财务报表管理手册

财务报表管理手册

1 目的

为规范公司所属各单位财务报表管理工作，制定本手册。

2 范围

本手册适用于公司所属各单位财务报表工作管理。

3 术语和定义

无

4 职责

4.1 财务处

4.1.1 负责规定财务报表完成时间、编制内容、编制要求、编报目录；

4.1.2 负责财务报表系统维护；

4.2 所属各单位

负责按规定的要求编制、审核、上报本单位的财务报表。

5 管理内容

5.1 编制范围

财务部门按照附录A《公司所属各单位财务报表编制目录》中列示的报表进行编制。

5.2 报表编制

5.2.1 所属各单位报表管理岗在财务管理信息系统报表管理模块中编制报表。

5.2.2 报表编制要求参见《财务报告管理程序》相关规定。

5.3 完成时间

a) 月报：次月2日18:00前；

b) 季报：次月3日18:00前；

c) 半年报：次月4日18:00前；

d) 年报：次月5日18:00前。

5.4 审核、报送

5.4.1 财务部门完成财务报表编制后，由财务部门负责人在报表系统中复核、审核，并在《财务报表审核情况记录表》中签字确认。

5.4.2 年度报表需书面上报，装订顺序依次为封面—单位负责人和财务负责人声明书（B4幅面横向）—报表目录—报表。财务部门在1月15日前报送财务处会计信息科留存备查。

5.5 财务部门将财务报表存档，执行《会计档案管理规定》。

6 流程

暂无

7 相关文件

7.1 相关的公司体系文件

7.1.1 《财务报告管理程序》

7.1.2 《会计档案管理规定》