度纳税申报资料装订要求
税务系统征管资料档案管理制度
税务系统征管资料档案管理制度税务系统征管资料档案管理制度是指税务部门对征管资料进行组织、归档、保管、利用和处理的一套规范性制度。
税务系统征管资料包括税务登记、征收、纳税申报、税务稽查、税务执法、税务监管等方面的相关资料。
为了加强对这些资料的管理，确保其安全、完整、高效地运用，税务部门制定了征管资料档案管理制度。
具体内容包括以下几个方面：1. 档案管理制度的目的和基本原则。
明确档案管理的目的是为了维护资料的完整性、真实性、保密性和准确性，确保税务工作的顺利进行。
2. 档案管理的组织架构和责任分工。
确定各级税务机关档案管理的职责和权限，明确各级档案管理人员的岗位职责和工作流程。
3. 档案管理的制度和流程。
规定资料的收集、整理、装订、归档、移交、借阅和销毁等流程和环节，确保资料的有序管理。
4. 档案存储和保管。
确定档案的存储条件和环境要求，包括档案柜、防火设施、温湿度控制等，确保档案的安全和完整。
5. 档案利用和传递。
规定档案的利用方式和范围，包括内部利用、外部提供和传输等，确保档案信息的快速、准确和安全传递。
6. 档案保密和安全。
制定档案保密制度，明确档案保密的原则和措施，保护涉密资料的安全。
7. 档案管理的监督和评估。
建立档案管理的监督机制，进行定期的评估和检查，纠正管理中存在的问题和不足。
税务系统征管资料档案管理制度的实施，可以提高税务部门对征管资料的管理水平，保证税务工作的顺利进行，提高纳税人的满意度和信任度。
同时，也能够加强税务部门内部的协作和信息共享，提高工作效率。
企业所得税年度纳税申报及记账凭证的装订实训过程及结果
企业所得税年度纳税申报及记账凭证的装订实训过程及结果一、实训目的和背景企业所得税年度纳税申报是企业按照国家税收法规要求，根据企业上一年度的经营情况向税务机关申报纳税的工作。
而记账凭证的装订则是将企业每月的会计凭证按照一定的规范进行整理、装订，以备年度审计和纳税申报使用。
本文将详细阐述企业所得税年度纳税申报及记账凭证的装订实训过程及结果，以帮助读者了解该流程并提高实操能力。
二、实训过程2.1 采集凭证材料首先，根据企业会计制度和税务机关的要求，采集所需的凭证材料。
这些凭证材料通常包括企业的会计凭证、银行对账单、销售收入发票、购买成本发票、费用凭证等。
2.2 编制记账凭证汇总表在采集到凭证材料后，需要编制记账凭证汇总表，将每个月的记账凭证进行汇总。
记账凭证汇总表通常包括凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。
2.3 整理凭证材料根据记账凭证汇总表，对凭证材料进行整理。
首先，按照凭证号的顺序排列凭证材料，确保凭证的完整性和准确性。
其次，对于凭证材料中的错误或遗漏，需要进行修正或补充。
2.4 进行凭证装订完成凭证材料的整理后，进行凭证装订的工作。
首先，准备好装订材料，包括封面、标题、页码、装订胶片等。
然后，按照时间顺序将凭证材料装订起来，并使用装订胶片固定。
2.5 完成记账凭证装订册完成凭证装订后，制作记账凭证装订册。
将装订好的准证材料一一粘贴在记账凭证装订册上，并在每页上标注页码。
记账凭证装订册应按照一定的规范进行制作，确保装订的安全和可靠性。
三、实训结果通过以上实训过程，可以达到以下目标和效果：1.将企业的会计凭证按照规范进行装订，方便年度审计和纳税申报。
2.提高凭证的整理和归档能力，使企业凭证材料的管理更加规范和高效。
3.保证凭证的完整性和准确性，避免遗漏和错误，减少后续工作的麻烦和风险。
四、实训心得通过这次实训，我深刻认识到企业所得税年度纳税申报和记账凭证装订的重要性。
准确、规范地完成这些工作，对企业的财务状况和税务合规性具有重要的参考价值。
2024年一般纳税人申报纳税的流程
2024年一般纳税人申报纳税的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2024年一般纳税人申报纳税的流程主要包括以下几个步骤：1. 了解税收政策和税率在申报纳税之前，需要了解我国税收政策以及适用的税率。
资料装订方法及封面
资料装订方法及封面资料装订方法及封面申报资料按税收业务项、税收业务办结时间顺序、所属年度进行整理、装订、归档。
所属年度是指业务办结时间的公历年度。
税收征管资料归档时应按依次排列，并整理、装订成《税收征管档案》，档案各部分的排列顺序是：档案封面、卷内目录、资料、封底。
(一)档案封面在归档时应逐项按规定填写清楚、准确。
(二)卷内目录包括序号、档案内容、页次、备注，归档时要按顺序填写卷内目录。
(三)税收征管档案卷内资料要按规定的顺序进行排列，并依次编写页码。
同时，对密不可分的资料依次排在一起，即：正件在前，附件在后；申报表在前，财务报表在后；批复在前，请示在后；结论性资料在前，依据性资料在后；印件在前，定稿在后。
纸质税收征管档案封面中的“目录号”为19位阿拉伯数字，从左至右排列，按以下规则编制：第1至9位为单位代码，（南明区地税局第七分局为520102019），第10至13位为当年年份（二零一二年为2012），第14至19位为业务流程代码（申报表录入开票为200106）。
税收征管档案封面中的“分册号”为4位阿拉伯数字，从左至右排列。
当档案厚度或页数超过2公分或200页，档案应分册装订。
第一册的分册号为1，第2册为2，依次类推。
税收征管档案的装订标准为：税收征管档案装订实行左侧固定装订，装订时应清除金属物，以左、上边（也就是左上角）整齐为准，超长部分应进行折叠。
左边三点一线进行打孔（3个孔）。
装订好的档案应做到资料齐全、顺序规范、目录清晰、整齐牢固，不散页。
税收征管资料用纸采用A4纸，其成品幅面尺寸为210mm×297mm。
页码标记在右下方，A3纸资料先折叠为A4竖式后再标记页码。
纳税人装订的资料必须按照分类、顺月装订，即：先营业税申报表1－12月、然后所得税申报表1－4季度、其他各类申报表1－12月、财务半年报表和年报表、所得税汇算表。
注：封面没有单位名称，故此要求纳税人在所有的申报表和财务报表上都要盖上公章。
档案装订管理办法
财务档案装订管理办法财务档案装订管理应参照我国《会计法》的规定执行。
为统一规范我公司内部各单位财务档案装订管理，根据我公司的实际特点，制定如下办法。
一、凭证装订1、凭证应于每月20日前装订。
财务人员应于每月结账后打印并拆分凭证，打印的凭证需经过复核并记帐。
2、原始单据应以左上角为准与打印的记账凭证对齐，折叠整齐并便于打开查阅，大小应不超过记帐凭证。
3、凭证中保留的原始单据应可支持会计分录记载的经济业务，合同、内部批示、验收单据等作为附件按顺序拆出并单独装订。
4、凭证不得跨月装订。
一个月内凭证少的，可以一个月装订一本；一个月内凭证数量较多的，可装订成若干册。
5、装订凭证时将整理完毕的每本会计凭证加上封面和封底，并附包角纸包角。
应装订凭证左上斜角，以将单据装订牢靠不掉页为宜。
6、装订成册的会计凭证封面上应注明单位名称、凭证起止日期、凭证册数、起讫号码。
7、填写完封面的成册凭证入凭证盒。
凭证盒正面上应注明单位名称、凭证起止日期、凭证册数、起讫号码。
凭证盒侧立面应注明单位名称、年月、本月册数、本盒册数、起讫号码。
并在起讫号码下方用阿拉伯数字对本年度凭证盒连续编号。
8、会计凭证按凭证盒编号顺序存放，便于查阅。
二、附件装订1、装订记账凭证时拆除的每张附件右上方应标注会计年度及月份、对应的记账凭证号。
2、纸张规格较大的附件应统一折叠为A4纸大小并便于打开查阅，规格较小的应以左上角对齐。
3、整本附件为A4纸大小，附帐簿封面和封底，并根据凭证号顺序自上而下排放，左上角斜角装订。
4、附件不得跨月装订。
一个月内较少的，可以一个月装订一本；一个月内数量较多的，可装订成若干册；数量极少的可每个年度合并装订一次并加封皮。
5、封面上应标注单位名称、会计年月、本月册数及该本号数等。
三、帐簿装订1、会计人员应于年度终了结账后打印年度帐。
打印的年度帐簿应包括总帐、现金日记帐、银行日记帐、科目明细帐（包括辅助核算科目）。
2、打印的银行日记帐应包括银行存款一级至最末级明细科目日记帐。
东莞市一般纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南
东莞市一般纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南东莞市一般纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南一、网上办税简易操作流程（一）基本要求和步骤1、实行网上办税的纳税人应先登录东莞市国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。
注册成功后携带相关资料到主管国税机关申请开通。
（已办理网上出口退税预审和小规模纳税人网上申报业务的省略此步骤）。
2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。
（二）一般纳税人增值税网上申报纳税简易流程1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。
选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。
2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。
该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。
3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。
根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。
4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。
5、进入缴税功能。
可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。
6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。
税务年度申报与结算表的填写与提交
税务年度申报与结算表的填写与提交一、概述税务年度申报与结算表是企业在每个财务年度结束后，向税务机关申报公司所得税等税种的表格。
本文将详细介绍如何填写与提交税务年度申报与结算表。
二、填写税务年度申报与结算表的步骤1. 收集所需资料：在填写税务年度申报与结算表之前，首先需要收集相关资料，包括企业财务报表、纳税申报表、税务减免证明等。
2. 梳理财务数据：仔细审核财务数据，确保准确无误。
包括营业收入、成本费用、纳税调整项目等。
3. 填写表格内容：(1) 基本信息：填写公司名称、纳税人识别号等基本信息。
(2) 资产负债表和利润表：填写公司的资产负债表和利润表。
需确保数据与财务报表一致。
(3) 税务调整项目：填写与公司纳税相关的调整项目，如不征税收入、税务减免等。
(4) 免税所得和优惠政策：填写享受的免税所得和优惠政策，如高新技术企业享受的税收优惠等。
(5) 可抵扣税额和实际应缴税额计算：根据相关规定计算可抵扣的税额和实际应缴税额。
(6) 其他信息：填写与纳税申报相关的其他信息。
4. 核对表格内容：仔细核对填写的表格内容，确保准确无误。
5. 签字与盖章：由企业负责人签字并加盖公司公章，确保申报表的真实性。
三、提交税务年度申报与结算表的渠道税务年度申报与结算表的提交通常有以下几种方式：1. 纸质递交：将填写好的税务年度申报与结算表打印出来，按规定要求装订成册，并在指定办税服务厅递交。
2. 网上申报：利用税务机关提供的网上申报系统，将填写好的电子版税务年度申报与结算表提交在线平台。
3. 委托代理：由专业的税务代理机构代为办理，他们会按要求填写申报表并代为递交。
四、注意事项在填写与提交税务年度申报与结算表时，需要注意以下事项：1. 准确无误：填写表格时要仔细审核资料，确保数据的准确性。
2. 规定要求：根据税务机关的要求填写表格，并按照规定的方式提交。
3. 时限规定：确保在规定的时限内完成申报与提交，避免延迟或滞纳金的产生。
纳税申报管理制度
本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件1 目的规范公司纳税申报程序, 确保纳税申报的及时、准确、完整, 防范纳税风险。
2 范围本制度适用于 公司。
3 关键控制要求3.1合法、合规: 所有税费申报必须严格按照国家相关法规办理, 不得少申报、延迟申报各项税费。
3.2申报人、审核人、审批人分层把关、各负其责。
4 程序要求与关键控制点4.1 纳税申报表填报4.1.1.增值税纳税申报: 税务会计应在纳税申报期内根据本单位当期账面销售收入与当期金税卡、地税网站开具发票情况以及当期进项税认证结果进行核对一致后进行分析填报, 无票确认收入作无票收入申报缴纳增值税。
4.1.2.营业税纳税申报: 税务会计应在纳税申报期内根据本单位当期账面销售收入与当期开具发票情况进行核对一致后进行分析填报。
4.1.3其他税费申报: 税务会计应在纳税申报期或税务要求时间内根据本单位账面各税费计提或税务规定进行申报。
4.1.4因特殊原因产生的实际申报与账面的差异, 税务会计应在每月20日前分析、填写《纳税申报与账面差异表》报主管领导审查, 同时会同相关会计在次月申报前将差异处理完毕。
4.2纳税申报审核4.2.1税务会计应确保申报数据的准确, 并及时填报《纳税申报审核表》报领导审核。
4.2.2公司财务负责人为纳税申报审核第一复核人, 应对数据填报的规范、准确及差异内容进行复核。
4.2.3如本单位未设置审核人员编制, 应至少保证有一位领导进行复核。
4.3税费的申报、缴纳各税费应比税务规定申报期限至少提前一天申报, 并确保税款在限缴日期前入库。
税款缴纳后, 税务会计应在当期并五个工作日内入帐和登记台帐。
4.5纳税申报资料的保管纳税申报完毕, 税务会计负责纳税申报表及申报审核表、税收缴款通知书复印件的整理、装订, 以便备查。
4.6 帐面情况变化的备查纳税申报完毕后, 如须调整前期帐面税金数据, 税务会计应在收到缴纳税金凭证的当天及时进行纳税申报调整。
档案装订顺序
征管档案装订一、装订顺序1、封面：（表样见封面封底示列）●不需改动部分：案卷号在入档上架时税务机关统一加盖；●版式要求：纳税人名称用华文中宋一号字体，纳税人编码用Times New Roman一号字体，日期、保管期限、税务登记证号用Times New Roman三号字体，纸张由税务机关统一提供；●填制要求：时间为企业当年实际存续期，保管期限为10年，本卷卷数是以目录序数为准，页数是以卷内所编页码数为准，编页要求是所有有字的面都要编著页码；2、目录：（表样见目录示列）●填写方式：按月分类标注；●版式要求：数字为Times New Roman12号，字体为宋体12号，A4纸可双面打印；3、申报资料：（各类申报表在企业纳税申报表文件夹里）●排放顺序：按时间顺序排放；●资料内容：企业事业单位向税务机关报送的各类申报和会计资料，税务机关向纳税人下发的各类文书，以及税务机关要求其报送的其它需入档资料；●版式要求：一律使用A4纸打印；4、封底：（表样见目录示列）立卷人与检查人姓名不做更改，立卷时间按实际立卷时间填制。
二、装订要求：1、装订方向：纵向表要求表头向上，横向表要求表头向左；2、装订顺序：按封面、目录、征管资料、封底的顺序摆放齐整；3、装订方法：左边线打三孔装订，距离左边界1.8厘米，上下边界7厘米。
三、其他要求：1、封面，封底统一用A4牛皮纸，需要的单位到地税局办税大厅企业征收窗口来领取。
装订线必须用白色装订资料线。
2、2010年1月至12月份（税款所属期1---12月）纳税申报资料于2011年4月30日前交给地税局办税大厅企业征收窗口，不按时交资料的单位后果自负。
申报资料必须齐全，申报表上加盖公章，法人代表，财务负责人，办税人必须签字，不能为空。
3、已经交纳2010年申报资料的单位再复印一份资料，按上述要求装订成册移交。
.4、2011年开始纳税申报资料按月打印一式三份。
企事业单位保存一份，一份于次年4月30日前将前一年度1-12月（税款所属期1-12月）份所有申报资料按装订要求装订齐全，交地税局办税大厅企业征收窗口；另一份资料每半年交一次，不予装订。
财务档案管理操作规范方案
财务档案管理操作规范总体要求：一、财务档案的内容及分类二、会计凭证的管理三、账册的打印装订及存档四、档案归档管理五、电子档案的管理六、档案室的管理七、档案的**制度八、档案的借阅九、档案的移交及销毁档案管理应当遵循《中华人民**国会计法》、《中华人民**国档案法》以及地产《财务档案管理办法》.为实现财务档案保管整理工作的规范化,便于档案的管理和利用,依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定,制定本操作规范.一、财务档案的内容及分类1、凭证类.主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证；2、账簿类.主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿.3、报告类.主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告；4、银行资料；5、税务资料；6、各类合同；7、财务人事档案；8、公司制度文件；9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料.二、凭证的管理：1、票据粘贴、填制、装订规范,详见财务操作指引.2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》.三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿.2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替.3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订.4、账簿打印一律用A4纸打印,按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账,且必须打印到最明细级.应当按实际使用的账页顺序编定连续页号,不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目.往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页.6、账簿原则上按"资产、负债、所有者权益、收入、成本费用"分类装订,考虑的装订成本和装订厚度问题,可适当合并装订,每册内封后附账簿科目目录.7、分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度".8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成,装订应符合美观、牢固、易于保管的原则.每本厚度适中,以不超过3CM为宜.四、档案归档管理 1、财务档案归档总体要求1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性,必须真实准1.2归档分类及顺序,参照总部的《财务档案归档目录》,详见附件. 1.3归档时,各种会计档案都必须按规定装订成册,按统一规格,内容详细填写封面和端面,并将单位、年月、名称、卷号等全部写明,不得随意省略,填写时要用钢笔或签字笔,不得用圆珠笔,铅笔或红笔.1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封,详见附件,要求统一标准,严格执行.要求按照标准顺序进行摆放.1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查,审查各档案要输是否填写完整,相关签字是否齐全,审查合格后与送达方当面共同签收.1.6财务人员在接收到各类会计档案后,必须在当天进行登记归档.2、各类档案的归档要求举例2.1每类档案要求资料齐全、完整,以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准,以《纳税申报资料档案》为例,所需档案资料说明如下：1>封皮；2>目录<若资料较多>； 3>纳税申报表；4>各税种税款计算清单<若有>；5>税票、完税证<若有>、拨款回单<若有>复印件； 6>付款审批单、纳税ＯＡ审批<若有>复印件. 2.2装订要求2.2.1分档案类别按月或按次整理、按年装订.2.2.2按月或按次整理时,每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮,封皮打印上公司LOGO.2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度".2.2.4此类档案日常进行整理,归入档案盒,会计年度结束后统一进行装订. 2.2.5图片3、各类档案的存档方式根据财务档案的零散程度以及查阅频度,可采用不同的存档方式： 3.1订本式.零散度高、查阅频度低的文档,通常采用订本式存档,防止散失.适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等.3.2活页式.零散度高、查阅频度高的文档,通常采用活页式存档,装入、取出方便.适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等.3.3盒装式.零散度低、查询频度低的文档,通常采用盒装式存档.适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等.3.4袋装式.零散度低、查询频度高的文档,通常采用袋装式存档,便于翻阅、查找、抽取.适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案.存放同类档案的档案袋应装入档案盒中存档.4、经济合同档案管理 4.1 经济业务合同存档分类业务分类编号合同类型备注收入01 物业管理合同 02多种经营合同03 广告位合同 04 租赁合同支出05 物管部合同 06 工程部合同 07企划部合同 08 行政部合同 09 保险合同 10资本性支出合同其他 11其他合同4.2 合同接收前的审查1>使用集团规定的文本,是否未经审批改动集团规范文本,不能使用集团规定文本的,是否经过相关审批；2>审查公司法律顾问出具的书面意见.3>经办人按合同审批意见完善合同文本,确保拟签文本同审批文本内容一致；4>合同文本<含附件>超过两页<含两页>的,必须"骑缝"盖章,确保每页均有印痕；5>合同签章页必须含有正文内容,不得单独成页； 6>当事人主体名称与印章是否一致；7>如有授权代理人,则需查验是否有授权文件； 8>合同内容是否完整； 9>附件是否完整；10>签署时间是否填写等.4.3 合同归档4.3.1 财务部必须以合同原件归档；4.3.2 按4.1合同类别分类归集、装订、保管合同档案,合同文本超过一个档案盒时,在档案的侧封上标注"一、二、三"进行分类；4.3.3合同补充条款或补充文件,必须同主合同一起保管；4.3.4直接委托审批资料附在合同后面,招投标合同仅把合同审批OA附后,其他招标资料单独存放.4.4采购合同的档案要求4.4.1符合制度的直接委托合同后附要件： 1>合同审批OA；2>符合制度的直接委托审批表<原件>；3>《询价函》<三方比价为所有供方反馈的《询价函》><原件>； 4>《三方比价会签表》<2万元以上直接委托业务><原件>； 5>价格及合同谈判会议纪要<原件>；6>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；7>外聘律师审核意见.4.4.2不符合制度的直接委托合同后附要件： 1>不符合制度的直接委托审批表<原件>； 2>市场调研报告<原件>；3>拟委托单位原始报价单<盖章><原件>； 4>价格及合同谈判会议纪要<原件>；5>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；6>外聘律师审核意见.4.4.3招投标合同的后附要件： 1>后附合同签订审批OA； 2>合同谈判记要<原件>； 3>合同审批表 <原件>； 4>中标单位调整报价<若有>； 5>律师审核意见书<原件>.4.4.4续签合同后附要件： 1>合同续签审批OA； 2>履约评估表<原件>； 3>价格及合同谈判会议纪要.4.5招投标采购档案管理招投标资料分类单独存档： 4.5.1年度招标采购计划 1>审批OA；2>年度招标<采购>计划审批表<各公司> <原件>； 3>年度招标<采购>计划调整表.4.5.2入围单位及招标文件审批资料4.5.2.1无合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA；2>招标小组成员审批表<原件>； 3>单项招标计划倒排表；4>入围单位评定资料, 包括：投标单位推荐表, 拟入围单位基本信息评审标准, 投标单位基本信息调查表<加盖投标单位公章>, 拟入围单位评审表, 现场考察计划, 现场考察评分表, 拟入围单位现场考察评定表, 投标承诺函, 入围单位评定会签表；5>入围单位营业执照及资质证明< 加盖对方印鉴的复印件>包括但不限于：有效的营业执照<复印件加盖单位公章>, 税务登记证<复印件加盖单位公章>, 组织机构代码<复印件加盖单位公章>, 有效的企业资质等级证书<复印件加盖单位公章>, 企业近三年的财务报表<如有><复印件加盖单位印章>, 企业安全生产许可证<如有><复印件加盖单位公章>, 质量、环境及职业健康安全认证证书<如有><复印件加盖单位公章>, 近三年内所承揽的类似项目业绩清单,并附主要项目合同复印件；6>招标文件会签表<原件>； 7>招标文件.4.5.2.2有合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA； 2>招标小组成员审批表<原件>； 3>邀请投标的合格品牌库名录； 4>邀请单位投标承诺函< 原件>； 5>招标文件会签表< 原件>； 6>招标文件.4.5.3定标审批资料要求： 1>定标审批OA； 2>定标审批表<原件>；3>评标报告<原件>包括：<包括封皮、回标登记表、开标记录表、符合性与完整性评审表、技术标评分表、技术标评分汇总表、商务评分表、评分汇总表、定标会签表等原件>；4>各单位投标文件<包括技术标和商务标>< 原件>； 5>对招标过程的特别说明<会议签到表、会议纪要等>.五、电子档案的管理1、财务部须购置专用移动硬盘,用于电子财务档案的备份管理.2、财务电子档案须每季度集中进行电子档案的存档.3、电子档案目录的建立参照附件：《财务档案归档目录》4、电子文档收集需要编制电子版的《电子文件登记表》,该表与电子文件同时保存.重要书面文档需要进行扫描存档.5、电子文档归档前,档案管理员对电子文件的真实性、完整性和有效性进行鉴定检验,验收合格后存入相关档案目录.6、归档载体的保管.归档载体应由兼职档案管理人负责保管,防止丢失；存放时应远离强磁场、强热源,并与有害气体隔离；环境温度选定范围：17-20℃；相对湿度选定范围：35%-45%.7、电子文档的利用.归档电子文件的封存载体不应外接；未经相关批准不得擅自复制电子文件.六、档案室的管理 1、档案室要求1.1财务部争取设立部门独立的档案室.1.2档案室必须安装防盗门、防盗窗.窗户不易过大,保持通风. 1.3档案室配备消防喷淋、烟感、灭火器等消防设备、设施. 1.4不得使用木质档案橱柜.1.5环境温度选定范围：14-20℃；相对湿度选定范围：50%-60%.2、档案管理员的岗位职责2.1财务部指定一名财务人员作为兼职档案管理员,出纳不得兼任档案管理员.2.2按照本指引要求建立财务档案.2.3要求兼职档案管理员,了解一定的档案专业知识.负责对财务部形成的各种文件材料的收集、整理、立卷、归档工作进行监督和指导.2.4集中统一管理本部门各种门类载体的档案,积极提供利用,为各项工作服务.2.5按规定向公司档案室移交应相关档案. 2.6办理领导交办的其他档案业务工作.3、档案室安全规范3.1财务负责人为财务档案室安全管理第一责任人.3.2档案库房要保持干燥清洁,做到防雨、防潮、防虫、防尘、防晒、防鼠、防霉变,应配备降温、去湿、温湿度测试等设备.及时清理杂物,保持室内整洁卫生.3.3严谨存放和使用私人物品、易燃、易爆等危险品和化学品,严谨任何火种带入室内,严谨使用酒精炉、燃油炉、煤气炉、气化炉等明火器具,不准使用蜡烛照明.室内消防器材、报警设备常年完好,性能良好有效.3.4除财务装订机和室内空调外,严谨在档案时内使用其他任何电气设备,装订机使用完毕必须拔除电源.3.5档案室是**部位,非工作人员未经批准,不得随便进入室内.档案室门、箱柜门应坚固防盗及时上锁,钥匙应制定专人负责保管,工作人员随手关窗锁门.非档案管理人员不得擅自进入档案室.3.6各类资料进入档案室,必须严格登记制度、偿还制度,**资料、人事档案严防丢失,严防泄密事件的发生.3.7档案工作人员每月应对所保存的档案进行一次检查,并做好检查记录,发现问题应及时汇报并采取相应的措施.3.8下班前或工作结束时,做全面安全检查,切断电源、关好门窗、消除一切隐患.假期、节日要特别加强看护、确保安全.七、档案的**制度1、档案管理人员必须树立高度的**观念,遵守公司各项**制度.2、凡未经公布的统计数字,未作结论的事项,应作内部管理,不得擅自扩散.3、凡作秘密和内部管理的档案,应严格履行查阅审批手续,严禁擅自拍照和复制,利用者应严格遵守**规定,不得泄露公司秘密.4、不得泄露所管理档案内容,不将档案借给无关人员,不准无关人员进入档案室.5、定期检查不安全因素,发现问题及时补救,保证**档案的绝对安全.6、凡涉及不宜公开的档案资料和数据,应作秘密保管并严格控制查阅范围,需要查阅者,须经公司相关领导批准.7、严格档案借阅审批手续,因工作需要,须复印、摘抄相关**档案时,必须经相关领导批准.八、档案的借阅1、公司内部借阅会计档案,需填写《档案借阅审批表》,经部门负责人签批后报财务负责人审批,审批通过后方可进行借阅；2、公司外部人员借阅会计档案需持正式介绍信等有效证明,填写《档案借阅审批表》,经公司业务经办部门负责人、公司总经理及财务负责人批准同意后,方可借阅；3、借阅人员不得将会计档案携带外出,特殊情况需带出室外或需要复制的须经本单位财务负责人同意并限期归还；档案资料的借出时间,不得超过半个月,确需继续借阅,必须办理续借手续；4、应设立《财务档案借阅登记簿》,登记借阅档案名称、借阅时间、归还时间、备注等内容,借阅人应在登记簿签字.5、查阅档案时,严禁吸烟,严禁在文件材料上划线、打钩、做记号、折角等,严禁涂改和拆、撕档案.九、档案的移交及销毁 1、财务档案的移交1.1会计档案归档应填写《档案移交清册》,一式两份,双方各留一份,以便备查.1.2超过两年的会计档案,财务部每年统一移交到行政部公司档案室,移交时须填写好《档案移交清册》,双方应就移交档案进行核对,并在移交目录上签字确认.1.3部门员工调<离>职时,应交档案手续整理好后填写《财务工作交接单<含交接清册>》进行移交.2、财务档案的销毁2.1财务档案一般保管期限为15年,期满后可根据具体情况办理销毁手续. 2.2档案销毁首先须经过鉴定,确认已无查证和保存价值之后,列出清单,登记造册,由存档部门提出申请和分管领导审批同意后,同意销毁.2.3对批准可销毁的档案,要填写好《档案销毁清册》再销毁. 2.4 销毁工作应由鉴定小组监销,并在《档案销毁清册》签字.2.5档案销毁后,要及时在相应的查询工具中予以注销,并保存好销毁记录.附表2-4 财务档案归档目录编号档案名称存档内容存档方式<一>工商税务资料1、工商年检资料；2、验资报告<原件>；3、税务登记证；4、税务登记及变更文件；5、发票领购薄；6、税收优惠批复文件；7、审计报告盒装 <二>税务申报资料1、地税税务申报资料；2、国税税务申报资料；月度盒装年末装订成册 <三>银行相关资料1、开户许可证；2、申请开立、变更账户资料；3、银行印鉴卡、贷款卡；4、现金/转账支票领用登记薄；5、支票领购登记薄<指对银行>；6、银行余额调节表、对帐单7、现金盘点表盒装/保险柜<四>制度法规文件1、集团财务部下发相关制度及通知2、万达商管财务部下发相关制度及通知3、上报集团相关申请的批复文件月度盒装年末装订成册 <五>预算考核文件1、月度预算执行分析资料2、资金类报表3、租金类报表4、筹备期专项资金使用情况资料5、上级考核报告及整改报告月度盒装年末装订成册<六>财务人员档案1、财务人员入职、转正、晋级、调薪等审批手续； 2、财务人员考核资料 3、财务人员交接资料月度盒装年末装订成册 <七>核算附件档案1、每月工资报表；2、月度工资发放表；3、人员调薪相关文件4、业务招待费申请单月度盒装年末装订成册 <八>日常经营合同1、各业主物业管理合同2、广告合同；3、停车场管理合同；4、工程合同<包括已交易公司资本性支出类合同>； 5、保洁外包合同 6、多种经营合同按合同类别/具体情况归档7、保险合同 8、租赁合同 9、其他类<九> 台账档案1、停车场收费台帐；2、物业管理费台帐；3、多种经营收费台帐.4、纳税统计台帐5、租金台帐6、固定资产台帐7、专项资金使用台帐<开办费、招商费、庆典费、宣传推广费等> 8、其他类月度盒装年末装订成册<十>公司会计报告1、月度会计报表；2、季度会计报表、附注及审计明细表；3、年度会计决算报表4、清产核资报告5、审计报告月度盒装年末装订成册<十一>公司会计账薄1、现金、银行日记账；2、科目余额表；3、总分类账、明细分类账；4、其他与会计凭证、会计账薄相关的档案资料月度盒装年末装订成册<十二>培训资料文件 1、万达商管培训资料； 2、各地方公司培训资料；月度盒装年末装订成册 <十三> 其他类资料1、其他财务应存档的资料月度盒装年末装订成册<十四>内部管理文档 1、管理建议书<内部稽核报告> 2、停车场稽查报告3、资金安全专项稽查报告4、资产盘点报告及盘点表5、多种经营巡场报告及巡场表6、收据发票稽核报告7、库存材料盘点表月度盒装年末装订成册附表2-5 财务档案保管期限序号档案名称保管期限备注一会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年二会计账簿类1 总账 15年2 明细账 15年3 日记账 15年现金和银行存款日记账保管25年4 固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年5 辅助账簿 15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告 1 月、季度财务报告 3年包括文字分析2 年度财务报告永久包括文字分析四其他类 1 会计移交清册 15年 2 会计档案保管清册永久 3 会计档案销毁清册永久 4 银行余额调节表 5年 5 银行对账单 5年6 计算机备份软盘及磁带 25年 7计算机运行日志5年。
2024年会计档案管理规章制度明细
2024年会计档案管理规章制度明细2024年会计档案管理规章制度明细范文一一、会计年度终了，将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
各类资料整理要求： 1.会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证号的顺序多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
(2)会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
(3)活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。
不同规格的活页账不得装订在一起。
(4)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面账簿启用表账户目录按本账簿页数顺序装订账页会计账簿装订封底。
(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(6)账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
(7)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
(8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、明细分类账、辅助台账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
4.电子会计档案。
(1)建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。
(2)按月备份：每月末将财务服务器自动储存数据分别备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中，月度备份不少于两份。
(3)按年刻录光盘：年终 60 日内，在光盘上刻录上年备份数据后统一归档保管。
报送纳税资料的通知
通知
各纳税人：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料，现要求纳税人于2011年5月31日前将2010年度纳税资料装订成册后报送到各自税收管理员处（装订要求见后），未按时报送的，税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定处理。
嘉善县国家税务局
2011年4月7日
二、目录：
1.增值税纳税申报表（1－12月，下同）；□
2.企业所得税申报表（包括年报）；□
3.消费税纳税申报表；□
4.资产负债表；□
5.损益表；□
6.现金流量表□
7.运输发票抵扣清单；□
8.海关完税凭证抵扣清单；□
9.农副产品收购凭证抵扣清单；□
10.固定资产进项税额抵扣情况表；□
11.固定资产进项税额抵扣明细表；□
12.增值税纳税申报表附列资料（表一、表二）；□
13.其他资料。
□。
纳税申报须知
根 据实 际 需 要要 求 纳税 人 报 送 的其 他 纳税 资料 。 缴 扣 义务人 必 须 依 照法 律 、 政 法规 规定 或 者税 务 机关 依 行 照 法律 、 政 法规 的规 定确 定 的 申请期 限 、 行 申报 内容如 实报送 代 扣 代缴 、 代收 代 缴 税款 报 告 表 及税 务机 关 根 据实际 需要 要求 扣缴 义务人 报送 的其他 有关资 料 。 增 值税 专 用发 票 由国务 院税务 主 管部 门指 定 的企 业 印制 ； 他 发票 ， 照 国务 院税 务 主管 部 门 的规定 ， 其 按 分别 由省 、 自治 区 、 直辖 市 国家税 务局 、 方税务 局 指 地 定企 业 印刷 。 未经前 款 规定 的税务 机 关指定 ， 不得 印制 发 票 。 税 人 未按 照 规定 的期 限办 理 纳税 申报 和报送 纳 纳税 资 料 的 ， 或者 扣 缴 义 务人 未按 照规 定 的期 限向税 务机 关报 送 代扣 代缴 、 收代 缴税 款报 告表 和有 关 资 代
和税务机关要求提供的其他资料
●被 认 定为 金银 首饰 消 费税 纳税 人 的 ， 应报 送 还ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
下资料 ：金银饰品购销存月报表》 从事批发 、 《 ， 加工 业务的经营单位应报送《 金银首饰购货 （ 加工 ） 管理证 明单》
４ 外 商 投 资 企 业 和 外 国 企 业所 得 税 纳 税 人 须 提 ，
维普资讯
二 类 三 类 企 业 的 ， 业 企 商 业 需 提 供 付 款 凭 证 复 印 件 ， 业 企 业 需 提供 人 库 工
凭证 复 印件 。 （ 企 业 月 份 ／ 度 ８） 季 税 申报 ， 报送 纳税 申报表 、 财务 会计 报表 以及税 务机 关 财务 报 表 （ ） 务机关 要求 报送 的其 他资 料 ９税
纳税申报注意事项
纳税申报注意事项纳税申报是企业和个人履行纳税义务的重要环节，准确、及时地进行纳税申报对于避免税务风险、保障自身合法权益至关重要。
以下是一些纳税申报中需要特别注意的事项。
首先，要清楚申报的时间节点。
不同的税种有着不同的申报期限，例如，增值税通常是每月的 15 日之前，企业所得税按季度预缴的申报期限是季度终了后的 15 日内，年度汇算清缴则是在次年的 5 月 31 日前。
如果逾期申报，可能会面临罚款、滞纳金等处罚，所以一定要牢记申报时间，并提前做好准备。
其次，要确保申报数据的准确性。
在填写纳税申报表时，务必认真核对各项数据，包括销售额、成本费用、应纳税所得额等。
数据的来源应当真实、合法，并且有相应的凭证支持。
对于一些复杂的计算，如增值税的进项税额和销项税额的核算、企业所得税的各项扣除项目等，要严格按照税法规定进行计算，避免出现错误。
再者，了解税收优惠政策并正确运用。
国家为了鼓励某些行业或企业的发展，会出台一系列税收优惠政策。
在纳税申报时，要充分了解自身是否符合相关优惠政策的条件，如果符合，应及时进行申报和享受优惠。
比如，小微企业在企业所得税方面可能享受较低的税率或者减免政策；高新技术企业在企业所得税上也有特定的优惠。
另外，注意申报方式的选择。
现在纳税申报可以通过网上申报、大厅申报等多种方式进行。
网上申报方便快捷，但需要熟悉相关的操作流程和系统；大厅申报则有税务人员的现场指导，但可能需要排队等候。
根据自身的实际情况选择合适的申报方式，并确保在申报过程中数据的安全传输。
在准备纳税申报资料时，要齐全且规范。
一般来说，需要提供财务报表、纳税申报表、相关发票和凭证等。
这些资料要按照税务部门的要求进行整理和装订，以便于税务机关的审核和检查。
对于跨地区经营的企业，要注意税收的属地管理原则。
不同地区的税收政策可能存在差异，在进行纳税申报时，要根据经营所在地的税收规定进行准确申报，避免出现漏报或错报的情况。
还有，税务政策是不断变化的，要保持对最新政策的关注。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
纳税人征管档案封皮说明
单位名称：（填入单位名称）
纳税人识别号：（填入纳税人识别号）
征管档案类别名称：申报征收类
征管档案分类编码：B0000700
纳税人档案编码：不填
年月日：2009年01月01日至2009年12月31日
卷件页：本卷共1件 (页码总数)页
保管期限：10年
卷内目录（分类）
共页本表第页
卷内目录（分类）说明：
共页本表第页：共 1 页1本表第（总页数）页
纳税人档案编码：国税局提供的纳税人档案编码(不填)
文件材料名称：增值税一般纳税人增值税纳税申报表
增值税小规模纳税人增值税纳税申报表
消费税纳税申报表
企业所得税纳税申报表
外商投资企业和外国企业所得税申报表
储蓄存款利息扣缴个人所得税报告表
日期：纳税人每个月的申报日期
页号：该资料所属页码（用铅笔在申报表第一页的右上角从1开始编写页码）
其他要求：
1、纳税申报资料一律用A4纸，并竖向打印。
2、纳税申报资料必须加盖公章(勿用其他专用章代替)。
3、纳税人申报资料整理顺序：
①增值税一般纳税人：增值税一般纳税人增值税纳税申报表（主表）→增值税一般纳税人增值税纳税申报表附表1 →增值税一般纳税人增值税纳税申报表附表2 →专用发票汇总表→普通发票汇总表→专用发票明细表→普通发票明细表→其他有关的资料。
②增值税小规模纳税人：增值税小规模纳税人增值税纳税申报表
③消费税纳税人：消费税纳税申报表
④所得税纳税人（季报）：企业所得税纳税申报表
⑤所得税纳税人（年报）：企业所得税纳税申报表→企业所得税纳税申报附表
⑥资产负债表（季报及年报）
⑦损益表（季报及年报）
4、用铅笔在申报表第一页的右上角从1开始编写页码
5、请各企业于2010年4月15日前，将资料交税收管理员（不符合要求的立即整改）。
装订要求：
1、案卷装订时，在左侧三点一线装订。
2、卷内材料要除去金属物。
卷内备考表。