金税三期工程核心征管软件-总体介绍

保留系统
增值税 为核心征管系统提供包括海关缴款书、增值税专用发票、货物运输 稽核 业增值税专用发票和机动车发票的比对结果信息用于辅导期纳税人 系统 的申报比对业务。
接收核心征管系统的扣款请求和待扣款数据；发出扣款结果、入库流 系统 水和收入日报表等信息。
税库银
金税三期工程
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核心征管软件业务分布
纳 税 人 管 理
地税机关收 到待办任务 采集的 信息 主管税务所 （科、分局） 分配
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务2.国地税信息交互----国地共管户登记
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务2.国地税信息交互----地税查看国税定额信息
国 定期定额核 税 定（增值税） 机 关 申请定期 定额核定 地 税 定期定额核 机 定（附加税） 关
根据组织结 构代码检索
根据组织结 构代码检索
记录登记信息 沿用税收档案 和档案编号 申请设立 税务登记
地税局
提交材料
录入登记 表信息
应用场景举例:单位纳税人设立税务登记 金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
以组织机构代码证书为有效 身份证明的组织（不含个体 工商户、无常设机构的非居 民企业） 以证照种类+证照号码 为有效身份证明的组织（指个 体工商户） 以组织机构代码证、居民身 份证、回乡证、通行证、护 照等为有效身份证明的临时 纳税的纳税人 15位，第一至六位，为纳税 人经营所在地的六位行政区 划码，第七至十五位为组织 机构代码
其他系统
纳税服务平台作为征管业务办理的一个渠道，接收纳税人登记、申 纳税服 核心征管为纳税服务平台业务办理提供基础信息，包括纳税人登记 报及其他涉税事项的申请，然后将申请信息传递给核心征管系统进 务平台 信息、银行信息、税（费）种认定信息、核定征收信息等。 行后续业务处理。
管理决 管理决策平台为核心征管提供数据处理及分析服务，主要包括风险管理 核心征管为管理决策业务提供基础数据，满足业务监控、绩效考核、 策平台
不动产项目编号
建筑业项目管理
增量房交易
建筑业项目编号
房源编号
房产交易 环节
土地税源编号和房源编 号、不动产项目编号、 建筑业工程项目编号均 会保证其唯一性，由系 统按照一定规则自动生 成。
存量房交易
房源编号
房地产 保有
土地自用 房产自用
土地税源编号
房源编号
房地产一体化 金税三期工程
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关键业务设计介绍
主管税务 机关分配
可查看 对方机 关采集 的信息 地 税 机 关
在地税申 请办理税 务登记
设立税务 登记
主管税务 机关分配
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关键业务设计介绍
关键业务2.国地税信息交互----国地共管户登记
国税机关收 主管税务所 到待办任务 （科、分局） 分配
申请办理 税务登记 （国税或 地税）
设立税务 登记
法定义务
管理要求
生产经营的组织
范围
涉税（费）事项的 组织和自然人
税务登记证件管理
核心
对组织和自然人有 效身份证明的确认
税务登记证件 具有地域性
特性
缴纳主体身份的确 认保持唯一性
来自百度文库
关于缴纳主体建立税收档案的基本思路 金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
缴纳主体：纳税人在税制要素中也称为课税主体，对于负有缴纳 或解缴税费义务的统称为缴纳主体。
房地产开发商可以进行不动产项目登记， 形成不动产项目编号，为后续不动产销售，土地增值税预缴、 清算所调用。不动产项目登记时，需要通过土地税源 编号关联土地信息
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 4
开发商在建筑不动产时，将建筑承包给建筑商， 建筑商需要进行建筑业项目登记登记时需要通过土地 税源编号关联土地信息，间接关联不动产项目信息
度，将以前停留在纳税人
财产一体化 管理 层级（即缴纳主体）的管 理，深入到纳税人所拥有 的财产层级（更一般的说，
车船税收 一体化管理
即课税对象），是精细化 管理要求的最佳体现。
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化
土地使用 权取得 房地产 开发
土地出让、土地转让 土地税源编号
不动产项目管理
方面的数据服务，比如《风险信息清册》等。 政策评估分析所需要的基础数据。
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核心征管系统与总局保留软件的关系
增值税 核心征管系统为防伪税控系统提供纳税人登记相关信息、资格认定信息、 防伪税控 发票领用信息、发票代开申请信息等；核心征管系统从防伪税控系统获取 系统 发票开具信息和报税认证信息用于申报比对和发票验交旧 核心征管系统为货运发票税控系统提供纳税人登记相关信息、资格认 货运发 定信息、发票领用信息、发票代开申请信息等；核心征管系统从货运 票税控 发票税控系统获取发票开具信息和报税认证信息用于申报比对和发票 系统 验交旧
组织 缴纳 主体 自然人
①自行办理涉税 （费）业务的个人 ②个人独资企业、 合伙企业投资者 ⑤法人分支机构和 非法人组织负责人 ①法人 ②法人分支机构 ③非法人组织 个人独资企业 合伙企业 个体工商户等无法人 资格的组织 ③个体工商户业主
④法人代表
⑥上述组织的财务 负责人、办税人等
关于缴纳主体建立税收档案的基本思路 金税三期工程
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 9
在不动产建筑过程中，涉及工程承包， 总包分包等情况，需要开具建筑业统一发票， 可以通过建筑业统一发票代开申请来实现， 代开时需要通过建筑业项目编号关联建筑业项目， 代开时可以提取该建筑业的完税信息
关键业务3.财产一体化---土地使用权取得 1
承受方通过土地出转让 信息采集获得土地使用权
金税三期工程
关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---土地使用权取得 2
录入出转让方与承受方的信息、土地信息、 合同信息等，如果选择转让，系统会查询转让方名下土地， 自动带出；若是出让，系统自动赋予土地税源编号 点击保存后，系统会提示是否进行申报， 点击是系统自动跳转到申报界面
30个总局征管类软件
金税三期工程
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核心征管系统与其他新建系统的关系
个人税收管理系统为核心征管系统的自然人涉税事项（个人申报契税、房 核心征管系统为个人税收管理系统的组织纳税人涉税事项办理（个人所得 个人税收 产税、车船税、车购税等）提供基础信息，主要是自然人登记信息及自然 税代扣代缴申报及社保费申报等）提供基础信息，如登记基本信息、组织 管理系统 人优惠信息等。 相关的个税优惠信息等。 核心征管为网络发票管理系统提供发票相关信息，主要包括纳税人发 网络发 票票种核定信息、纳税人发票结存信息等。网络发票系统为核心征管 票系统 系统提供发票开具信息。
金税三期工程
关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---土地使用权取得 3
双方要申报的税款信息是初始化配置的， 申报信息保存后，可以进行转让方开票与承受方开票 另外操作员也可以选择用单独的专用申报表进行 契税申报、印花税申报、土地增值税申报、 营业税及附加申报等。
金税三期工程
关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 3
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金税三期工程
关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
目标
任何一个缴纳主体在纳入信息管理系统时，都应建立
自己的档案，相关的涉税信息能够予以归集，这是在金 税三期系统建设中税收业务要求必须实现的目标。
关于缴纳主体建立税收档案的基本思路 金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
税务登记制度 区别 性质 建立税收档案
登记
认定
优惠
证明
发 票 管 理
发票
申报
征收
票证
申 报 征 收
风 险 处 理
稽查
评估 审计
法制
综合
金税三期工程
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目录
核心征管需求总体介绍 核心征管关键业务设计 核心征管系统应用功能
核心征管系统省集中优化点
金税三期工程
8
关键业务设计介绍
全员建档管理 国地税信息交互 财产一体化 补偿业务 全局性台账 税费种管理 电子档案应用
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
缴纳主体的有效身份证明是其建档的基础，系统应基于有效身份证明
唯一性构建税收档案的唯一性。 01
在直接登记方式下
02
在间接登记方式下
缴纳主体通过自行向税务机关报告 其基本情况方式而建立税收档案的， 为直接登记，建立档案时必须提供 有效身份证明
缴纳主体通过其他组织或自然人报 告其基本情况方式而建立税收档案 的，为间接登记，也需要有效身份 证明信息
批量信息共享 通过跨层级数据交换平台，对时效性要求不高的信息进行批量交换。
个别信息共享 通过应用接口，对时效性要求高的信息进行单笔或多笔数据交换。
国地税信息交互的方式 金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务2.国地税信息交互----非联合办证
在国税申 请办理税 务登记 国 税 机 关
设立税务 登记
核定的增 值税信息 地税查看国税已 核定的增值税
纳税人
核定附加 税信息
金税三期工程
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关键业务设计介绍
全员建档管理 国地税信息交互 财产一体化 补偿业务 全局性台账 税费种管理 电子档案应用
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化
房地产税 Text 收一体化 in here 管理
财产一体化管理的实质 是深化了税收管理的颗粒
金税三期工程 核心征管系统总体介绍
2015年8月
核心征管及应用总集成项目组
金税三期工程
目录
核心征管需求总体介绍 核心征管关键业务设计 核心征管系统应用功能
核心征管系统省集中优化点
金税三期工程
2
金税三期工程应用架构
征管处理平台 外部统一交换
核心征管
纳税人管理 申报征收
纳税服务平台
发票管理
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 6
房地产开发商在不动产项目取得预售许可之后， 可以对不动产项目下的房源进行销售，销售时通过增量房 销售信息采集模块采集增量房的销售信息，采集时需要通过 不动产项目编号关联不动产，以确定要采集的 增量房属于哪个不动产项目。
个 人 税 收 管 理
风险处理
行 政 管 理 平 台
网络发票管理
内部统一门户 管理决策平台 基础平台
身份验证 应用集成 数据集成
金税三期工程
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核心征管业务需求范围
12个业务域 登记 认定 优惠 证明 申报 征收 发票 票证 评估审计 稽查 法制 综合 348个业务流程 设立税务登记 复业登记 证件遗失、损 毁管理 发票计划 税收减免审批 征收开票 磋商 案源登记 发函协查 跟踪管理 1103个底层业务 单位纳税人登 记 发票代开 营利性医疗机 构免征房产税 申请税务人员 回避处理 解除停供（收 缴）发票 变更税务行政 许可 „„ „„ 30个总局征管类 软件
原纳税人 识别号
外埠纳税人经 营地报验登记
税务登记 地经营
跨区域经营
重新办理税务 登记
纳税人识别号的跨地域使用 金税三期工程
新纳税人 识别号
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关键业务设计介绍
全员建档管理 国地税信息交互 财产一体化 补偿业务 全局性台账 税费种管理
电子档案应用
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金税三期工程
关键业务设计介绍
关键业务2.国地税信息交互 国地税信息交互方式主要有两种：
业主证件号码+系统自动生成 2位顺序码
由“L”+“身份证件号码” 组成
无常设机构的非居民企业
15位，由“F”+“操作员所 在税务机关的6位行政区划 码”+“3位纳税人居民身份所 在国家或地区代码”+“5位顺 序码”组成。
关于纳税人识别号的约定 金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 7
在增量房销售信息中，录入购房人信息，购房人可以 是纳税人也可以是自然人，保存时会生成房源编号， 保存后提示是否进行增量房申报
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑 8
开票方选择“转让方”，则申报后票面打印 开发商的相关信息；若开票方选择“承受方”， 则申报后票面打印购房人的相关信息
组织机构 代码证书
证照种类+ 证照号码
除个体工商户外，法人，法人分 支机构、非法人组织 个体工商户
组织
关于缴纳主体有效身份证明的约定
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
金税三期工程
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关键业务设计介绍
关键业务1.全员建档管理
国税局 申请设立 税务登记 建立税收档案 赋予档案编号 单位纳税人 国地税共管户 提交材料 录入登记 表信息