2024年度人力资源费用预算管理操作指引

一、引言

人力资源费用预算是企业财务预算的重要组成部分，对于企业的人力

资源管理和财务运作具有重要意义。本指引旨在指导企业在2024年度人

力资源费用预算过程中的具体操作。

二、预算编制

1.确定预算编制的时间表和任务分工，明确责任人和各个环节的时间

要求。

2.依据企业的人力资源策略和目标，制定人力资源预算的总体目标和

指标。

3.收集和整理过去几年的人力资源费用数据，包括薪资、福利、培训、招聘等方面的支出。

4.参考行业和地区的人力资源费用水平，对比企业现状，确定具体的

费用预算指标。

5.分析人力资源费用的结构和变动趋势，并预测未来一年的费用水平。

6.制定适当的预算控制措施，保证费用预算的合理性和可行性。

三、预算执行

1.根据预算编制的结果，制定详细的费用支出计划，包括薪资、福利、培训、招聘等方面的具体支出项目和金额。

2.设立预算管理的责任制，明确各个岗位对预算的责任和权限。

3.设立费用控制制度，对各项费用的使用进行监督和审核，确保费用

支出的合规性和合理性。

4.监控和调整费用支出的执行情况，及时发现和解决偏差，确保费用支出的按计划进行。

5.定期对费用支出进行归集和分析，形成费用使用情况报告，为下一年度的费用预算提供参考。

四、预算评估

1.对2024年度人力资源费用预算的执行情况进行综合评估，包括费用支出的实际情况、偏差原因和影响等。

2.对人力资源费用预算的合理性和可行性进行评估，包括预算目标的实现情况、控制措施的有效性和预算编制的准确性等。

3.根据评估结果，对预算进行调整和修订，以提高预算的准确性和可靠性。

4.将预算评估结果与财务会计核算结果进行对比和分析，查找和解决存在的问题，以完善企业的人力资源费用管理体系。

五、结论

本指引旨在指导企业进行2024年度人力资源费用预算的具体操作，包括预算编制、预算执行和预算评估等环节。通过科学的预算管理，企业可以合理控制人力资源费用的支出，提高财务运作效率，为企业的可持续发展提供有力支持。