财务共享中心流程-F.3 应付账款管理流程说明及步骤 V1
应付账款管理流程
应付账款管理流程一、应付账款管理的概念应付账款是指企业在经济活动中向其他单位或个人购买货物或接受劳务等所形成的未付款项目。
应付账款管理是指企业对应付账款的收付、核实和控制过程。
1.订单确认：企业与供应商或服务提供商达成交易意向后，双方确认订单内容、数量、价格等，并签订购销合同或劳务合同。
这一步是整个应付账款管理流程的起点。
2.商品或劳务验收：收到供应商发来的商品或劳务提供商提供的服务后，企业应对其进行验收。
如有任何问题或不符合要求的地方，应及时与供应商或服务提供商进行沟通协商。
4.付款申请：核对发票无误后，企业应根据合同约定或相关协议的支付条件，填写付款申请单，并附上相应的发票、合同等文件。
5.财务审批：付款申请单提交给财务部门进行审批，财务部门负责审核付款申请的合规性、准确性，以及资金情况是否允许支付。
6.付款执行：财务部门根据审核通过的付款申请，按约定付款方式和时间，将应付款项支付给供应商或服务提供商。
7.账款对账：企业应定期与供应商或服务提供商进行账款对账，核对应付账款的准确性，并及时解决账款不一致的问题。
8.应付账款确认：供应商或服务提供商确认收到企业支付的应付款项，并提供确认函或签字回执等证明文件。
9.应付账款余额管理：企业应定期对应付账款余额进行监控和管理，及时跟进未付款项，并与供应商或服务提供商进行沟通，确保账款的准确性和及时性。
10.应付账款的结算：根据合同约定或协议的结算方式，如按期结算或分期结算等，企业应及时完成应付账款的结算工作。
11.应付账款的报表分析：企业应根据需要，定期生成应付账款报表，进行分析和评估，为企业决策提供参考依据。
12.应付账款的管理改进：企业应不断完善和改进应付账款管理流程，提高运作效率和控制能力，并根据实际情况进行合理的调整和优化。
三、应付账款管理流程的重要性良好的应付账款管理流程对企业运营和管理具有重要意义。
它可以确保企业按时付款，维护与供应商或服务提供商的良好关系；减少支付错误，避免重复支付或支付错误款项；提高对账准确性和及时性，防止账款风险；控制应付账款余额，降低企业的财务风险；并为企业提供准确的财务数据和报表，为管理层决策提供支持。
财务共享服务中心业务流程
财务共享服务中心业务流程1. 引言本文档详细介绍了财务共享服务中心的业务流程，旨在为相关部门和员工提供清晰、易懂的操作指南。
通过遵循本文档，我们将确保财务共享服务中心的高效运作，提高工作效率，降低成本。
2. 业务流程概述财务共享服务中心的业务流程主要包括以下几个阶段：1. 请求接收与分类2. 数据收集与整理3. 财务处理与审核4. 财务报告与分析5. 反馈与归档3. 请求接收与分类3.1 接收财务请求财务共享服务中心需接收并识别来自各业务部门的财务请求，包括报销单、付款申请、薪资福利等。
3.2 请求分类根据财务请求的性质和类型，将其分类至相应的处理团队。
例如：报销单处理团队、付款申请处理团队、薪资福利处理团队等。
4. 数据收集与整理4.1 收集相关资料根据请求类型，收集并整理相关财务数据和资料，如发票、合同、员工信息等。
4.2 数据验证对收集到的数据进行准确性验证，确保数据真实、完整。
4.3 数据录入将验证后的数据录入财务系统，进行统一管理。
5. 财务处理与审核5.1 财务处理根据财务政策和规定，对录入系统的数据进行处理，如计算费用、生成账单等。
5.2 审核与审批各级财务人员进行审核与审批，确保各项财务操作符合政策和规定。
6. 财务报告与分析6.1 生成财务报告根据业务需求，定期生成各类财务报告，如费用报告、利润报告等。
6.2 财务分析对财务报告进行分析，为管理层提供决策依据。
7. 反馈与归档7.1 反馈向请求提交者提供处理结果和相关信息，解答疑问。
7.2 归档将处理完毕的财务数据和资料进行归档，以备后续查询和审计。
8. 持续改进财务共享服务中心应定期回顾和评估业务流程，根据实际运行情况调整和改进，以提高工作效率和质量。
9. 附录本文档附录将提供相关财务政策和规定的详细说明，以及财务共享服务中心的操作手册等辅助资料。
---通过遵循本文档，财务共享服务中心各阶段的工作人员可以确保业务流程的顺利进行，提高工作效率，为我国企业的发展提供有力支持。
财务共享中心流程-F.1 总账报表管理流程 V1
总账报表科
总账会计
F.1.4.1 一般财务报表
F.2.3.5 内部清账管理
F.1.4.2.1 合并范围确认
NC F.1.4.2.2 导出内部交易、 往来明细等数据
内部往来 明细账
F.1.4.2.3 ① 计算内部往来抵
消额
总账报表科
科长
财务部
经理
分管财务副总
分管财务副总
综合科
档案管理员
后续流程
结束
F.1.4.3 管理报表
前序流程
总账报表科
总账会计
F.1.3.1 月结
F.1.4.3.1
确认管理报表需 要的数据范围
综合科
系统维护员
F.1.4.3.2 NC 维护系统的报表
生成逻辑
总账报表科
科长
管理报表对应科室
科长
财务部
经理
分管财务副总
分管财务副总
综合科
档案管理员
后续流程
F.1.4.3.3 NC 从系统中导出管
经理
F.1.4.1.2 NC
导出财务报表
利润表 现金流量 表 资产负债 表
F.1.4.1.3 财务报表与科目
余额表核对
一致？
否
是
F.1.4.1.5 根据会计准则调
整财务报表 利润表 现金流量 表 资产负债 表
否
F.1.4.1.4
检查并更正系统 逻辑
利润表 现金流量
表 资产负债
表 F.1.4.1.6
审核
相关单据
否
记账凭证
相关单据
NC
F.1.2.1.4
审核单据
是
NC F.1.2.1.5 记账确认
应付账款操作流程
应付账款操作流程应付账款是指企业为了购买商品或接受服务而形成的未付款项。
应付账款操作流程是指企业在处理应付账款时所需要进行的一系列操作或步骤。
下面将详细介绍应付账款操作流程的具体步骤。
1.收到应付账款的确认函：当企业购买商品或接受服务后，供应商一般会向企业发送应付账款的确认函。
该确认函通常包含了购买的商品或接受服务的详细信息，如数量、价格等。
2.核对应付账款的准确性：企业收到应付账款的确认函后，需要对其中的信息进行核对，确保账款的准确性。
如果发现信息有误，可以与供应商进行沟通并及时修改。
3.登记应付账款的发生：核对无误后，企业需要将应付账款的发生进行登记。
登记应付账款一般是通过会计记录方式进行，包括记账、填制凭证等。
4.核对应付账款的期限：企业在登记应付账款时，需要核对应付账款的期限。
根据应付账款的期限不同，可以进行分类管理，如短期应付账款和长期应付账款。
5.审批并付款：企业在到期支付应付账款前，一般需要进行内部审批并制定支付计划。
审批流程包括财务部门、经理层等的审批，确保支付计划的合理性和准确性。
随后，企业进行付款操作，将应付账款支付给供应商。
6.记录应付账款的支付：企业在支付应付账款后，需要将支付的记录进行登记。
记录应付账款付款的具体信息，如支付日期、金额等。
7.监控应付账款余额：企业还需定期监控应付账款的余额情况。
随着付款的进行，应付账款的余额会逐渐减少。
企业需要随时掌握应付账款的余额，以便进行合理的资金安排和管理。
8.对账户余额进行调整：如果在核对账户余额时发现有误，企业需要及时进行调整。
调整的方式有可能是由于记录错误导致余额不准确，也有可能是由于供应商的退货或折让等原因导致余额需要调整。
9.跟踪供应商的账务处理：为了确保应付账款的准确性和及时性，企业还需要跟踪供应商的账务处理情况。
定期与供应商沟通并核对账款的情况，及时纠正错误和解决问题。
10.结算应付账款：当应付账款全部支付完毕后，企业需要进行应付账款的结算。
财务共享中心流程-F.2 应收账款管理流程说明及步骤 V1
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.1 客户主数据新增四级流程新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述客户三证复印件档案管理员综合科客户三证复印件后续流程业务部门综合科综合科业务人员系统维护员税务专员前序流程开始F.2.1.1 客户主数据新增业务部门提出申请F.2.1.1.4根据三证信息查看系统中是否已经存在金税存在？客户三证复印件客商维护申请表是存在？是创建客户主数据F.2.1.1.2否NCF.2.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在NC客商维护申请表客商维护申请表否是创建客户主数据F.2.1.1.5金税客商维护申请表F.2.1.2客户主数据变更单据存档F.2.1.1.6NCF.2.1.3客户主数据冻结客商维护申请表转交资料至税务专员F.2.1.1.3客户三证复印件客商维护申请表客户三证复印件客商维护申请表F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.1 客户主数据新增四级流程新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程业务部门提出新增客户主数据申请，填写客商维护申请表，并提交客户三证复印件业务部门/业务人员客商维护申请表、客户三证复印件F.2.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在将客商维护申请表与客户三证复印件核对后，根据客户三证信息在NC系统中进行查看，是否已存在该客户主数据。
已存在该客户主数据，步骤转至F.2.1.1.3；不存在，步骤转至F.2.1.1.2。
综合科/系统维护员客商维护申请表、客户三证复印件F.2.1.1.2创建客户主数据根据客商维护申请表在NC系统创建客户主数据。
应付核算流程财务共享
应付核算流程财务共享应付核算流程财务共享指的是企业在进行应付核算时，采用共享财务数据的方式。
下面就是一份应付核算流程财务共享的具体操作步骤，供参考。
一、确定应付核算流程1.明确应付账款的来源和性质，例如采购货物、接受服务等。
2.确定应付账款的核算档案和编号方式。
3.明确应付账款的支付时间、金额和支付方式。
二、建立共享财务数据库1.创建一个共享财务数据库，存储和管理应付账款信息。
2.确定数据库的访问权限，确保只有授权人员可以访问和修改数据。
3.采集并录入应付账款的相关信息，包括供应商名称、金额、支付日期等。
三、建立有效的审核机制1.制定应付核算的审核流程，明确每个环节的责任和权限。
2.设立审核岗位，负责对应付账款信息的审核和确认。
3.设立监控机制，对核算过程进行实时监测和记录。
四、实施共享财务数据处理1.通过共享财务数据库，核实应付账款的准确性和完整性。
2.根据账款信息进行报账、报销等相关财务处理。
3.将核算结果与实际支付情况进行对比，确保两者一致。
五、定期生成报表和汇总1.根据共享财务数据库的数据，定期生成应付账款的报表。
2.报表内容可以包括供应商应付明细、账款余额等信息。
3.将报表发布到指定的共享平台，供相关人员查看和下载。
六、建立风险控制机制1.建立供应商评估和管理制度，定期评估供应商的信用状况。
2.建立适当的应付账款管理制度，控制应付账款的风险。
3.建立异常处理机制，及时处理应付账款核算中出现的异常情况。
通过应付核算流程财务共享，可以实现财务数据的集中管理和实时共享，提高核算的准确性和效率，减少错误和遗漏的风险。
同时，也方便了相关人员对应付账款的查看和监控，提升了财务管理的透明度和监管效果。
应付账款】应付账款管理制度及流程
应付账款】应付账款管理制度及流程应付账款管理制度为了保证应付账款能够及时清偿和合理列示，我们建立了良好的内部控制系统，并特制定了本制度。
应付账款是指企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证，这些凭证主要包括供应商开具的、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
我们遵循以下原则来管理应付账款：1.集中企业资源，做好付款计划；2.诚信经营，规范制订采购合同；3.坚定信用，按期付款；4.合理展延付款期。
应付账款明细账应该按照供应商进行明细核算。
财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对。
出现差异时，应编制调节表进行调节。
财务部应该按月从供应方取得对账单，并与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对。
若有差异应查明差异产生的原因。
如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
财务部应定期从供应商处取得对账单，进行核对、调节工作。
对于存在质量问题的库存货款，财务部未经总经理批准不得擅自付款。
财务部接到已到期的应付账款应及时支付，由采购部提供采购部经理签字生效的采购订货单，经财务部经理审核、总经理审批后才能办理结算与支付。
各类应付、预付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。
应付账款流程如下：1.订货2.市外市内采购3.网上订货生成订货单，电话通知采购人员4.部门经理签字，加盖公司公章，传至供应商确认订货单5.供应商盖章签字，回传至公司6.财务部打款（根据回传订货单），凭银行回单通知对方发货7.入库（见入库流程）8.财务部按入库单及随货同行联，确定往来金额，凭对方提供入库单客户联9.每月与供应商对账，核对无误10.财务开出往来对账单，注明日期、金额，财务人员、对方对账人员共同签字确认11.月末编制往来情况明细表。
应付帐款管理流程
防范问题：付款申报单不经审批进行支付
控制手段：付款申报单在应付账款岗审核后由财务主任审批签字
控制依据：公司付款管理规定
（插注：本文档适用所有相关企业或单位或个人，文字表格可根据您实际情况而做进行随心更改，可删减或增加内容。本文档版权所有，只可使用，不可售卖，望遵守，不便之处请见谅。本段文字您可自行删除。感谢您对此文档的下载）
6．应付账款岗收到税务岗转来的单据后进行帐务处理
七、流程文件、表单
《月付款计划》、《付款申报单》、《付款登记明细表》、《付款回单》
八、流程控制点
1、动作2
防范问题：付款计划超出公司财务预计支付能力过多
控制手段：付款计划在应付账款岗审核并提出意见后要依次经财务总监、主管副总、总经理审批签字
控制依据：公司付款计划管理规定
流程说明
一、流程名称：应付账款管理流程
二、流程编号：GYGFC-CW-020
三、流程目的
明确从应付账款岗接到付款计划并进行审核、财务总监和总经理审批，之后接到业务部门交来的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对，经财务主任审批后在网上办理付款，银行付款回单转出纳岗，出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对，之后转应付账款岗进行帐务处理的整个过程
四、流程目标
做好应付账款的管理五、流程责人直接负责人：应付账款岗：间接负责人：出纳岗、财务总监、总经理、财务主任
六、流程描述
1．采购部、麻药部按规定时间提供付款计划和付款申请
2．应付账款岗审核付款计划并提出付款意见，并将付款意见交财务总监和主管副总、总经理审批
3．应付账款岗审核货款申报单，与增值税发票进行核对后交财务主任签字
4．如果是网上银行付款，则先由一出纳录入系统，再由另一出纳审核；否则，如果是电汇或汇票付款，则由出纳填写银行单据及支票，如果是支票付款则填写支票；之后，出纳在办公网上先录入付款明细，再汇总出银行存款余额表，每日工作结束前填写当日付款登记明细表；
财务共享的业务流程
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1. 应付账款管理。
接收供应商发票和 supporting documents.进行发票核对（包括数量、价格、税额等）。
【推荐下载】财务共享中的应付管理流程
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财务共享中的应付管理流程
财务共享中心的业务处理流程主要包括总账管理、应付账款管理、应收账款管理，今天先从应付管理流程开始学起，虽然知识性比较强，重在理解了！
应付账款管理流程**
梳理应付账款管理流程，主要包括三个过程。
1、发票采集信息。
这个过程包括实物发票的接收和扫描。
主要目的是提取发票信息并将这些信息作为后期处理的依据。
其中，发票信息的提取有两种方式，一种是通过影像系统扫描，另一种是供应商直接登陆管理系统中录入。
如果企业实施了影像系统，那么采取第一种方法无疑是比较方便的。
2、数据及业务处理。
这个过程主要是实现审核、采集发票信息的复核以及向应付账款和支付信息的转换。
审核过程中检查本次支付是否通过了足够的权限审批。
审核后，对影像中的重要信息需要录入系统，并和发票采集过程中得到的信息进行复核，对比无误后，检查发票的付款信息和账务信息。
这次复核无误后将其导入ERP 系统完成账务处理。
3、支付。
ERP 系统的应付账款模块可以导出网银接口标准的支付数据，通过网银或者是银企互联来完成支付。
支付完成后，通过供应商管理系统告知供应商，并接受其查询。
练习题**
1.应付账款按总价法核算时，如果在折扣期内付款，对所取得的现金折扣收入，正确的处理方法是( )。
A.作为理财费用减少财务费用 B.作为理财费用增加财务费用
C.直接计入管理费用D前三项均不正确
2.资产负债表日，对预提的短期借款利息，贷记的账户是( )。
1。
财务共享中心流程
财务共享中心流程1. 简介财务共享中心是指将财务业务集中处理、专业化管理的中心化模式。
该模式通过统一的流程、规范的操作和共享的资源，提高了财务工作的效率和质量，同时降低了企业的成本。
本文将详细介绍财务共享中心的流程。
2. 流程概述财务共享中心的流程包括了以下几个主要环节：1.财务需求收集和分析2.财务处理和记账3.财务报表和分析4.财务共享中心服务评估接下来将对每个环节进行详细描述。
3. 财务需求收集和分析在这一环节，财务共享中心与业务部门之间进行协商和沟通，了解业务部门的财务需求，并进行需求的收集和分析。
主要步骤包括：•与业务部门的沟通，了解其财务需求以及相关要求。
•收集并整理业务部门的财务数据，包括销售数据、成本数据等。
•对收集到的数据进行分析和整理，为后续的财务处理提供准确的数据基础。
4. 财务处理和记账在这一环节，财务共享中心根据收集到的财务需求和数据，进行财务处理和记账。
具体步骤如下：•将收集到的财务数据进行核对和对账，确保数据的准确性。
•根据财务数据进行资金划拨、费用报销、收入确认等操作。
•进行财务账务的记账工作，包括借贷记账、总账和明细账的记录等。
5. 财务报表和分析在这一环节，财务共享中心根据财务处理和记账的结果，生成财务报表并进行分析。
主要步骤如下：•根据记账信息生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
•对财务报表进行分析，提供对企业财务状况的评估和预测，并给出优化建议。
•将财务报表和分析结果向相关部门汇报，以供决策参考。
6. 财务共享中心服务评估为了不断提高财务共享中心的服务质量，需要进行定期的服务评估。
具体步骤如下：•收集相关部门对财务共享中心服务的反馈意见。
•对收集到的反馈意见进行归纳和分析。
•根据分析结果制定改进措施，并向相关部门汇报。
7. 总结财务共享中心流程是一个系统化的财务管理模式，通过统一的流程和标准的操作，提高了财务工作的效率和质量。
每个环节都扮演着不同的角色和功能，相互协作实现了财务共享中心的目标。
财务共享中心流程
财务共享中心流程财务共享中心是指一种集中管理组织内财务流程、制定财务政策和提供财务服务的机构。
它通过集中财务流程，实现资源整合和优化，提高效率和质量，并能够为组织内部提供专业的财务支持和服务。
下面是一个典型的财务共享中心的流程。
一、财务共享中心成立准备阶段：1.确定财务共享中心的组织架构和职责；2.确定财务共享中心的运营模式和目标；3.制定财务共享中心的运营计划和战略。
二、财务共享中心成立阶段：1.组建财务共享中心团队，并分配各项职责；2.确定财务共享中心的工作流程和标准操作程序；3.建立财务共享中心的信息系统和技术平台；4.制定与组织内各部门的合作协议和服务协议。
三、财务共享中心运营阶段：2.制定和执行财务共享中心的操作流程和财务政策；3.提供财务报表和财务分析，协助组织内部决策；4.处理和记录组织内部的财务交易和支付；5.管理组织内部的财务风险和合规事项；6.跟踪和监控组织内各部门的财务绩效和预算执行情况；7.为组织内部的培训和知识共享提供支持。
四、财务共享中心绩效评估阶段：1.收集和整理财务共享中心的绩效数据和财务指标；2.进行财务共享中心的绩效评估和分析；3.提出改进和优化建议；4.跟踪和监控改进和优化的实施效果。
在财务共享中心的运营过程中，需要注意以下几个方面：1.流程标准化和自动化：通过制定标准的操作流程和采用信息技术的支持，实现流程的标准化和自动化，提高效率和质量。
2.服务的定制化：针对组织内各个部门的特定需求，提供个性化的财务服务和支持，实现服务的定制化。
3.绩效管理和考核：建立绩效评估体系，对财务共享中心的绩效进行监控和考核，提供激励机制，激发团队的积极性和创造力。
4.不断学习和改进：财务共享中心需要保持与时俱进，积极学习最新的财务管理理念和技术，不断改进和优化财务共享中心的运营模式和流程。
总之，财务共享中心的建立和运营能够有效提高财务管理的效率和质量，为组织内部提供专业的财务支持和服务。
在财务共享中心进行企业账务全流程核算的具体实操流程叙述
财务共享中心企业账务全流程核算1. 确定财务共享中心的角色和职责财务共享中心作为企业的核算和报告中心，承担着全流程核算的重要职责。
在财务共享中心进行企业账务全流程核算之前，需要明确其角色和职责，包括但不限于：•准确记录和核算企业的财务交易•编制财务报表和财务分析报告•管控账务核算流程和准确性•提供财务与业务数据的分析与解释2. 设计账务核算流程和流程控制设计财务共享中心的账务核算流程是确保账务核算的准确性和完整性的关键。
流程设计应包括以下步骤：步骤1：收集财务交易数据•财务共享中心收集来自不同业务部门的财务交易数据，如销售收入、采购成本、工资支出等。
•确保数据的准确性和完整性，例如通过核对发票和凭证等资料。
•采用现代信息技术手段，如数据接口和集成系统，实现财务交易数据的自动化收集。
步骤2：记账和分类•对收集到的财务交易数据进行分类和记录。
•依据财务准则和会计政策，将财务交易归类为资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。
•针对特殊情况，如外汇交易、薪资福利等，需按照相关规定进行处理。
步骤3：核算和计算•根据记账和分类的结果，对财务数据进行核算和计算。
•进行日记账、总账、明细账的编制和汇总。
•根据需要，计算财务指标和比率，如负债率、盈利能力指标等。
步骤4：调整和审定•在核算过程中，可能出现差错、遗漏或需调整的情况。
•财务共享中心需要负责调整和审定财务数据，确保准确性和一致性。
•根据会计政策和财务准则，对财务数据进行调整和纠正，如计提坏账准备、调整预付款等。
步骤5：编制财务报表•根据财务共享中心的要求和相关规定，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
•确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
•针对特定用户群体，如股东、监管机构等，提供定制化的财务报表。
步骤6：财务分析和解释•在财务报表编制完成后，财务共享中心需要进行财务分析和解释。
•并提供财务和业务数据的分析报告，以帮助企业管理层做出决策。
财务共享应付业务的流程(一)
财务共享应付业务的流程(一)财务共享应付业务简介什么是财务共享应付业务？财务共享应付业务是一种经济交易模式，允许不同实体之间共享应付账款，并共同承担相关责任。
这种业务模式可以减少实体之间的财务风险，提高资源利用效率。
流程概述1.确定共享范围–确定需要共享的应付账款范围，包括供应商、金额和期限等要素。
2.签订共享协议–参与方签订共享协议，明确每个参与方的权益和责任，以及共享期限和分摊比例等条款。
3.创建共享账户–创建一个共享账户或平台，用于存放共享应付账款。
每个参与方根据协议约定的比例向该账户进行存款。
4.共享账款管理–管理共享账户的流入流出，包括确认应付账款的归属、更新账款状态和生成相关报告等。
5.分摊责任–根据协议约定的比例，每个参与方从共享账户中提取应付账款的相应金额，用于偿还供应商的债务。
6.维护共享账户–定期检测共享账户的余额和交易流水，确保账户的正常运作，并根据需要调整账户余额。
优势与挑战优势•分摊风险：各参与方共同承担应付账款的责任，减轻企业个体的财务压力。
•资金利用效率高：通过共享应付账款，实现资金的最大程度利用，降低资金成本。
•促进供应链合作：加强供应商与客户的合作关系，提高供应链的稳定性和效率。
挑战•管理复杂性：需要建立有效的账款管理系统，确保应付账款的及时更新和分摊。
•共享协议约束：参与方需要严格遵守共享协议，保证共享账款的安全和合规性。
•维护协调性：各参与方需密切配合，共同解决可能发生的分歧和问题，维护共享账户的平衡和稳定。
结论财务共享应付业务是一种有效的风险管理和资源利用方式，可以促进企业间合作，降低财务风险并提高资源效率。
然而，其实施需要严格的合作协议和有效的账款管理系统。
我们应认真评估这种业务模式的优势和挑战，并根据实际情况做出决策。
财务共享应付业务协议的重要性共享协议的作用•确定参与方的权益和责任：共享协议明确了每个参与方在共享应付业务中的权益和责任，确保公平合理的分摊。
应付账款的工作流程
应付账款的工作流程应付账款是指企业应付给供应商、债权人或其他相关方的款项。
在企业的日常经营中，应付账款的管理工作至关重要，它直接影响着企业的资金流动和财务稳定。
因此，建立合理的应付账款管理工作流程对企业的经营发展具有重要意义。
下面将介绍应付账款的工作流程，以帮助企业更好地管理和控制应付账款。
1. 采购订单的生成应付账款的工作流程始于采购订单的生成。
当企业需要采购物料或商品时，采购部门将根据需求向供应商发出采购订单。
采购订单中包括物料或商品的名称、数量、价格、交货时间等信息，以及付款方式和付款条件。
采购订单的生成标志着应付账款的产生，企业需要及时记录和跟踪这些应付款项。
2. 供应商发货和开具发票供应商收到采购订单后，将按照要求发货，并开具相应的发票。
发票中包括商品或服务的详细信息、价格、数量、付款方式等内容。
企业收到供应商的发货和发票后，需要及时核对发票与采购订单的一致性，确保货物或服务的真实性和准确性。
3. 应付账款的登记和核对企业财务部门收到供应商的发票后，需要将其登记到应付账款账户中。
登记时需要核对发票的真实性和准确性，确保发票内容与采购订单一致，并且符合企业的采购政策和付款条件。
同时，还需要核对供应商的账户信息和付款方式，以确保付款的准确性和及时性。
4. 付款审批流程在登记和核对完应付账款后，企业需要进行付款审批流程。
付款审批流程一般包括内部审批和付款授权。
内部审批需要相关部门对应付账款进行审核和确认，确保付款的合规性和必要性。
付款授权需要企业领导或财务主管对付款进行最终确认和授权，确保付款的合法性和安全性。
5. 付款的执行和记录经过付款审批流程后，企业可以执行付款操作。
付款可以通过银行转账、支票、现金等方式进行。
付款时需要注意核对付款金额和账户信息，确保付款的准确性和安全性。
付款完成后，企业需要及时记录付款信息，包括付款日期、金额、账户信息等，以便后续的跟踪和核对。
6. 应付账款的跟踪和管理付款完成后，企业需要及时跟踪和管理应付账款。
应付账款管理流程
依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款
审核
财务经理
在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付
2
制取付款凭证
会计
按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付款操作
9
更新财务账
将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新
5
付款汇款
出纳
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ按照付款方式办理付款/汇款
核对支付凭证
会计
按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误
6
登记账簿
登记应付账款明细账
7
编制复核记账凭证
根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符
8
对账
定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章
3
审核付款凭证
财务经理
对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务
4
办理付款业务
出纳
1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续
2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款
3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款
应付账款管理流程
节
点
出纳
财务经理
会计
部门经理
相关职能
部门
相关规程/表单
应付账款管理流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
应付账款管理流程
应付账款的管理流程一、应付账款的对账：（一）长期供应商对账流程： 相符不符 由财务部负责跟进供应商传回对账单，并进行账务核对，账务相符，交财务经理盖章确认。
如果账务不一致时，由财务部负责与采购助理进行核实，并整理出不一致的原因分析交客服部经理及财务部经理签字后交总经理审批后进行账务调整。
调整后交财务经理盖章确认。
（二）、本地小型供应商对账流程：相符不符由采购助理负责此部分供应商的对账，账务相符，交财务部出具准确的对账函并盖章后回传给供应商。
如果账务不一致时，由采购助理整理出不一致的原因分析交客服部门经理及财务部经理签字后交总经理审批后进行账务调整。
二、付款流程：（一）、长期供应商的付款流程：财务经理根据公司资金情况以及已审批的付款计划安排资金,由财务部填写《请款单》交财务经理及总经理签字后，由出纳进行支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
（二）、本地小型供应商的付款流程：供应商传回对账单 财务部对账 财务经理 财务经理采购助理及客服部经理 供应商传回对账单 采购助理核对财务部 财务部客服经理 财务部提出申请 财务经理 总经理 出纳支付 客服部由采购助理根负责填写《请款单》，由客服部经理审批后交财务部经理及总经理签后，交出纳支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
（三）、临时增加的供应商的付款流程：由采购助理填写《请款单》并附上供应合同及付款资料等信息，由客服部经理审批后交财务部经理及总经理签后，交出纳支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
三、进项发票追收流程：（一）、长期供应商的发票：每月对好账后，由财务部直接在当月追收回发票，由采购助理协助追收。
注意核对开票金额与对账金额一致。
（二）、其余供应商发票：由客服部全力负责追收发票，财务部负责跟进并确保发票金额与对账金额一致。
采购助理填《请款单》 客服部经理审批 财务部经理 总经理出纳支付 客服部 采购助理填《请款单》附合同客服部经理审批 财务部经理 总经理出纳支付 客服部。
财务共享中心流程-F.6 资金管理流程说明及步骤 V1
输出 文档
适用政策与 制度
《银行存款 控制制度》
《银行存款 控制制度》
2
F.6.2 资金收支管理: 五级流程图
四级流程 流程描述
F 财务共享服务 > F.6 资金管理 > F.6.2 资金收支管理 > F.6.2.1 月资金收支计划制定 以月为资金计划周期，对一月内每周资金收款、支付进行计划的步骤。
分管财务副总
F.6.1.1.5 审批
在BPM系统中审批申请。审批通过，步骤转至F.6.1. 1.6；审批未通过，步骤转至转至业务触发点：银行 出纳重新提交申请。
总经理
F.6.1.1.6 银行账户业务办理 前往银行办理银行账户开户、变更、销户业务。
综合科/涉外专员
F.6.1.1.7 银行回执单据存档 完成办理业务后，保存银行回执单据。
资金管理科/科长 资金管理科/科长
月资金收支计划 表
月资金收支计划 表
对月度资金收支计划进行审核。审核通过，步骤转
月资金收支计划
F.6.2.1.6 审核月度资金收支计划
财务共享服务中心/经理
至F.6.2.1.7；审核未通过，步骤转至F.6.2.1.5。
表
对月度资金收支计划进行审核。审核通过，步骤转 F.6.2.1.7 审核月度资金收支计划
根据月资金收支计划执行收款付款。
后续流程
【F.6.2.2 月资金收支计划分析】 【F.6.4.1 贷款管理】 【F.6.4.2 理财管理】 【F.6.4.3 票据贴现和拆解管理】 【F.6.5.3 利息收入管理】
岗位 分管财务副总
输入 文档
月资金收支计划 表
输出 文档
适用政策与 制度
资金管理科/科长 业务部门/业务人员
财务共享应付业务的流程
财务共享应付业务的流程财务共享应付业务1. 引言财务共享是一种越来越受企业青睐的业务模式。
它通过优化资源配置和提高效率，实现了多个企业之间的合作与共赢。
本文将详细介绍财务共享在应付业务上的流程和优势。
2. 流程概述财务共享应付业务的流程主要包括：•业务准备•订单管理•发票处理•付款操作•供应商管理3. 业务准备在财务共享应付业务中，首先需要做好业务准备工作，包括：•系统开发与部署•业务流程设计和规范•数据接口与对接•人员培训和技术支持4. 订单管理订单管理是财务共享应付业务非常重要的一环，其核心任务包括：•订单接收和确认•订单审核和采购•订单跟踪和查询5. 发票处理财务共享应付业务中的发票处理是非常关键的，其主要步骤包括：•发票接收和登记•发票核对和匹配•发票审核和验真•发票归档和管理6. 付款操作在财务共享应付业务中，付款操作是核心环节之一，其主要工作内容包括：•付款申请和审批•付款执行和跟踪•付款核对和记录7. 供应商管理供应商管理是财务共享应付业务中一个重要的环节，其主要内容包括：•供应商信息管理•供应商合同管理•供应商评估和考核8. 优势与展望财务共享应付业务的优势主要体现在：•资源优化和成本降低•业务效率和响应速度提升•风险管理和内控加强展望未来，财务共享应付业务将继续深入发展，并将结合越来越多的技术手段，实现更高效、更安全的业务操作。
结语财务共享应付业务通过合作与共赢，为企业提供了更加便捷高效的财务管理解决方案。
在不断发展的现代商业环境中，借助财务共享应付业务，企业将能够更好地适应市场变化，提高竞争力。
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F 财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.1 供应商主数据新增四级流程新增供应商数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤以及供应商新增所需信息和涉及到的岗位；供应商主数据包括集团内部供应商、集团外部供应商。
流程描述供应商三证复印件综合科后续流程业务部门应付核算科综合科业务人员应付会计档案管理员系统维护员前序流程开始F.3.1.1 供应商主数据新增业务部门提出申请是存在？创建供应商主数据F.3.1.1.2供应商主数据复核F.3.1.1.3通过？修改供应商主数据F.3.1.1.4否否NCNCF.3.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在NCNCF.3.1.2供应商主数据变更F.3.1.3供应商主数据冻结供应商三证复印件客商维护申请表客商维护申请表客商维护申请表是是单据存档F.3.1.1.5客商维护申请表客商维护申请表供应商三证复印件客商维护申请表开始F财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.1 供应商主数据新增四级流程新增供应商数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤以及供应商新增所需信息和涉及到的岗位；供应商主数据包括集团内部供应商、集团外部供应商。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程业务部门提出新增供应商主数据申请，填写客商维护申请表，并提交供应商三证复印件。
业务部门/业务人员客商维护申请表、供应商三证复印件F.3.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在根据供应商三证信息在NC系统中进行查看，是否已存在该供应商主数据。
已存在该供应商主数据，步骤转至F.3.1.1.2；不存在，步骤转至F.3.1.1.2。
综合科/系统维护员客商维护申请表、供应商三证复印件F.3.1.1.2创建供应商主数据根据客商维护申请表在NC系统创建供应商主数据。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.1.3供应商主数据复核根据供应商三证复印件在NC系统中复核新增供应商主数据是否准确，复核通过，步骤转至F.3.1.1.5；复核未通过，步骤转至F.3.1.1.4。
应付核算科/应付会计供应商三证复印件F.3.1.1.4修改供应商主数据根据客商维护申请表在NC系统中修改供应商主数据，完成后步骤转至F.3.1.1.3。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.1.5单据存档收集客商维护申请表、供应商三证复印件并存档。
综合科/档案管理员客商维护申请表、供应商三证复印件后续流程【F.3.1.2 供应商主数据变更】【F.3.1.3 供应商主数据冻结】F 财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.2供应商主数据变更四级流程因供应商名称、联系地址、联系电话、联系人等信息的变动而在财务系统内对相应数据进行变更的操作步骤。
流程描述综合科综合科后续流程业务部门应付核算科业务人员应付会计系统维护员前序流程F.3.1.2 供应商主数据变更业务部门提出申请信息准确？是审核供应商信息F.3.1.2.1创建新的供应商主数据F.3.1.2.2供应商主数据复核F.3.1.2.3通过？否NCNC供应商三证复印件客商维护申请表供应商三证复印件客商维护申请表客商维护申请表是档案管理员单据存档F.2.1.2.7供应商三证复印件客商维护申请表供应商三证复印件F.3.1.3供应商主数据冻结F.3.1.1供应商主数据新增修改新的供应商主数据F.3.1.2.4NC客商维护申请表供应商余额转出F.3.1.2.5NC冻结旧的供应商主数据F.3.1.2.6NC客商维护申请表开始F财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.2供应商主数据变更四级流程因供应商名称、联系地址、联系电话、联系人等信息的变动而在财务系统内对相应数据进行变更的操作步骤。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程业务部门提出变更供应商主数据申请，填写客商维护申请表，并提交供应商最新的三证复印件；【F.3.1.1 供应商主数据新增】。
业务部门/业务人员客商维护申请表、供应商三证复印件F.3.1.2.1审核供应商信息核对客商维护申请表与供应商三证复印件，信息准确，步骤转至F.3.1.2.2；信息不一致，步骤转至业务触发点：业务部门重新提交变更供应商主数据申请。
应付核算科/应付会计客商维护申请表、供应商三证复印件F.3.1.2.2创建新的供应商主数据根据客商维护申请表在NC系统创建新的供应商主数据。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.2.3供应商数据复核根据供应商三证复印件在NC系统中复核维护后的供应商主数据是否准确，复核通过，步骤转至F.3.1.2.5；复核未通过，步骤转至F.3.1.2.4。
应付核算科/应付会计供应商三证复印件F.3.1.2.4修改新的供应商主数据在NC系统中修改新的供应商主数据。
完成后，步骤转至F.3.1.2.3。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.2.5供应商余额转出在NC系统中将旧的供应商主数据余额转出。
应付核算科/应付会计F.3.1.2.5冻结旧的供应商主数据在NC系统中冻结旧的供应商主数据。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.2.7单据存档收集客商维护申请表、供应商三证复印件并存档。
综合科/档案管理员客商维护申请表、供应商三证复印件后续流程【F.3.1.3 供应商主数据冻结】F 财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.3供应商主数据冻结四级流程基于业务的需求，对于不再进行业务往来的供应商数据进行冻结的操作步骤。
流程描述综合科应付会计后续流程应付核算科综合科前序流程F.3.1.3 供应商主数据冻结冻结供应商主数据F.3.1.3.2NCF.3.1.2供应商主数据变更客商维护申请表档案管理员F.3.1.2供应商主数据变更与业务人员确认后提交申请F.3.1.3.1客商维护申请表系统维护员单据存档F.3.1.3.3客商维护申请表F.3.1.1供应商主数据新增检查到供应商需要冻结开始F财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.1供应商主数据管理> F.3.1.3供应商主数据冻结四级流程基于业务的需求，对于不再进行业务往来的供应商数据进行冻结的操作步骤。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程在业务操作中按需检查供应商主数据，发现供应商主数据需要冻结；【F.3.1.1 供应商主数据新增】、【F.3.1.2 供应商主数据变更】应付核算科/应付会计F.3.1.3.1与业务人员确认后提交申请与业务人员确认后填写客商维护申请表，提交冻结申请。
应付核算科/应付会计客商维护申请表F.3.1.3.2冻结供应商主数据根据客商维护申请表在NC系统冻结供应商主数据。
综合科/系统维护员客商维护申请表F.3.1.3.3单据存档收集客商维护申请表并存档。
综合科/档案管理员客商维护申请表后续流程【F.3.1.2 供应商主数据变更】F 财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.2对外应付账款管理> F.3.2.1 库存入库四级流程库存入库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。
流程描述综合科业务部门应付核算科应付核算科前序流程后续流程F.3.2.1 库存入库业务人员应付会计科长档案管理员开始业务部门提交入库单入库单通过？否凭证制单F.3.2.1.2审核单据F.3.2.1.1NCF.3.2.2应付账款确认是打印记账凭证F.3.2.1.3NC记账凭证整理装订单据并提交审核F.3.2.1.4通过？审核单据F.3.2.1.5是否记账确认F.3.2.1.6分类归档F.3.2.1.7NC单据按月存档F.3.2.1.8发票到时与入库单匹配并提交F.3.2.1.9入库单记账凭证入库单记账凭证入库单记账凭证入库单记账凭证入库单NC入库单发票F财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.2对外应付账款管理> F.3.2.1 库存入库四级流程库存入库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程业务部门提交入库单。
业务部门/业务人员入库单F.3.2.1.1审核单据审核入库单的真实性与完整性。
审核通过，步骤转至F.3.2.1.2；未通过，步骤转至业务触发点：业务部门重新提交入库单。
应付核算科/应付会计入库单F.3.2.1.2凭证制单根据入库单在NC系统做库存入库挂账制单。
应付核算科/应付会计《财务核算制度》F.3.2.1.3打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。
应付核算科/应付会计记账凭证F.3.2.1.4整理装订单据并提交审核将记账凭证、入库单装订后提交审核。
应付核算科/应付会计入库单、记账凭证F.3.2.1.5审核单据根据提交的入库单在NC系统审核记账凭证。
审核通过，步骤转至F.3.2.1.6；未通过，步骤转至F.3.2.1.2，应付会计根据审批结果重新制单。
应付核算科/科长入库单、记账凭证F.3.2.1.6记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。
应付核算科/应付会计F.3.2.1.7分类归档将记账凭证、入库单根据公司分类归档。
应付核算科/科长入库单、记账凭证F.3.2.1.8单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、入库单并存档综合科/档案管理员入库单、记账凭证《会计档案管理办法》F.3.2.1.9将入库单与发票匹配并提交将入库单与供应商提供的发票相匹配，并提交应付会计。
业务部门/业务人员入库单、发票后续流程【F.3.2.1 应付账款确认】F 财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.2 对外应付账款管理> F.3.2.2应付账款确认四级流程业务人员提交付款申请后，经过审批并根据不同业务采购的发票、采购确认单据、合同确认应付账款的步骤。
其中包括天然气采购、设备、固定资产采购、等大宗采购业务及应付票据。
流程描述应付挂账申请单据应付挂账申请单据应付挂账申请单据应付挂账申请单据应付挂账申请单据应付核算科应付核算科业务部门业务部门应付核算科应付核算科应付核算科综合科应付会计前序流程后续流程F.3.2.2 应付账款确认通过？是F.3.2.1库存入库 F.6.3.4现金付款确认单据分类归档F.3.2.2.9否单据按月存档F.3.2.2.10记账确认F.3.2.2.8NC应付账款制单F.3.2.2.4NC打印记账凭证F.3.2.2.5NC记账凭证整理装订单据并提交审核F.3.2.2.6审核记账凭证F.3.3.2.7NC付款清账会计科长档案管理员业务人员开始业务部门提交挂账申请发票业务单据发票记账凭证业务单据发票记账凭证业务部门负责人审核挂账申请F.3.2.2.1通过？科长审核挂账申请F.3.2.2.3通过？是否是NCNCNC应付会计审核挂账申请F.3.2.2.2NC通过？是F.6.3.2银行付款确认F.6.3.6票据付款确认①此处业务单据包含了库存货物采购的业务单据，或者其他业务采购挂账时作为的确认接收依据的单据业务单据发票记账凭证业务单据发票记账凭证业务单据F.6.3.8支票付款确认①发票业务单据发票业务单据业务单据发票F.3.3.1应付账龄分析F.3.2.5应付清账管理F财务共享服务> F.3应付账款管理> F.3.2 对外应付账款管理> F.3.2.2应付账款确认四级流程业务人员提交付款申请后，经过审批并根据不同业务采购的发票、采购确认单据、合同确认应付账款的步骤。