借支管理规定及借支流程_以及报销办法

借支管理规定及借支流程_以及报销办法借支管理规定及借支流程以及报销办法

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程

1、借支管理规定

(一)出差借款:出差人凭审批后的《出差申请表》按批准额度办

理借款;出差返回后5个工作日内办理报销还款手续，长住

外地的出差人员需追加借款时，应通过邮件方式申报资金使

用情况，并填写借款申请书程领导审批。(并在5天内将单证

用快递方式返回公司核销，没有单证的应说明情况。) (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

1(四)借款销帐规定:?借款销帐时应以借款申请单为依据，据实

报销，超出申请单范围使用的须经主管领导批准，否则财务

2人员有权拒绝销帐。?借领支票者原则上应在5个工作日内

办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人

借款从工资中扣回。

2、借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》证明借款事由、借款金额、

(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审批签字,财务经理复核,总经

理审批。

二、日常费用报销制度及流程

1、出差报销:出差人将审批过的《出差申请表》交财务部，

填写出差报销单。证明出差地点、目的、交通费、住宿费、

出差补贴费、接待费等(各类单证为税务部门认可的单证)，

出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接

待对方单位开支接待费等不予报销相关费用。 2、购买办公用品、低值易耗品报销:经办人应在有效的发票

背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部

报账。(发票要详细列表名称、数量、金额) 3、经营费用报销:经办人凭有效的发票填写支出单，并列明

业务内容、经办人签名财务部审核，领导审批及收款人签

名。

14、货款的支付:?预付货款时由经办人填写汇款通知书，列

明货物名称、数量、单价、金额、单位名称。经办人签名，

2部门经理审批，财务部审核，总经理审批。?支付货款时

凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单，由经办人签

名，部门经理审批，财务部审核，领导批示后支付。