招商银行2019年财务风险分析详细报告
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三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 该企业目前无短期借款。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，如果用EIBTDA来还债，该企业在一年内偿还其全 部长短期有息负债有困难，但在1.99年内有能力偿还全部长短期有息负债； 以营业利润为基础计算，偿还全部长短期有息负债，大约需要1.59年。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业目前并无长短期借款需要未来偿还。 (2).提高盈利水平 该企业目前并无长短期借款需要偿还。 (3).加速资金周转 该企业目前并无长短期借款需要未来偿还。 四、综合建议 1.贷款方面 尽管该企业资产负债率较高，但其短期还债能力很强，如果要其偿还 全部有息负债，它可以立即实现。 2.信用等级
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CRD=3
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多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从39,827,600万元下降为39,827,600 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
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如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从39,827,600万元提高为39,827,600万 元。
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负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。资金链断 裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供0万元 的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为11,704,700万元，存货为0万元，应收账款为0万元， 其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为0万元。如果经营形 势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化：
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一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且 可以提供35,484,200万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供61,770,700万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕97,254,900万元，维持目前经营活动正常运转 不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为39,827,600万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是49,169,900万元，实际已经取 得的短期贷款金额为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为58,512,200万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为67,854,500万元，在5年之内偿还的贷款总规模为86,539,100万 元，当前实际的长短期借款合计为58,430,000万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但
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如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从39,827,600万元下降为39,827,600 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
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如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从39,827,600万元提高为39,827,600万 元。
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负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。资金链断 裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供0万元 的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为11,704,700万元，存货为0万元，应收账款为0万元， 其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为0万元。如果经营形 势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化：
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一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且 可以提供35,484,200万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供61,770,700万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕97,254,900万元，维持目前经营活动正常运转 不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为39,827,600万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是49,169,900万元，实际已经取 得的短期贷款金额为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为58,512,200万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为67,854,500万元，在5年之内偿还的贷款总规模为86,539,100万 元，当前实际的长短期借款合计为58,430,000万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但