现代企业财务管理制度通则
财务管理制度企业财务通则[1]
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财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则1. 引言企业财务管理制度是指企业为规范财务管理行为、确保资金安全和提高财务管理效率而制定的一套规章制度。
财务管理通则是企业财务管理制度的总纲，其中包含了企业财务管理的基本原则和要求。
本文将环绕财务管理通则展开阐述。
2. 财务管理基本原则2.1 守法合规原则企业在进行财务管理活动时必须遵守国家相关法律法规，并恪守商业道德和诚信原则。
财务管理人员应确保会计准则的正确应用，及时、真实、准确地记录企业的财务状况和业绩。
2.2 切实性原则财务管理决策要能够符合企业实际情况，具有实施可行性。
财务管理人员应综合考虑企业的经济状况、市场前景和行业竞争力，合理安排财务资源的配置，确保财务管理决策的有效实施。
2.3 简洁实用原则财务管理部门应倡导简洁高效的财务管理方式。
制定财务管理制度时，应着重简化流程，减少繁琐的报表和文档，提高工作效率。
2.4 风险控制原则企业财务管理应注重风险控制。
财务管理人员应定期进行风险评估，建立健全的内部控制制度，加强财务监督和风险防范，有效降低企业的财务风险。
2.5 信息透明原则企业财务管理应保持信息透明，及时向投资者、员工和其他相关利益相关方披露企业财务信息。
财务报表应真实准确，不得故意隐瞒重要信息或者提供虚假信息。
3. 财务管理要求3.1 资金管理企业应建立合理的资金管理制度，确保资金的合理运作和利用。
资金管理要求包括：建立预算管理制度、加强成本控制、优化资金结构、合理安排投资等。
3.2 财务报告和分析企业应定期编制财务报告，并进行财务分析和评估。
财务报告要求准确、完整，反映企业真正的财务状况和业绩。
财务分析要求全面深入，对企业的盈利能力、偿债能力和经营能力进行评估。
3.3 内部控制企业应建立健全的内部控制制度，确保财务管理活动的合规性和规范性。
内部控制要求包括：明确职责分工、建立岗位责任制、实行审计制度、加强风险防范等。
3.4 税务合规企业应严格遵守国家税法和税务政策，按时、足额缴纳各项税费并按规定申报。
企业财务制度通则最新
企业财务制度通则最新第一章总则第一条为规范企业财务管理，保障企业财务安全，提高企业经营效率，根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，制定本通则。
第二条本通则适用于所有公司及其子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应当遵循合法、诚信、透明、公平的原则，依法保护公司财产安全，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第四条公司应当建立健全财务管理组织架构，明确财务管理部门的职责和权限，确定负责财务管理工作的人员，确保财务管理工作有序进行。
第五条公司应当建立健全财务管理制度，明确财务管理各项工作的程序和规范，确保财务管理工作的规范与有效。
第六条公司应当加强对财务管理人员的培训，提高财务管理人员的业务水平和专业素养，确保财务管理人员的工作能力。
第七条公司财务信息的披露应当遵循真实、准确、完整、及时的原则，做到尽可能公开透明，符合法律法规的规定。
第八条公司应当建立健全财务内部控制制度，规范财务管理工作流程，加强对财务风险的防范和控制。
第九条公司应当遵守国家税收法律法规，依法履行纳税义务，确保及时、完整和准确地向国家税务机关报送资料。
第十条公司应当建立健全财务审计制度，进行定期财务审计和不定期财务检查，确保公司财务信息的真实、准确和完整。
第十一条公司应当遵守公司章程的有关规定，依法行使决策权，保障财务管理工作的合法与有效进行。
第十二条公司应当坚持节约用水、用电、用人，提高劳动生产率，降低生产成本，实现经济效益和社会效益的双赢。
第十三条公司应当积极履行社会责任，促进经济社会和谐发展，为保障员工的权益，提升员工的福利，营造良好的经营环境。
第十四条公司应当建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监督检查，促进公司经济发展、管理提升和风险防控。
第十五条公司应当在财务管理领域不断总结和推广先进经验，不断探索，积极创新，不断提高并完善财务管理工作。
第二章财务管理体制第十六条公司应当建立健全财务管理组织架构，确定财务管理部门的职责和权限，确保财务管理工作有序进行。
最新公司财务制度管理规定5篇
最新公司财务制度管理规定5篇最新公司财务制度管理规定【篇1】一、2022企业财务管理制度范本为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度(二)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益(三)厉行节约，合理使用资金。
(四)会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
(五)会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。
(六)会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。
(七)银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。
(八)企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。
(九)严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。
(十)不准公款私存，不得私自借用公款。
(十一)及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。
(十二)会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。
二、企业财务管理制度有什么作用企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。
当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。
三、企业财务管理制度应当怎么制定建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。
企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。
根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。
这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。
最新企业财务管理制度5篇
最新企业财务管理制度5篇在当下社会，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?以下是小编帮大家整理的最新企业财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
最新企业财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《小企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的.需要，制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1、配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
2、应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4、遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5、应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1、按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。
3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4、按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计核算方法1、低值易耗品按一次摊销方法摊销;2、固定资产折旧方法是平均年限法;3、成本核算方法是移动加权平均法;第五章会计监督1、会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
财务管理制度企业财务通则
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则一、概述二、财务管理制度的目的1. 提高企业财务管理的规范性和效率；2. 防范和减少财务风险；3. 维护企业财务的稳定和健康发展；4. 保障企业利润最大化。
三、财务管理制度的基本原则1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，坚决抵制任何不正当的财务活动；2. 透明度原则：财务管理活动应当公开透明，确保信息的及时、准确、完整；3. 科学性原则：合理运用财务管理知识和方法，确保财务决策的科学性和准确性；4. 经济效益原则：财务管理应当以经济效益为导向，追求企业利润最大化；5. 公平公正原则：财务管理活动应当公平、公正，对内对外一视同仁。
四、财务管理制度的主要内容1. 财务报告制度：明确财务报告的编制、审计和披露要求，确保财务信息的真实性和准确性；2. 预算管理制度：建立预算编制、执行和控制的制度，合理安排资金使用，提高资源利用效率；3. 资金管理制度：确立资金进出的管理流程，加强对资金的掌控和监督；4. 财务风险管理制度：制定风险评估、防范和化解的管理制度，保障企业财务的安全稳定；5. 费用管理制度：建立费用的核算和控制制度，合理控制费用开支，降低企业成本；6. 资产管理制度：明确资产的购置、使用、处置等流程，确保资产的安全和合理使用；7. 税务管理制度：遵守税收法律法规，合理规避税务风险，提高税收管理的效率和合规性；8. 审计管理制度：建立内部审计和外部审计的制度，保证审计活动的独立性和有效性。
五、财务管理制度的执行1. 制度的编制：企业应当根据自身情况制定财务管理制度，并定期对其进行修订和完善；2. 制度的宣传：企业应当将财务管理制度向全体员工进行宣传，确保员工对制度的理解和遵守；3. 制度的执行：企业应当建立健全的执行机制，加强对财务管理制度的执行和监督；4. 制度的评估：企业应当定期对财务管理制度进行评估和检查，发现问题及时改善。
六、财务管理制度的意义1. 保障企业财务的安全和稳定运作；2. 提高财务管理的效率和准确性；3. 提高企业的竞争力和经济效益；4. 增强企业的信誉和声誉。
财务制度之企业财务通则
财务制度之企业财务通则第一章总则第一条为规范企业财务管理活动，保障企业财务安全，提高企业财务运作效率，制定本通则。
第二条本通则适用于企业所有财务管理活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等各项内容。
第三条企业应当依法开展财务活动，严格遵守国家法律法规，规范财务管理制度，加强内部控制，确保财务数据的真实性和准确性。
第四条企业财务管理应当坚持“稳健经营，诚信经营，合规经营”的原则，遵循公正、公平、透明的原则，实现企业经济效益、社会效益和环境效益的统一。
第五条企业应当建立健全财务管理体系，明确财务职责分工，建立健全财务管理机构，配备专业财务人员，提高财务管理水平。
第六条企业应当加强内部控制，建立健全内部控制制度，规范财务管理流程，加强财务监督检查，有效防范和化解财务风险。
第七条企业应当根据自身实际情况，合理制定财务管理制度，根据国家法律法规和行业规范要求，不断完善和提升财务管理水平。
第二章财务预算第八条企业应当制定年度财务预算和年度经营计划，明确收支预算，经营目标和任务，做到预算合理、全面。
第九条财务预算应当与年度经营计划相衔接，保证财务收支的平衡，提高经济效益和社会效益。
第十条企业应当根据经营计划和市场需求，合理安排资金使用，保证企业日常经营和发展的需要。
第十一条企业应当根据财务预算编制情况，及时调整、完善财务预算，确保财务数据的真实性和准确性。
第十二条企业应当建立健全财务预算编制、执行和考核评价制度，加强财务预算管理，提高经营管理水平。
第三章资金管理第十三条企业应当建立健全资金管理制度，确保资金流动的合理性、安全性和高效性。
第十四条企业应当加强资金计划，根据生产经营需要，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
第十五条企业应当建立有效的账户管理制度，强化资金监控和科学分配，防范和化解资金风险。
第十六条企业应当加强财务监督检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题，确保资金的安全和流动。
第四章会计核算第十七条企业应当依法开展会计核算活动，建立健全会计核算制度，保证财务数据的真实性和准确性。
《企业财务通则》(财政部令第号)
中华人民共和国财政部令第41号根据《国务院关于〈企业财务通则〉、〈企业会计准则〉的批复》（国函[1992]178号）的规定，财政部对《企业财务通则》（财政部令第4号）进行了修订，修订后的《企业财务通则》已经部务会议讨论通过，现予公布，自2007年1月1日起施行。
二○○六年十二月四日企业财务通则第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范企业财务行为，保护企业及其相关方的合法权益，推进现代企业制度建设，根据有关法律、行政法规的规定，制定本通则。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的具备法人资格的国有及国有控股企业适用本通则。
金融企业除外。
其他企业参照执行。
第三条国有及国有控股企业（以下简称企业）应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。
企业财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。
第四条财政部负责制定企业财务规章制度。
各级财政部门（以下通称主管财政机关）应当加强对企业财务的指导、管理、监督，其主要职责包括：（一）监督执行企业财务规章制度，按照财务关系指导企业建立健全内部财务制度。
（二）制定促进企业改革发展的财政财务政策，建立健全支持企业发展的财政资金管理制度。
（三）建立健全企业年度财务会计报告审计制度，检查企业财务会计报告质量。
（四）实施企业财务评价，监测企业财务运行状况。
（五）研究、拟订企业国有资本收益分配和国有资本经营预算的制度。
（六）参与审核属于本级人民政府及其有关部门、机构出资的企业重要改革、改制方案。
（七）根据企业财务管理的需要提供必要的帮助、服务。
第五条各级人民政府及其部门、机构，企业法人、其他组织或者自然人等企业投资者（以下通称投资者），企业经理、厂长或者实际负责经营管理的其他领导成员（以下通称经营者），依照法律、法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务管理职责。
第六条企业应当依法纳税。
财务管理制度企业财务通则
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则一、引言财务管理是企业运营中至关重要的一部份，它涉及到企业的资金、资产和利润等方面。
为了规范财务管理，提高财务管理水平，企业应当制定科学的财务管理制度。
本文档将介绍财务管理制度的普通要求和通则。
二、目的和范围本文档的目的是为企业财务管理工作提供规范和指导，确保企业财务活动的合规性和准确性。
它适合于所有相关财务管理人员和其他相关人员。
三、财务管理制度的基本原则1. 透明度原则：财务管理制度应当保证财务活动的透明度，确保信息完整、准确、可靠。
2. 合规性原则：财务管理制度应当遵守国家财务法规和相关政策，确保财务管理活动合规。
3. 规范性原则：财务管理制度应当规范财务管理流程和方法，确保各项财务活动的标准化和一致性。
4. 科学性原则：财务管理制度应当根据企业的实际情况和财务管理需求，科学合理地设置相关规定和流程。
四、财务管理制度的主要内容1. 财务核算制度- 财务核算的基本原则和方法- 财务会计报表的编制和使用要求- 资产负债表、利润表和现金流量表的编制要求2. 财务预算制度- 财务预算编制的基本原则和方法- 预算控制和执行的要求- 预算报告和评估的程序和要求3. 财务审计制度- 财务审计的目的和基本原则- 财务审计的程序和方法- 财务审计报告的编制和使用要求4. 资金管理制度- 资金预算和资金计划的编制要求- 资金收付和结算的管理要求- 资金监督和分析的方法和程序5. 费用管理制度- 费用预算和费用控制的要求- 费用核算和审批的规定- 费用报销和报表的管理要求6. 财务风险管理制度- 财务风险的识别和评估方法- 财务风险防范和控制措施- 财务风险报告和监控要求7. 财务管理信息系统制度- 财务管理信息系统的建设和使用要求- 财务数据的采集和处理规定- 财务信息安全和保密要求五、财务管理制度的执行和监督1. 企业应当根据制度的要求，制定相应的操作规程和流程，确保财务管理制度的执行。
财务制度《企业财务通则》
财务制度《企业财务通则》第一章总则第一条根据国家有关法律法规和会计准则，制定本通则，旨在规范企业财务管理，保障企业财务安全，提高财务管理水平，促进企业健康发展。
第二条本通则适用于企业所有财务相关工作，包括会计核算、财务预算、审计监督等各项工作。
第三条企业应当建立完善的财务管理制度，建立健全的内部控制机制，确保财务数据的准确性、及时性和完整性。
第四条企业应当遵守国家税收政策和相关法律法规，按时足额缴纳税款，维护国家税收利益。
第五条企业财务管理应当遵循合规、保密、透明、诚信的原则，严禁违法违规行为，确保企业财务活动的合法性和诚信性。
第二章财务核算第六条企业应当按照会计准则和相关规定，建立完整的会计核算体系，确保各项财务数据真实可靠。
第七条企业应当按照日常经济业务的发生，及时、准确地进行记账核算，确保账务的完整性，不得有错漏记等情况。
第八条企业应当定期进行财务报表编制和公布，确保财务信息向各方透明，接受监管部门和投资者的监督。
第九条企业应当建立资产清查和盘点机制，每年对企业各项资产进行清查确认，确保资产的真实性和准确性。
第三章财务预算第十条企业应当建立健全的财务预算制度，根据企业经营情况和市场需求，编制年度财务预算和经营计划。
第十一条企业应当通过预算编制、执行和控制，实现财务资源的有效配置，提高企业经营效益和竞争力。
第十二条企业应当对预算执行情况进行定期检查和分析，及时调整经营策略，确保预算目标的实现。
第四章内部控制第十三条企业应当建立健全的内部控制机制，包括风险评估、控制目标、控制措施、监督反馈等各项内容。
第十四条企业应当对内部控制进行定期评估和检查，并及时制定改进措施，确保内部控制的有效性和可靠性。
第十五条企业应当建立风险管理制度，对企业可能面临的财务风险进行识别、评估和控制，确保企业财务安全。
第五章财务监督第十六条企业应当建立健全的审计监督机制，定期开展内部审计和外部审计，对企业的财务活动进行全面监督。
财务管理制度企业财务通则
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则1. 概述本企业财务通则旨在规范和管理企业财务，确保财务活动的合法性、准确性和透明度。
它适用于所有参与企业财务活动的人员，并为他们提供了财务管理的基本原则和操作指南。
2. 财务管理原则合法性原则：所有财务活动必须遵守相关的法律法规和政策规定。
准确性原则：财务数据必须真实、准确地反映企业经济业务的真实状况。
透明度原则：财务信息必须对内外部的相关方公开透明，确保决策的科学和公正性。
稳健性原则：财务管理必须保证企业在经济风险和不确定性的处理中保持稳健，并确保企业财务安全。
3. 财务管理制度3.1 财务组织结构企业应建立健全的财务组织结构，明确财务职责和权限，并设立财务管理部门负责全面管理和监督财务活动。
3.2 财务核算原则会计期间原则：企业财务核算将按照年度进行。
会计主体原则：企业必须建立独立于所有者个人的会计主体。
货币计量原则：财务报告将以货币为单位进行计量和报告。
收入确认原则：收入应当在收入实现时予以确认。
费用匹配原则：相关的费用应当与相应的收入进行匹配。
3.3 资产管理制度资产购置和处置：企业应制定明确的资产购置和处置程序，确保资产的安全和有效利用。
资产清查和盘点：定期进行资产清查和盘点，保证资产台账准确无误。
资产折旧和摊销：根据相关法律法规和会计准则，按照规定的方法和期限计算资产折旧和摊销。
3.4 费用管理制度费用申请和审批：费用必须按照规定的程序进行申请和审批，确保费用支出的合理性和合法性。
费用报销和核销：按照规定的程序对费用进行报销和核销，确保费用的正确记录和报告。
3.5 财务报告制度会计准则和规范：财务报告必须按照国家相关的会计准则和规范进行编制。
财务报告内容：财务报告应包含资产负债表、利润表、现金流量表和附注等内容，确保报告真实、完整和准确。
财务报告披露：财务报告必须在规定的时间内向相关方进行披露，确保信息的透明度和公正性。
4. 财务管理措施为落实上述财务管理制度，企业应采取以下措施：建立健全的财务内部控制制度，确保财务活动的合规性和风险管理。
企业财务管理规章制度(通用7篇)
企业财务管理规章制度(通用7篇)企业财务管理规章制度1第一章总则第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。
第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确保公司财务活动有序进行。
第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管理基础。
第二章财务管理的职能、任务第四条财务管理的职能财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。
具体细分为：1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。
2、收入费用管理：包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的核算和管理。
3、利润的管理：包括利润核算和分配等方面内容。
4、维护所有者权益：就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显着提高。
第五条财务管理的任务：1、选择筹资渠道，降低资金成本正确、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。
2、用好各项资产，提高资产的利用效果。
从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。
3、降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。
企业财务通则最新版
企业财务通则最新版1. 引言企业财务是指企业进行财务管理和决策所需要了解的基本规则和方法。
企业财务通则，是企业财务管理的基础和指导标准，对企业的资金流动、资源配置、经营状况等方面都有着重要影响。
本文将介绍企业财务通则的最新版，以帮助企业更好地进行财务管理。
2. 企业财务通则概述企业财务通则是国家对企业财务管理制定的基本准则。
其主要涵盖了财务报告、财务会计、财务分析、财务决策以及财务风险管理等方面内容。
企业依据财务通则进行财务管理，可以提高财务状况，增强竞争力。
3. 财务报告财务报告是企业对外展示财务状况的重要依据，也是管理者了解企业经营状况的重要工具。
企业财务通则规定了财务报告的编制要求和内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告的准确性和可靠性对企业的信誉和声誉非常重要。
4. 财务会计财务会计是企业财务管理的核心环节之一。
企业财务通则规定了财务会计的基本原则和分类方法，包括会计核算、账簿管理、会计凭证的填制等。
财务会计的准确记录和分析，为企业提供了基础数据，帮助管理者进行决策和评估企业的经营状况。
5. 财务分析财务分析是企业根据财务报表和财务指标对企业经营状况进行评估和预测的过程。
企业财务通则规定了财务分析的方法和指标，包括财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。
财务分析可以帮助企业发现问题，并制定相应的改进措施。
6. 财务决策财务决策是企业管理者基于财务信息进行的决策过程。
企业财务通则提供了财务决策的基本原则和方法，包括资本预算、融资决策、投资决策等。
财务决策的合理性和准确性对企业的利益最大化和可持续发展至关重要。
7. 财务风险管理财务风险管理是企业针对经营活动可能面临的各种风险进行的风险识别、评估和控制的过程。
企业财务通则规定了财务风险管理的基本方法和要求，包括风险评估、风险控制、风险监测等。
财务风险管理的有效实施可以降低企业面临的风险和损失。
8. 总结企业财务通则是企业财务管理的基本准则，对企业的财务报告、财务会计、财务分析、财务决策和财务风险管理等方面都有着重要影响。
财务管理制度企业财务通则
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则一、引言企业的财务管理制度是为了规范财务活动，保证财务信息的准确性和合规性，促进企业财务管理水平的提高而制定的一系列规章制度。
本文档旨在对企业财务管理制度进行概述，为企业相关人员提供企业财务管理的通则。
二、财务管理基本原则1. 透明性原则企业的财务管理应遵循透明原则，即财务信息应真实、准确地展示企业的财务状况和经营情况，不得故意隐瞒或虚构财务数据。
财务报表应如实公布，确保内外部相关方对企业财务状况的了解。
2. 合规性原则企业财务管理应符合国家法律法规以及相关会计准则的要求，确保财务活动的合法合规。
企业应建立健全内部控制制度，保证财务信息的真实、完整和合规。
3. 有效性原则企业财务管理的目标是提高财务信息的有效性，为企业决策提供可靠的依据。
企业应建立科学、完善的财务管理体系，确保财务数据的及时性、完整性和准确性。
三、财务管理制度内容1. 会计核算制度会计核算制度是企业财务管理的基础，包括会计凭证的填制、账簿的建立和财务报表的编制等。
企业应按照国家会计准则的规定，制定相应的会计制度，并进行严格执行，确保财务数据的准确性和可靠性。
2. 预算管理制度预算管理制度是企业财务管理的重要环节，通过制定预算计划、编制预算报告和控制预算执行，实现对企业财务活动的控制和管理。
企业应建立健全的预算管理制度，确保预算执行的科学性和合理性。
3. 资金管理制度资金管理制度是企业财务管理的关键，包括资金筹集、资金运营和资金监控等方面。
企业应建立资金管理制度，有效管理现金流量，提高资金使用效率，降低资金风险。
4. 成本管理制度成本管理制度是企业财务管理的重要组成部分，包括成本核算、成本控制和成本分析等方面。
企业应建立成本管理制度，科学计算和控制成本，提高生产经营效益。
5. 内部控制制度内部控制制度是防范和控制风险的重要手段，包括内部控制环境、内部控制程序和内部审计等方面。
企业应建立完善的内部控制制度，保证财务信息的真实性和合规性。
《企业财务通则》
《企业财务通则》《企业财务通则》第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范企业财务行为，保护企业及其相关方的合法权益，推进现代企业制度建设，根据有关法律、行政法规的规定，制定本通则。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的具备法人资格的国有及国有控股企业适用本通则。
金融企业除外。
其他企业参照执行。
第三条国有及国有控股企业（以下简称企业）应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。
企业财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。
第四条财政部负责制定企业财务规章制度。
各级财政部门（以下通称主管财政机关）应当加强对企业财务的指导、管理、监督，其主要职责包括：（一）监督执行企业财务规章制度，按照财务关系指导企业建立健全内部财务制度。
（二）制定促进企业改革发展的财政财务政策，建立健全支持企业发展的财政资金管理制度。
（三）建立健全企业年度财务会计报告审计制度，检查企业财务会计报告质量。
（四）实施企业财务评价，监测企业财务运行状况。
（五）研究、拟订企业国有资本收益分配和国有资本经营预算的制度。
（六）参与审核属于本级人民政府及其有关部门、机构出资的企业重要改革、改制方案。
（七）根据企业财务管理的需要提供必要的帮助、服务。
第五条各级人民政府及其部门、机构，企业法人、其他组织或者自然人等企业投资者（以下通称投资者），企业经理、厂长或者实际负责经营管理的其他领导成员（以下通称经营者），依照法律、法规、本通则和企业章程的规定，履行企业内部财务管理职责。
第六条企业应当依法纳税。
企业财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第七条各级人民政府及其部门、机构出资的企业，其财务关系隶属同级财政机关。
第二章企业财务管理体制第八条企业实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。
企业应当按照国家有关规定建立有效的内部财务管理级次。
财务制度 企业财务通则
财务制度企业财务通则第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，加强财务监督，确保财务资源的安全、有效、稳定运作，特制定本通则。
第二条本通则适用于公司及下属各部门、分子公司和子公司的财务管理活动。
第三条公司财务管理以规范、制度化、透明化为原则，强化内部控制，提升财务管理水平。
第四章财务组织第四条公司设立财务部门，负责公司全面财务管理和监督。
第五条财务部门按照公司职能划分，设立财务稽核、财务规划、财务运营等职能部门。
第六条公司设立财务监督委员会，由公司高层领导担任主任，成员来自财务部门、审计部门和其他相关部门。
第七条财务监督委员会负责监督和审查公司的财务管理工作，提出改进建议和合理化意见。
第八条财务监督委员会应定期向公司董事会报告工作进展和监督结果。
第五章财务规划第九条公司应根据公司战略发展规划，制定财务规划，明确年度和月度财务目标。
第十条财务规划应包括资金预算、投资预算、成本控制计划等内容。
第十一条公司应加强财务预测和风险评估，及时调整财务规划，确保财务运作的稳健性。
第六章财务运营第十二条公司应建立健全的会计核算和报告制度，确保财务数据完整、准确、可靠。
第十三条公司应强化内部财务控制，确保财务运作合法合规。
第十四条公司应加强资金管理和资产管理，确保资金安全和资产增值。
第七章财务监督第十五条公司应建立完善的内部审计制度，开展定期和不定期审计。
第十六条公司应委托独立审计机构对公司财务状况进行审计，提供审计报告。
第十七条公司应加强外部监督，接受股东、监管机构和其他社会公众的监督。
第八章财务报告第十八条公司应按照《企业会计准则》规定，编制和公布年度和季度财务报告。
第十九条公司应及时披露公司财务状况和发展情况，保证财务信息的透明度和真实性。
第二十条公司应建立完善的财务信息披露机制，确保投资者的知情权和监督权。
第九章财务风险管理第二十一条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别、分析和控制。
第二十二条公司应建立应急预案，为应对各类财务风险提供保障。
企业财务通则-财政部令第4号
企业财务通则正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 企业财务通则（1992年11月16日国务院批准1992年11月30日财政部令第4号发布）第一章总则第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，制定本通则。
第二条本通则是设立在中华人民共和国境内的各类企业财务活动必须遵循的原则和规范。
第三条企业应当在办理工商登记或者变更登记之日起三十日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、章程等文件或者变更文件的复制件。
第四条企业财务管理的基本原则是，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。
第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第二章资金筹集第六条设立企业必须有法定的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。
资本金按照投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。
第七条企业根据国家法律、法规的规定，可以采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。
投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向企业投资。
投资者未按照投资合同、协议履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。
第八条企业在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定财产重估增值，以及接受捐赠的财产等，计入资本公积金。
资本公积金可以按照规定，转增资本金。
第九条企业筹集的资本金，企业依法享有经营权，在企业经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽回。
财务管理制度企业财务通则(2023版)
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则第一章总则第一条为规范企业财务管理，加强财务监督，提高企业财务管理水平，制定本通则。
第二条本通则适用于本企业所有财务活动。
财务活动包括财务预算、财务核算、财务报告等各项工作。
第三条财务管理应遵循公平、公正、透明、合法的原则，确保企业财务活动符合相关法规和规章制度。
第四条财务管理部门是负责企业财务活动的专门部门，负责制定财务管理制度、开展财务核算和报告、进行财务分析等工作。
第五条全体员工都应参与财务管理活动，配合财务部门开展财务工作，确保财务数据的准确性和可靠性。
第二章财务预算第六条财务预算是企业财务管理的基础，包括年度预算和季度预算。
财务预算的制定应参考市场需求、经济形势及企业发展战略等因素。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等内容，确保企业财务活动符合预期目标。
第八条财务预算应经过财务部门审核和审批，并及时公布给相关部门负责人和全体员工，以便各部门合理安排预算并监控执行情况。
第三章财务核算第九条财务核算是对企业财务活动进行记录和总结的过程，应当符合会计原则和相关法规要求。
第十条财务核算应包括记账、凭证管理、账务调整、总账、明细账、资产负债表、利润表等环节，确保财务数据的准确性和完整性。
第十一条财务核算应每月进行一次，并进行财务分析，及时发现和纠正财务问题，确保企业财务状况的真实反映。
第四章财务报告第十二条财务报告是对企业财务状况和经营成果进行全面、准确、及时披露的重要手段。
第十三条财务报告应包括年度报告、季度报告和月度报告。
报告内容应涵盖财务状况、经营成果、现金流量、债务情况等方面的信息。
第十四条财务报告应及时提交给相关部门和上级单位，并公布给所有员工，确保信息公开透明。
第五章财务分析第十五条财务分析是对企业财务数据进行解读和评估的过程，旨在为企业决策提供参考依据。
第十六条财务分析应包括财务比率分析、财务风险评估、经营绩效分析等内容，帮助企业了解自身财务状况和经营情况。
企业财务管理制度
企业财务管理制度•相关推荐2022企业财务管理制度（通用13篇）在社会一步步向前发展的今天，越来越多地方需要用到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
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企业财务管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
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科园物业管理顾问书（十五）财务管理册目录一、说明 (2)二、附件 (11)1．会计核算科目 (11)2．财务会计制度 (26)3．财务管理制度 (31)4．财务报销制度 (37)5．财务工作质量评估制度 (44)下期顾问书预告 (56)（一）说明现代企业的财务管理贯穿于物业管理企业经营管理的各个方面、各个环节、各个阶段，在企业的日常管理中占有重要的地位。
物业管理企业的财务管理既包含全部财务管理的一般性基本原则，同时又有着物业管理的行业特点。
充分把握财务工作的专业性和物业管理的行业性，是做好物业管理企业财务管理的关键所在。
现从物业服务计费方式、经营收入、成本费用特性、会计核算、财务预算、制度建设、涉税事务及外部关系、财务分析、培训学习等几个方面对物业管理企业的财务管理进行阐述。
一、物业公司服务计费方式在物业管理行业，目前存在两种主流的物业服务计费方式，即佣金制和包干制。
1．佣金制以提取佣金作为计费或获取报酬的方式就称为佣金制。
物业管理佣金制是指在代收代支的物业服务资金和其它收入中除按约定比例提取佣金支付给物业管理企业外，其余全部用于物业管理区域的管理和维护支出，结余或者不足均由业主享有或者承担的物业服务计费方式。
2.包干制包干制是一种比较传统的方法。
特点为“自主经营，自负盈亏，风险自担，结余归己”。
实行包干制的物业管理企业和其它企业在财务管理方面没有本质区别。
二、物业公司经营收入１．收入的分类营业收入可分为主营业务收入和其他业务收入。
物业管理企业主营业务收入包括：物业服务收入、物业经营收入和物业有偿服务收入。
物业有偿服务收入又可划分为公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。
三、成本费用特性物业管理企业在成本费用方面表现出一些特点：１．物业管理企业固定成本的比例较高，人工成本在总成本的比例也较高，成本费用的可控性相对较差。
２．物业管理企业成本费用的可预测性较强。
３．物业管理企业的成本中有相当部分属预防性支出（如电梯维修保养费），降低其支付额度虽不会显著地降低服务品质，但可能会增加企业的经营风险。
四、会计核算（附件1：会计科目表）。
会计核算是财务部门的基本的、重要的职能，因其存在较强的专业性和系统性，相对其他职能部门而言较为封闭，财务部门应更积极将会计核算成果报送公司相关领导。
这种做法有以下积极意义：一是提高财务核算成果的利用程度；二是提高了与公司领导层的交流程度；三是主动置财务部门于公司管理层监督之下。
会计核算是财务管理工作的基础工作，有较强的系统性、专业性、时间性。
对于一般性的核算原则，在顾问书中无法面面俱到地涉及。
现只对会计核算工作的几个特殊问题点说明如下：会计核算说明。
公司应在核算项目确定下来后，组织各岗位人员编制财务核算说明书，容包括职责分工、每月结算流程、单据传递流程、会计科目的核算容等，同时注意容的定期更新，这样可以保证财务工作有标准化的指引，同时财务人员岗位有变动时，新的人员可以尽快地熟悉工作职责。
会计电算化。
因物业管理企业核算量较大，建议采用财务电算化软件。
购买财务软件应从软件功能、售后服务、可升级性、开发实力及价格等多方因素考虑，目前市场上比较成熟的财务软件有金蝶、用友等。
软件的配置。
财务软件的配置与公司所管理的物业的特点有关，根据物业管理公司的情况，可采取集中核算的方式，同时对财务单据传递流程应有较详细的规定。
远程管理。
对于相距较远或不在同一个城市的分支机构，在财务核算方面应有相应的远程管理方法，通过网络进行即时账务的处理，以实现核算管理及控制的要求。
会计核算科目的设置应做到可理解性。
在会计年度调整核算项目时，应充分考虑提前量，做好时间规划。
避免因时间仓促影响科目规划的系统性、影响核算的科学性。
06年2月15日，国家财政部出台了《新会计准则》，这是会计准则的历史性变革，将在很大程度上改变现有的财务核算模式。
部分公司将于07年开始执行新的会计准则，公司财务部门应加强相关培训，适应这一重要变化。
五、财务预算物业公司应采用预算管理的方式对公司各部门的财务工作进行总体控制。
一是在财务目标的管理方面对各部门可以有一个量化的考核指标，为解决部门的绩效考核提供一个量化标准。
二是使各部门参与到目标的制定过程中，可以调动责任部门的积极性，使公司整体目标的完成更有保障。
物业管理的预算主要方面是新受托管理的小区的物业管理费测算，小区的功能特性都存在不确定性，比其他行业的预算更有难度。
物业管理费用的测算应把握以下原则：1、程序和分工较为重要。
根据项目的时间要求，在一定的时间必须成立测算小组，小组的成员包含人事、行政后勤、设备维修、安全管理、清洁管理、绿化管理、水电费等七种职能。
各业务块从设备、工具的配备，材料的消耗，人员的编制进行全方位的测算，排出测算工作进度表，列明阶段性结果的完成时间，最终结果的完成时间。
2、测算与决算有明显的区别。
测算是说服性的，而不是结论性的。
我们测算的目的是说服业主、说服招标单位、甚至说服我们自己。
所以测算应加强可理解性，才能增强它的说服力。
3、对于一个较大项目的测算，财务应将自己更多放在是组织者、审核者或被说服对象的角度上，而不仅仅是一个计算者。
至少财务人员有一个参与者应处于这样的位置，这可以增加测算结果的客观性。
4、为了加强费用测算的说服力，应使测算容尽量具体化、标准化。
如，绿化费用中有以每平米为单位的苗费、水费、肥料费用；清洁费用中有以每平米的用料、打腊等费用；办公费用先有一个人头费用一样的标准，再乘以行政人员人数即可。
这就有了具体的成本标准，在此基础上乘以数量即可，这样可以减少工作量，加强说服力、科学性、可信性。
5、表格中使用EXCEL模块化，这样可以在改动一个基础数据的同时相关数据也自动更新。
6、测算表属于管理会计报表，管理会计报表与财务会计报表相比，理论上应该存在较多的个性化因素。
7、费用的围的确定。
费用列表中应注明包含的费用项目，不包含的费用项目，应予以明确。
8、财务预算是成本控制的重要方法，对于管理自有物业的物业管理企业，成本管理关系到其管理的效率，对于面向市场的物业管理企业，成本管理关系到市场拓展的成效、企业之间的竞争力的高低，乃至企业的生存。
六、制度建设财务制度建设应根据公司的实际情况制定，同时对政府有关部门的相关法规以及上级公司的有效的规章制度进行整理，共同形成完整的指导公司财务工作的法规制度体系，并以适当的方式公布。
（附件2：《物业公司法规制度体系目录》）公司根据自身的管理模式制定通用的《财务管理制度》、《财务报销制度》、《财务工作质量评估制度》等，设置权限，规定流程、分级管理。
附件3《财务管理制度》附件4《财务报销制度》附件5《财务工作质量评估制度》公司财务管理应有较完善的部控制制度，控制以下的财务事项。
1 资金的控制1.1 现金控制程序1.1.1任何人不得从头到尾经办一笔业务；1.1.2分开处理出纳和会计业务；1.1.3尽可能集中收取现金；1.1.4收到现金及时记账；1.1.5鼓励顾客索取收据或发票；1.1.6每日收取的现金应送存银行；1.1.7除金额较小及规定情况，严格控制使用现金；1.1.8物业公司的收费最好采用银行托收，不仅可减少物业公司的工作量，而且方便住户，减少因收费原因引发服务投诉的机会。
银行托收工作应在交房前作好准备工作，与银行签署相关协议，在交房现场开立存折。
1.2非财务人员（如安全员、客户服务人员）收取现金的管理：1.2.1对被授权收取现金的人员应作适当考察，收取现金的权限应明确；1.2.2应明确告知，代收现金人员应按要求定期交回现金，报告收入；1.2.3负责人应及时跟进没有交回现金的人；1.2.4收款应记录在简要的现金登记本上；1.2.5经常检查与其他的记录来核对其现金的数量；1.2.5租金及管理费收取应设置明细台账，记录收款情况；1.2.6独立于收款人的人员应不定期按台账中未收款情况进行抽查。
1.3银行存款的管理1.3.1未签发的支票需安全保管；1.3.2负责签发支票的人不能负责应付或应收款账；1.3.3支票只能在正确的批准事项完毕后方能签发；1.3.4审批凭证在付款后必须立即注销；1.3.5已签支票最好立即交付，否则须保管于安全地点；1.3.6银行余额调节表由签发支票、保管现金以外的人担任；1.3.7支票与印鉴分别保管；1.3.8银行调节数应及时查验；1.3.9控制开具无抬头支票及远期支票；1.3.10公司应在充分掌握流程的情况下，尝试开展网上支付的功能，可减少报销人员的时间浪费，提高支付及查询效率；1.3.11出纳员应定期（日或周）编制资金报表，报送公司相关领导。
2采购的控制程序2.1采购的申请单需经批准；2.2批准人的权限需预先设定；2.3须购物品及数量应预先设定并记录在申请单上；2.4商品应检验数量、质量及状况，收货后应由相关部门签发收货单；2.5收货单要与申请单核对，超量或不足应及时通知供应商，收货单应预先编号；2.6收到的发票应与申请单、收货单核对；2.7发票应由独立于申请及收货职能人的负责人批准付款；2.8应付账款记录应由收货人、付款审批人以外的人保管；2.9供应商的对账表应与应付账款定期核对。
3 存货管理控制程序3.1检查残次商品，其处理需经批准；3.2货物收发需登记并与相关凭证相一致；3.3所有的存货账目需与总账核对一致，不一致处应查清原因；3.4存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查，不一致处应查清原因；3.5没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点；3.6最高和最低记录应作预先设定并评审；3.7再订货点应预先设定并评审；3.8各类商品的存放地点应贴清晰的标识；3.9商品应存放于安全之处，以防止损失；3.10所有商品应标识相应信息并按类存放于各处；3.11进入仓库应受到限制。
4 工资管理程序4.1雇用及解雇需有符合公司程序及法律规定的书面批准；4.2工资水平的变动需有书面的批准；4.3加班需由人事以外的部门核准；4.4关于工资中扣款的经常性检查，是否支付给应收单位及部门；4.5长期不在岗人员的工资水平需按标准来核对。
5应收款的管理5.1公司应按每一收款单位或个人建立应收款台账；5.2应收款台账应定期与欠款单位核对；5.3财务部应及时将拖欠款及处理情况，定期向管理层报告；5.4针对不同拖欠金额及拖欠时间的应收款应采取不同级别的处理方法；例如：累计拖欠5千元以下由公司客户服务部负责处理、跟踪，5千元以上、1万元以下由公司财务管理部跟踪，1万元以上报告总经理，由总经理指定人员处理。
6部控制制度的局限6.1 平衡控制成本与控制效果的需要，一项十全十美的监控制度是不存在的，从成本上也不划算的。
6.2 部控制适用于系统性的事项，不适用一次性的事项。