应收账款收款安排表
应收账款对账制度
核对销售定单、发货单：
a)核对公司的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
c)寄送发票给客户：并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处，确认客户收到相应的发票。
（3）会计处理：及时按发票及时进行账务处理。
一．目的
为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司应收账款业务处理，特制定本制度。
二．范围
适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
三．定义
应收账款：指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
三
账龄分析
财务部编制应收账款明细、账龄报表
财务部
销售台帐报表或
应收账款明细表
四
催收欠款
财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转业务部催收账款并控制后续发货维护等
财务部
业务部
销售台帐报表或
应收账款明细表
五
完成
结算
结算完细表
输入总账系统
附件2.（催款单/二级催款单/三级催款单）
（4）收款销账：
出纳在收回货款后，由往来会计向客户直接或销售部要求客户付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。
（5）月未结账对账：
a)月未销售数量的核对：结账前与成本会计一起核对本月的所有销售产品的数量和出仓数量,对平后结账；
b)月未销售单价的核对：结账前按客户核对本月所有开具发票的价格；
c)对仓库本月出货单签收原件进行核对；
如有其他原因请即书面回复，谢谢！
财务共享中心流程-F.2 应收账款管理流程 V1
后续流程
是
F.2.1.1.3
转交资料至税务 专员 客户三证 复印件 客商维护 申请表
客户三证
复印件
客商维护
申请表
金税 F.2.1.1.4
根据三证信息查
看系统中是否已
经存在
存在？
是 否
客商维护
金税
申请表 F.2.1.1.5
创建客户主数据
客户三证
复印件 客商维护
申请表
F.2.1.1.6
是 单据存档
F.2.1.2 客户主数据
审核客户信息
否
信息准确？
客商维护
NC
申请表 F.2.1.2.2
是
创建新的客户主
数据
NC F.2.1.2.4
客户余额转出
F.2.1.2.3
通知应收会计新 客户编码
NC F.2.1.2.5
冻结旧的客户主 数据
客商维护
金税
申请表 F.2.1.2.6
更改客户主数据
客户三证 复印件 客商维护
申请表
F.2.1.2.7
业务单据
付款明细 表 记账凭证
F.2.3.3.9
单据按月存档
F.2.3.5 内部清账管理
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.4 现金付款确认
F.2.3.4 内部结算管理
前序流程
应收核算科 内部往来会计
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.2.1.1 客户主数据新增
前序流程
业务部门 业务人员
综合科 系统维护员
开始
NC 业务部门提
公司应收帐款管理制度
XX公司应收帐款管理制度一．总则第一条本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中;公司的工程项目经过双方确认工程项目量;且按照合同客户方应该付款;但由于种种原因没有付款所形成的往来款项..第二条根据合同规定;客户应该预付工程项目款的;且已实际付款形成的预收工程项目款;也纳入本制度管理..第三条应收票据管理也适用本制度..第四条应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动;降低公司应收帐款的投资损失和管理成本;最大限度提高公司的经济效益..二．应收帐款管理的职责第一条公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、市场部、项目部负责;各部门各司其职;分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责..第二条总经理的职责1、总经理对公司应收帐款管理进行全面把控..2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度..3、负责审批具体客户的收帐方针和策略..4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任..第三条财务部的职责1、财务部负责应收帐款的核算工作;应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款..预收帐款发生后;及时组织收款并进行会计核算..2、财务部负责应收帐款对帐工作;应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项;并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可..3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定;一般应该不少于半年一次..4、财务部负责具体收款手续的办理;在项目部、市场部和客户达成付款一致意见后;财务部可以派人到客户方完成收款工作..特殊情况下;项目部、市场部可以代替财务部办理收款手续;但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替;且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可..5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析;督促各责任部门按时回收工程项目款..6、财务部负责编制应收帐款催收通知书;交业务人员、项目部进行帐款催收..7、对经过长期催收;确实没有回收可能性的应收帐款;财务部负责组织材料申报核销..8、应收帐款经批准核销后;财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款;并且要定期检查;如果日后能够回收;应该及时回收..9、财务部负责公司应收帐款的信用管理;负责公司信用标准、信用条件的制定;负责审查客户的信用条件、市场部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定..10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系;必要时协助收款..第四条市场部的职责1、负责和客户协调;解决应收帐款回收过程中出现的矛盾;对帐款的回收承担最终责任..2、在项目施工期间;项目部是主要的收款责任人;市场部负责协助..项目结束后;在没有工程项目质量纠纷等条件下;工程项目尾款的回收由市场部负责..如果有工程项目质量纠纷等情况下;由项目部负责解决纠纷;市场部协助;纠纷解决后市场部负责收取甲乙双方确认的工程项目尾款..3、市场部在合同签订后;应该弄清楚客户工程项目款付款程序、不同部门在收款工作中所承担的责任;主要负责人;联系方式等内容;以便公司的相关部门对口开展工作;保证工程项目款的按时回收..4、市场部负责按照规定的信用调查标准;开展信用调查;提交合作方信用调查报告;为公司全面了解项目潜在风险因素提供参考依据.. 第五条项目部职责1、项目部负责和客户方协商确认工作量;按时把经过甲方、乙方和监理公司确认的工程项目量结算书移交财务部;财务部根据工程项目量结算书确认工程项目收入和应收帐款..2、项目部在项目施工期间每月负责按照公司规定的进度款比例按进度向甲方催收进度款;具体比例根据双方合同约定及公司总经理安排确定..3、项目结束后;项目部负责和甲方确认全部的工程项目量和全部的工程项目收入;确认完毕后相关资料移交财务部、市场部..工程项目款催收的责任也同时移交市场部..4、项目施工及服务期间发生的和甲方及其他部门之间的纠纷;有项目部负责处理;处理结果要及时通报财务部、市场部..5、项目施工及服务期间发生的向甲方索赔、追加工程项目量款等增加公司收入的事件;项目部要及时把相关的协议、书面确认资料移交财务部以便确认收入..三．应收帐款的核算第一条项目部申报工程项目量经甲方、监理公司确认后;项目部负责人要直接将工程项目量结算书及时传递回财务部进行帐务处理..第二条财务部会计在收到工程项目量结算书后;要及时进行帐务处理;不得拖延到月底集中处理..第三条为了便于对项目部的考核;工程项目结算收入要按项目部设置二级科目;实行分项目核算..第四条应收帐款要按客户核算;一个客户和公司有两个或两个以上的项目;为便于核对往来帐;必要时按客户、项目分开核算应收帐款..第五条当收到工程项目量结算书时;财务部按以下分录进行帐务处理;确认应收帐款：借：应收帐款－客户－项目部贷：工程项目结算收入－项目部第六条当实际收到工程项目款时;按实际收到的款项按以下分录处理帐务借：银行存款——帐户名贷：应收帐款－客户－项目部第七条当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时;要及时把款项从应收帐款帐户中转到应收票据帐户..第八条预收帐款是指公司和客户签订的合同中;要求客户在协议开始履行前;预付给公司的工程项目款..当公司预收帐款数额比较小时;可以直接在应收帐款帐户核算;收到款项时记帐户的贷方;收入确认时记借方..第九条当发生以资产抵付应收帐款的情况时;要把款项以协议规定的抵债额度从应收帐款帐户中转出;按物资评估的价值记入资产帐户;发生的损失记入当期费用..四．应收帐款信用管理第一条公司的应收帐款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法..第二条客户信用额度是指公司根据应收帐款管理政策的规定;对客户最高赊欠的额度..第三条应收帐款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范..第四条公司应收帐款管理政策由财务部负责;市场部参与制定;总经理审批通过下发执行..第五条应收帐款管理政策包括的主要内容：1、信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件;以预期的坏帐损失率表示..2、信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件..3、应收帐款收帐政策：是指客户违反信用条件;拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施..企业在组织催收时;也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题第六条市场部负责对客户信用水平的调查;填写客户信用调查表第七条财务部负责审核;提出客户的信用评级;根据工程项目量大小;确定客户的信用额度;上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度..第八条客户信用等级和信用额度实行动态管理;一般一年进行一次;特殊情况下根据实际情况随时调整..第九条财务部负责监控公司应收帐款信用管理的执行;项目部负责具体的实施..项目部在服务过程中;要严格控制客户信用额度;不得超额.. 第十条项目部、市场部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况;多渠道地掌握客户资料;分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险..五．应收帐款分类第一条公司应收帐款实行分类管理;分类以帐龄为基本标准;并结合客户经营情况和还款意愿..第二条应收帐款分为正常应收帐款、逾期应收帐款、呆滞应收帐款和呆帐;具体标准如下:1、正常应收帐款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天..2、逾期应收帐款：帐龄超过信用期20天且在90天内..3、呆滞应收帐款：帐龄超过信用期90天且在360天内..4、呆帐：帐龄超过信用期360天以上..第三条发生了以下情况;应收帐款可以直接划入呆帐..1、债务人经法院宣告破产或进入破产程序..2、债务人明示拒绝还款..3、债务人虽然有还款意愿;但其经营状况急剧恶化;从较长时期看没有好转的可能..4、债务人遭受了巨大的自然灾害;短期内难以恢复..5、其他在公司年度应收帐款管理政策中规定的情况..第四条财务部负责应收帐款的分类;每月在进行帐龄分析的同时进行应收帐款的分类..第五条市场部、项目部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整..第六条公司要对逾期类应收帐款和呆滞给予特别关注;要采取各种方式努力清收..第七条公司要对呆帐应收帐款指定专人负责采取必要的手段清收;年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆帐应收帐款;以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里..具体扣除标准要由年度应收帐款管理政策规定..六．应收帐款的催收第一条财务部每月要对应收帐款进行帐龄分析;根据帐龄和应收帐款的状态;填写应收帐款催款通知书;总经理签发后交市场部经理和项目部经理负责催收..第二条财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收帐款评审会;评价各客户应收帐款收回的可能性;确定具体客户的收帐方针..第三条基本的应收帐款收帐政策根据应收帐款回收可能性确定;可以按以下标准把握：1、回收可能性在90％以上;一般不要打扰客户;等待客户主动付款..2、回收可能性在70％－90％之间;可以措辞委婉地催收;尽量取得客户方对催收应收帐款的理解..3、回收可能性在50％－70％之间;应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收4、回收可能性在50％以下;应措辞严厉;必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼..第四条负责催收应收帐款的员工要根据公司确定的收帐方针对不同的客户采取不同的手段;无论是否能够收回款项;每次必须取得对方承诺还款的书面记录;交财务部存档..第五条负责催收应收帐款的员工每次催款要填写收款情况报告表;第六条应该由项目部收回的应收帐款而项目部实际没有收回;以后市场部收回;相应部分的绩效考评奖励由市场部领取..第七条催收应收帐款发生的费用要列入部门费用管理;一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费..年初计划阶段;市场部要根据当年应收帐款催收计划;制定相应的费用计划;经审批后执行..第八条当发生以资产抵付应收帐款的情况时;财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估;如果有损失及时确认..抵债物资收回后;如果公司生产经营需要;则交相关部门使用;否则;尽快组织拍卖变现.. 第九条发生以资产抵付应收帐款的事件后;如果造成了损失;要区分市场部和项目部的收款责任;按各自应该收款的额度分摊损失额;然后再乘以赔偿比例;具体比例在公司的年度应收帐款管理政策中规定..七．应收帐款的损失确认第一条符合下列条件的应收帐款可以确认损失：1、债务人被依法宣告破产、撤销;其剩余财产确实不足清偿的应收帐款2、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪;其财产或遗产确实不足清偿的应收帐款3、债务人遭受重大自然灾害或意外事故;损失巨大;以其财产包括保险赔偿等确实无法清偿的应收帐款..4、债务人逾期未履行偿债义务;经法院裁决;确实无法清偿的应收帐款5、逾期3年以上仍未收回的应收帐款6、公司根据管理的需要设定的应收帐款核销条件第二条应收帐款的损失确认由财务部负责申报;市场部、项目部负责收集材料;经总经理批准后执行..第三条应收帐款损失确认后;财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会;分析应收帐款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚..第四条财务部负责其他应收帐款核销后的事务处理;包括向税务局申报应收帐款损失..第五条财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后45日;超过后税务局不予核销;由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失;财务部要按损失的％赔偿;具体计算公式如下：赔偿金额＝应收帐款损失×33％×赔偿比率第六条核销后的应收帐款经过公司员工努力又重新收回或部分收回;公司根据回收额的％给予奖励..第七条本公司坏帐损失采用直接转销法;实际发生坏帐时;确认坏帐损失;计入期间费用;同时注销该笔应收帐款..八．应收票据管理第一条应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票;公司在收到票据后;要交专人保管..第二条应收票据在到期前或办理贴现前;要和公章印鉴分开存放;严禁提前背书..第三条应收票据到期后;财务部要及时到银行办理委托收款手续;如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回;财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追款费用..第四条公司资金不足时;经总经理批准;财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现..第五条应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户..第六条公司在收到承兑汇票时;要根据承兑汇票到期日计算贴现费用;业绩考评计算回款时要扣除贴现费用..附表1业务员客户情况调查表第二种情况分值在60－80之间;70为中值第三种情况分值在40－60之间;50为中值第四种情款为不知道;直接打分为60公司内部了解客户的其他人执行董事、总经理、市场部经理等如也可以利用此表打分;每人打分后;可以计算算术平均数或加权平均数权重将来根据具体情况定..附表2收款情况报告表附表3逾期询问函XXX公司我公司财务部提醒我们;我公司的发票号为项下的帐款尚未收到;此笔帐款已经逾期天;可能贵公司尚未发现这个情况..请贵公司务必在月日前支付这笔欠款;或提前告之原因..签章：逾期追讨函在逾期7－10天发出;语气相对缓和附表4逾期催款函严重XX公司根据我们双方协议;我公司给予贵公司的信用额度是发票日期后XX天;目前帐款已过期天..这个帐款过期时间已经超过我方提出的付款宽限期限;将产生严重后果..请贵公司立即支付上述迟付工程项目款并告知我方迟付的真实原因;并在月日之前给我们答复;否则我方会不再为贵公司继续服务;暂时停止生产;并将采用必要方式追收该帐款..希望本信函能够引起贵公司注意;以便我们的交易继续顺利进行..签章：这个函件的语气开始加重;对债务人施加更大压力;表明企业对此事严肃认真的态度..附表5帐龄结构分析。
收款欠款报表excel模板
收款欠款报表excel模板篇一：Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F 列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。
步骤03设置单元格格式公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
应收账款的管理
应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率,特制定本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
一、应收帐款管理（一）收款方针1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。
2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额.3、回款方式:转帐支票，转账汇款，现金.4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款,扣工资的10%;2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明,只扣业务成本。
2、未回款项不计入业绩。
3、财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
4、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励.(三）应收账款监控制度1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的<应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。
由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。
该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象;2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。
应收账款财务报表公式
应收账款财务报表公式
摘要：
1.应收账款概述
2.应收账款公式
3.应收账款计算方法
4.应收账款在财务报表中的作用
5.应收账款的管理建议
正文：
一、应收账款概述
应收账款是指企业在正常经营活动中因销售商品或提供劳务而应收的款项，主要包括销售货物或提供劳务的价款、增值税、代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
应收账款是企业的一项重要资产，也是企业现金流的重要来源。
二、应收账款公式
应收账款周转率（次）= 赊销收入净额/ 平均应收账款
赊销收入净额= 当期销售净收入- 当期现销收入
平均应收账款=（期初应收账款余额+ 期末应收账款余额）/ 2
应收账款周转天数= 365 天/ 应收账款周转率（次）
三、应收账款计算方法
1.应收账款余额计算：应收账款余额= 期初应收账款余额+ 当期赊销收入净额- 当期收回应收账款
2.应收账款周转率计算：应收账款周转率（次）= 赊销收入净额/ 平均应收账款
3.应收账款周转天数计算：应收账款周转天数= 365 天/ 应收账款周转率（次）
四、应收账款在财务报表中的作用
应收账款在财务报表中属于资产负债表中的流动资产项目，是企业现金流的重要来源。
应收账款的数额和周转情况反映了企业的经营状况和收款能力，对于企业资金的合理安排和使用具有重要意义。
客户对账与收款流程[模板]
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客户对账与收款流程
1.概述
本文描述了与客户发生交易的账务核对、请款、收款的流程及具体事项。
2.目的
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本流程。
3.术语
4.角色与职责
5.流程图
清晰版本见如下附件：
6.流程说明
7流程范围
8流程绩效指标
9支持文件
10流程接口描述
1）对应的上层流程：
2）输入的流程接口描述：
3）输出的流程接口描述
11记录的保存
12补充说明
无
13文件拟制/修订记录。
应收账款明细台帐模板
应收账款明细台帐模板
应收账款台帐是公司财务部门日常工作中必不可少的一部分，它记录了公司从顾客处收到的各种账款信息。
为了帮助您更好地管理和跟踪这些账款信息，本文将为您介绍一个应收账款明细台帐模板。
首先，明细台帐应当包括应收账款编号、顾客名称、购买商品或服务日期、付款方式、应付金额、实收金额、收款人姓名、联系方式以及欠款金额等。
其中，应收账款编号应当具有唯一性和区分性，以便于公司对不同账款进行区分和管理。
其次，对于每个应收账款，应当详细记录其相关信息。
例如，应当记录顾客的姓名、联系方式和购买商品或服务的详细信息，以及付款方式和应付金额等。
这些信息有助于公司更好地了解顾客需求和公司经营状况，从而提高公司销售商品或服务的质量和效率。
另外，实收金额和欠款金额也是明细台帐中必不可少的一部分。
实收金额是指公司已经收到的款项，而欠款金额则是指公司尚未收到
的款项。
这两个金额的记录可以帮助公司及时了解公司的收款情况和坏账情况，从而制定相应的催收措施。
总之，一个好的应收账款明细台帐模板应当具有以下特点：1.具有唯一性和区分性，以便于公司对不同账款进行区分和管理；2.详细记录每个应收账款的相关信息，包括顾客名称、联系方式、购买商品或服务日期、付款方式、应付金额、实收金额、收款人姓名、联系方式以及欠款金额等；3.及时记录实收金额和欠款金额，以便于公司及时了解公司的收款情况和坏账情况，从而制定相应的催收措施。
总之，一个好的应收账款明细台帐模板对于公司财务部门的日常工作中非常重要。
通过以上介绍，您可以更好地了解应收账款明细台帐模板的编写方法和注意事项，进而帮助您更好地管理和跟踪这些账款信息。
物业公司应收账款的表格模板
物业公司应收账款的表格模板收款日期 | 客户名称 | 项目名称 | 应收款金额（元） | 已收款金额（元） | 未收款金额（元）--------|-----------|----------|---------------|------------------|-----------------2022/01/01 | 张三 | A小区 | 1000 | 800 | 2002022/01/05 | 李四 | B小区 | 1500 | 1500 | 02022/01/10 | 王五 | A小区 | 2000 | 0 | 20002022/01/15 | 张三 | C小区 | 1800 | 1800 | 02022/01/20 | 李四 | A小区 | 1200 | 600 | 600说明：1. 收款日期：每笔款项的收款日期。
2. 客户名称：交易方的姓名或公司名称。
3. 项目名称：涉及到的物业项目名称。
4. 应收款金额：客户应支付的总金额。
5. 已收款金额：客户已经支付的金额。
6. 未收款金额：客户尚未支付的金额，是应收款金额减去已收款金额的差额。
根据以上表格模板，物业公司可以清晰地记录每个客户在不同项目中的应收款情况，方便实时查看和核对，并且可以更好地管理和催收未收款项。
以下是详细介绍表格各项内容的意义。
收款日期：记录每次收款的具体日期，便于日后追溯和核对。
客户名称：填写客户的真实姓名或公司名称，确保准确标识每个交易方。
项目名称：填写涉及到的物业项目名称，使每个交易都与具体的项目相关联。
应收款金额：填写客户应支付的总金额，包括物业服务费、维修费用等。
确保准确记录应收金额，便于核对和统计。
已收款金额：填写客户已经支付的金额，包括通过现金、银行转账等方式支付的金额。
及时更新已收款金额，以便于准确计算未收款金额。
未收款金额：根据应收款金额和已收款金额的差额计算得出，用于记录客户尚未支付的金额。
对于未收款金额的催缴可以更加有针对性。
应收账款代收款协议(范本文)
应收账款代收款协议1. 背景和目的本协议旨在明确双方关于应收账款代收款事宜的权益、义务和责任，并建立精确的业务合作框架，以确保双方的合作顺利进行。
2. 定义2.1 应收账款:指债务人应向债权人支付的款项，且债权人已确认为未收到或未完全收到的款项。
2.2 代收款:指债权人委托代理人代为收取债务人支付的应收账款的款项。
2.3 双方: 委托人（债权人）和代理人之间的合同当事人。
3. 委托关系3.1债权人与代理人确认并建立应收账款代收款的委托关系。
债权人授权代理人代为收取债务人应付的应收账款，并同意按照本协议的约定享有相关权益与承担相应义务。
3.2代理人在接受债权人委托的基础上，负责代为收取债务人应付的应收账款，确保代收款安全到账，并及时通知债权人款项的到账情况。
3.3债权人在向代理人提供有效的应收账款信息后，不再直接与债务人进行交涉，任何与应收账款相关的事宜均通过代理人进行沟通和处理。
3.4债权人可随时解除委托关系，但应提前书面通知代理人，解除委托后，代理人将不再负责收取相关应收账款。
4. 权益和义务4.1 债权人的权益和义务：提供准确、真实、完整的应收账款信息，包括债务人姓名、应付款项金额、付款方式等。
确保提供的应收账款不违反任何法律法规或与任何第三方之间的合同义务。
根据代理人的要求提供必要的文件和资料，以便代理人履行代收款的职责。
保证对代理人提供的应收账款信息的真实性、准确性和完整性，对因提供不准确信息产生的一切风险和责任由债权人承担。
4.2 代理人的权益和义务：确保应收账款代收款工作的高效、准确进行，努力促使债务人按期支付应付款项。
对所收到的应收账款及时通知债权人，以确保债权人能够及时了解款项的到账情况。
协助债权人与债务人进行必要的沟通和协商，以达成债务人偿还债务的安排。
尊重债权人的商业秘密，妥善保管与应收账款有关的信息和数据，不得披露给任何未经授权的第三方。
5. 费用与结算5.1债权人应向代理人支付代收款的服务费用，具体费用金额由双方协商确定，并在本协议中约定。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款报表公式
应收账款报表公式应收账款报表是用来展示公司在特定时间段内应收账款的情况的财务报表。
它可以帮助管理层和投资者了解公司的应收账款的规模、增长趋势以及收回能力。
在这篇文章中，我们将探讨应收账款报表的公式及其含义。
应收账款报表公式包括以下几个主要指标：1. 净应收账款（Net Accounts Receivable）：净应收账款是公司的总应收账款减去坏账准备。
它代表了公司实际可以收回的应收账款金额。
净应收账款的公式如下：净应收账款 = 总应收账款 - 坏账准备2. 平均应收账款（Average Accounts Receivable）：平均应收账款是指在特定时间段内，公司应收账款的平均金额。
它可以用来评估公司的应收账款管理效果以及收款速度。
平均应收账款的公式如下：平均应收账款 = （期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 23. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率是指公司在特定时间段内收回应收账款的能力。
它可以衡量公司应收账款的流动性和收回效率。
应收账款周转率的公式如下：应收账款周转率 = 净销售收入 / 平均应收账款4. 平均收款周期（Average Collection Period）：平均收款周期是指公司从销售产品或提供服务开始到收到客户付款之间的平均时间。
它可以反映公司的收款速度和资金周转情况。
平均收款周期的公式如下：平均收款周期 = 365 / 应收账款周转率以上是应收账款报表中常用的公式。
通过计算这些指标，管理层和投资者可以更好地了解公司的应收账款情况，并作出相应的决策。
除了上述公式，还有一些其他重要的指标可以用来衡量公司的应收账款管理情况，如应收账款占比、逾期账款比例等。
这些指标可以进一步帮助分析公司的风险和偿债能力。
需要注意的是，应收账款报表公式只是财务分析的工具之一，它不能孤立地评估公司的财务状况。
在进行财务分析时，还需要综合考虑其他因素，如现金流量、资产负债表、利润表等。
企业应收账款管理模板
企业应收账款管理模板下面是一个企业应收账款管理模板的示例：1. 客户管理：- 记录所有客户信息，包括客户名称、联系人、联系方式等。
- 更新客户信息，并标记客户信誉度。
- 设置客户信用额度，并根据客户的支付记录进行调整。
- 定期对客户进行信用评估，以控制风险和拓展业务。
2. 销售订单管理：- 记录所有销售订单的详细信息，包括订单号、客户名称、订单日期、金额等。
- 根据销售订单生成发票，并及时发送给客户。
- 跟踪订单的执行情况，包括发货、收款等环节。
- 更新订单状态，并及时发现和解决潜在问题。
3. 应收账款管理：- 根据销售订单和发票的信息，自动生成应收账款明细。
- 追踪和更新应收账款的状态，包括付款进度、逾期情况等。
- 发送逾期提醒通知给客户，并与客户沟通解决逾期问题。
- 根据应收账款的情况，及时调整公司的资金筹集和利润预测。
4. 收款管理：- 记录所有收款的详细信息，包括金额、收款日期、客户名称等。
- 对收款进行分类和归档，方便后续查询和对账。
- 核对银行对账单和实际收款情况，及时发现和解决异常。
- 分析收款情况，评估企业的资金运营情况。
5. 坏账管理：- 根据严格的信用控制和风险评估，预防和减少坏账风险。
- 及时发现和处理逾期账款，防止逾期账款变为坏账。
- 形成有效的催收流程和策略，降低坏账风险。
- 定期进行坏账冲销和坏账准备计提。
6. 数据分析：- 对应收账款数据进行统计和分析，包括应收账款余额、回款率等。
- 比较不同期间的应收账款情况，评估企业的经营状况。
- 发现和分析逾期账款的原因和趋势。
- 提供及时的报表和分析结果，为管理决策提供依据。
以上是一个企业应收账款管理的基本模板，具体操作和管理流程可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
{财务管理收款付款}应收账款操作手册
{财务管理收款付款}应收账款操作手册目录一、部门职责：2二、部门岗位划分：2三、系统业务处理流程：2四、部门日常业务系统处理：31、日常业务类型的界定：32、普通应收业务日常处理：33、月末结账：9一、部门职责：销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、根据客户付款和开票要求，通知财务部门进行开票。
2、根据财务的应收政策，催收货款。
3、协助财务部门进行对账。
财务部门工作：1、进行针对发票通知的审核职责。
2、手工开具销售发票、列收入账。
3、进行其他应收往来业务处理。
4、进行收款核销业务处理。
5、进行其他的往来款项的转账处理。
6、原始单据制单。
二、部门岗位划分：销售助理：系统内客户分类、客户档案的维护管理；销售订单/销售开票通知单的录入复核工作。
财务应收往来会计：复核已录入的普通发票、红字普通发票，确保录入的发票金额与数量的正确；进行手工开具增值税或普通零售票；进行核销客户往来款，往来对账；原始单据制单。
财务出纳人员：根据客户交款情况进行实际收款，统计现金日记账等，通知往来会计和总调室客户款项是否到位。
三、系统业务处理流程：1、货物发出后，销售助理根据客户付款，要求开票情况进行在应收账款模块做销售开票，销售经理做现结复核处理。
2、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知，完成后在应收账款模块中对销售开票通知单进行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票，成应收账款往来。
3、销售人员催要客户货款，收到后交财务出纳部门，往来会计在应收账款中录入收款单进行审核、核销客户欠款处理。
4、往来会计进行预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理。
5、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。
6、处理其他应收账款业务。
四、部门日常业务系统处理：1、日常业务类型的界定：✧销售收入核算分类：按照销售产品大类进行分别列账产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、商品销售收入---多媒体商品销售、材料销售、其他商品销售。