银行对账制度

银行对账制度

Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

银行对账制度

第一条为加强财政性资金管理，严格控制、规范本单位银行账户对账工作，确保货币资金安全，依据国家相关法律规定，结合本单位工作实际，制定本制度。

第二条单位按开户银行和其他金融机构的名称以及存款种类，分别设置银行存款日记账，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记，每日终了结出余额。

第三条银行存款日记账与银行账户至少每月核对一次，并编制银行存款余额调节表。

第四条单位会计人员对银行余额调节表及对账单进行审核，确保银行存款账面余额与银行对账单余额调节相符。

第五条若银行账面余额与银行对账单余额调节不符，应按以下办法处理：

(一)发现记账错误的，应上报计划财务处负责人，查明原因后进行处理、改正；

(二)因收付款结算凭证在单位与银行直接传递需要时间，所造成记账时间上先后的，可通过银行存款余额调节表调节相符。第六条单位出纳人员不得从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作，如确需出纳人员办理上述工作的，可指定其他人员定期进行审核、监督。

第七条审计处指派专门人员，不定期审查单位银行存款余额与银行存款相关账目。具体的审核内容如下：

(一)银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致；

(二)银行存款业务的手续是否齐备；

(三)银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致i

(四)银行存款总账与单位相关账目、银行存款余额调节表是否一致。

第八条本制度未尽事宜，依照国家相关规定执行。

第九条本制度由计划财务处负责解释。

第十条本制度自年____月日起施行。