融资能力。 折旧是企业的一项费用，折旧额越大，企业的应扣税所得 越小，税负就越轻。企业的税负前轻后重。它并不会减少 企业所纳税，政府从税收上似乎也没损失什么。对企业来 说，虽然总税负未变，但税负前轻后重，有税收递延缴纳 之利，亦同政府给予一笔无息贷款之效；对政府而言，在 一定时期内，虽然来自这方面的总税收收入未变，但税收 收入前少后多，有收入迟滞之弊。政府损失了一部分收入 的“时间价值”。
计算方法：
• • 企业应根据固定资产所含经济利益预期实现方式选择适合的 折旧计算方法。 实现方式：如办公用的楼房一般情况使用均匀，可以用平均年 限法计提折旧。车间里的设备，如果生产过程中腐蚀性比较大 ，或过度使用等，可以采用加速法。 匀速折旧方法：平均年限法、工作量法 加速折旧方法：双倍余额递减法、年数总和法 折旧方法会影响到资产负债表上固定资产净值的大小和利润表 上利润的金额，以及国家的税收。
会计信息化实用教程(用友T3会计信息化专版)-第七章-固定资产管理
7.2.3 输入期初固定资产卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的 基础依据.为保持历史资料的连续性, 必须将建账日期以前的数据录入到系统 中.原始卡片的录入不限制必须在第一 个期间结账前,任何时候都可以录入原 始卡片.原始卡片上所记录的资产的开 始使用日期一定小于固定资产系统的启 用日期.
7.2.3 输入期初固定资产卡片
1.约定与说明 (1)序时管理原则 (2)固定资产变动后的折旧计算和分配汇总原则 2.启用月份 如果需要向总账系统传递凭证,那么固定资产的启用月份不得在总账系统的启用 月份之后.启用日期确定之后,在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据, 从启用月份开始计提折旧. 3.折旧信息 设定本企业的折旧方案,即确定是否提折旧,采用什么方法提折旧,多长时间进 行折旧汇总分配. 4.编码方式 按照编码管理对象是计算机业务处理的基本特征.在固定资产系统中需要对每一 项资产所属的资产类别及资产本身进行编码管理,此处是指设定编码的原则. 5.账务接口 如果固定资产和总账系统集成使用总账系统中管理"固定资产"和"累计折旧" 科目的总账,固定资产系统管理每一项固定资产和折旧计算的详细情况,但两者 应该存在相等关系. 6.其他参数 在固定资产初始化向导中完成以上参数设置后,还有另外进行一些参数的补充设 置,例如业务发生后是否立即进行制单处理,固定资产和累计折旧的入账科目设 定等.
7.2.1 固定资产参数设置
7.2.2 设置基础数据
1.资产类别设置 固定资产的种类繁多,规格不一.要强化固定 资产管理,及时准确作好固定资产核算,必须 科学地建立固定资产的分类,为核算和统计管 理提供依据.企业可根据自身的特点和管理要 求,确定一个较为合理的资产分类方法. 2.部门设置 在部门设置中,可对单位的各部门进行设置, 以便确定资产的归属.在用友通控制台的基础 设置中设置的部门信息是共享的.
云星空 折旧费用分配表
云星空折旧费用分配表
在企业的财务管理中，折旧费用是一项重要的成本支出。
为了更好地管理和控制这部分费用，我们需要制定一个详细的折旧费用分配表。
以下是关于云星空的折旧费用分配表，供您参考。
一、折旧费用概述
折旧费用是企业为了弥补固定资产在使用过程中发生的损耗而计提的费用。
通过合理地分配折旧费用，可以更准确地反映企业的经营成本，并为决策提供有力支持。
二、云星空折旧费用分配表
以下是一个示例的云星空折旧费用分配表，包括固定资产的类别、原值、预计使用年限、年折旧额和月折旧额等详细信息。
固定资产类别原值预计使用年限年折旧额月折旧额
房屋及建筑物10,000,000 20年416,667 34,722
机器设备5,000,000 10年500,000 41,667
电子设备2,000,000 5年400,000 80,000
运输工具1,500,000 8年281,250 35,156
其他设备500,000 3年166,667 55,556
三、折旧费用分配原则
在制定折旧费用分配表时，需要遵循以下原则：
合理性和准确性：确保折旧费用的分配合理且准确，反映固定资产的实际损耗情况。
稳定性：在一定期间内保持折旧政策相对稳定，以利于企业的财务管理和决策。
可比性：在不同期间之间保持折旧政策的可比性，以便于企业进行财务分析和业绩评估。