人力资源部成本降低实施计划

影响成本较大的因素分析

严格控制员工的招聘需求； 严格控制职员及辅助生产类人员的增长； 优化生产工艺，提高生产效率，降低加班时间及加 班费支出； 优化考核管理，激发员工的工作积极性，减少低效 率下的浮动绩效工资支出； 减少人员流动，降低离职成本；（离职补偿金） 改用直饮水方式，节减桶装水成本；（年节约水电 支出大于4万元） 控制行政费用开支，争取人均行政费用下降10%；
人力资源部成本分析及控制
人力成本及行政费用
人力成本分析
人力资源成本是为取得和开发人力资源而产生的费用支出，

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包括人力资源取得成本、使用成本、开发成本、保障成本和 离职成本。 人力资源的取得成本是企业在招募和录取职工的过程中发生 的成本。 人力资源的使用成本是企业在使用职工的过程中而发生的成 本。 人力资源的开发成本是企业为提高职工的生产技术能力，为 增加企业人力资源的价值而发生的费用。 人力资源保障成本是保障人力资源在暂时或长期丧失使用价 值时的生存权而必须支付的费用。 人力资源的离职成本是由于职工离开企业而产生的成本。
交通费用
学习用品 补助 养老保险 人力资源保障成本 社会保险 离职补偿成本 离职前低效成本 空职成本 人力资源离职成本 机会成本 医疗保险 工伤保险
工作时间
岗位系数 技能等级 可替代性 技术流失
在以上成本中，人力资源取得成本、使用成
本、开发成本、社会保险、离职补偿成本都 是可估量的，但人力资源保障成本中的劳动 事故赔偿、离职前低效成本、空职成本和机 会成本是隐性的，不容易测量。
人力成本分析
人力资源成本指标表
人力资源取得成本 招聘费用 工资 年终奖 住房补贴 伙食补贴 招聘信息发布 招聘人员车旅费 招聘会 网站
员工宿舍
福利 人力资源使用成本 劳保用品 交通费用 电话补贴 节日费用 旅游 文体活动 水费 费用分摊 电费
办公用品
培训学费 办理证件费用 教材 场地 人力资源开发成本 培训 器材 住宿