私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度1. 前言私募基金管理公司财务管理制度是为了规范私募基金管理公司的财务管理行为，保障公司资金的安全、合规运作，并确保公司财务活动的透明和合规性。
本文档旨在明确财务管理的职责、流程和制度。
2. 财务管理职责私募基金管理公司的财务管理职责主要包括以下几个方面：2.1 财务主管财务主管是负责整个公司财务工作的主要责任人，其职责包括但不限于：•拟订公司财务管理制度；•监督并组织实施公司财务管理制度；•组织编制年度预算和财务报告；•监督公司资金运作和资金的安全；•确保财务活动的合规性。
2.2 财务部门财务部门是公司财务管理的执行机构，其职责包括但不限于：•负责公司日常财务事务的管理和处理；•编制财务报表和统计分析报告；•监督和审计公司资金的流入和流出；•推动财务信息化管理；•协助财务主管完成其他相关财务工作。
2.3 其他部门除了财务部门之外，其他各部门也有一定的财务管理职责，包括但不限于：•按照公司财务管理制度执行各项财务规定；•提供相关的财务数据和信息；•协助财务部门开展财务工作；•参与公司内部财务审计。
3. 财务管理流程私募基金管理公司的财务管理流程包括以下几个环节：3.1 资金筹措资金筹措是私募基金管理公司的首要任务，其主要方式有：•吸引投资者进行委托投资；•通过发行私募基金募集资金；•从金融机构融资。
3.2 资金运作资金运作是指根据基金合同和投资者委托，进行投资运作和资金管理。
其主要流程包括：•选择适当的投资标的和策略；•进行投资决策和资金配置；•监督投资实施和风险控制；•定期进行投资回报评估和报告。
3.3 财务报告财务报告是公司财务状况和经营成果的重要展示和沟通方式。
其主要内容包括：•资产负债表；•利润表；•现金流量表；•股东权益变动表；•财务分析报告。
3.4 财务审计财务审计是对公司财务活动的独立审查和评价，确保财务信息的真实、准确和完整。
其主要内容包括：•编制财务报表；•对财务报表进行内部和外部审计；•发现并纠正财务管理中的问题和漏洞；•提出财务改进和优化建议。
私募基金管理公司财务管理制度模版
私募基金管理公司财务管理制度模版私募基金管理公司是一种非公开募集的基金，其管理公司需要建立一套完整的财务管理制度，以保证公司财务运转的合法性、规范性和透明度。
以下为私募基金管理公司财务管理制度模版。
一、财务管理目标1. 私募基金管理公司的财务管理目标是确保公司经济效益最大化、财务管理合法规范、财务状况透明化，以保证投资人的合法权益。
2. 在实现私募基金管理公司的财务管理目标时，需要遵守国家法律、法规、政策等相关法律法规。
二、财务管理组织1. 私募基金管理公司的财务管理应设专职财务管理部门，由财务主管直接负责。
2. 财务管理部门应当各司其职，确保财务和会计工作在规范有序的环境下进行。
三、财务管理制度1. 会计核算制度：建立科学的会计核算制度。
财务管理人员应当根据公司的运营情况及时准确地采集收款、付款等数据，并制定完备的会计科目进行核算。
2. 资金管理制度：确保公司资金的合理运用。
私募基金管理公司应当建立各项资金管理制度，包括资金的收付、存储、发放等。
3. 费用管理制度：努力降低公司成本，提高公司盈利水平。
私募基金管理公司应建立明确的费用管理制度，科学合理地控制各项费用。
4. 报告制度：建立完备的财务报告制度，及时向各方面提供财务和经营情况。
5. 税收制度：落实税收政策，确保税收合规。
6. 风险控制制度：为避免潜在风险，私募基金管理公司应该建立科学完善的风险控制制度。
四、会计核算制度1. 私募基金管理公司应建立科学的会计核算制度，设置核算系统，并保证核算数据的准确性和真实性。
2. 投资管理部门应及时提交标的购买、投资回款等数据，对会计核算进行指导和协助。
3. 所有会计核算交易动作，例如，付款、收款等，应由财务人员进行审核、验收等操作。
所有单据都应有财务主管或其委派的授权人签字。
五、资金管理制度1. 资金主管应制定资金管理制度，严格管理公司的资金，不得随意挪用和使用，确保业务资金安全。
2. 财务人员应建立专门的收付款制度，妥善处理各项款项的收付，保证收付款项的安全性。
私募基金管理公司财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条为了规范投资管理中心（有限合伙）（以下简称“中心”）财务会计行为，加强财务管理和会计核算，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及有关财经法规，特制定本制度。
第二条中心的财务管理和会计核算均应执行本制度。
第三条本制度自公布之日起执行，在此之前中心发布的各项财务会计管理制度与本制度有抵触的部分，一律以本制度为准。
第四条本制度由中心财务部负责修订和解释。
第二章会计核算制度第五条中心的会计核算采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
第六条会计原则一律采用权责发生制。
第七条记帐方法一律采用借贷记帐法。
第八条中心的各项财产不论市价是否变动，均按实际成本或支出核算，除国家另有规定外，不调整帐面价值。
第九条中心设专职的财务人员，配备会计及出纳，如实核算和监督各项经济业务。
第十条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据已审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十一条财务人员应根据帐簿记录编制财务会计报表上报总经理，并报送有关部门。
第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十三条财务人员应定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十四条财务人员对本中心实行财务监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
由财务部主管开具“不合格处置报告”。
财务人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，不得中断会计工作。
私募基金管理公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度一、引言私募基金管理公司是以为合格投资者提供投资管理服务为目的的机构，财务管理是私募基金管理公司的重要职能之一。
为了规范和保护私募基金管理公司的财务活动，确保投资者的权益，制定本财务管理制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门财务管理部门负责私募基金管理公司的全面财务管理工作，包括资金管理、财务报表编制、财务分析等。
2. 财务审计部门财务审计部门负责对私募基金管理公司的财务活动进行内部审计和合规审计，确保财务活动的合法性和准确性。
三、资金管理1. 资金计划私募基金管理公司应制定资金计划，确保资金的合理使用和布局，避免资金闲置或不足的情况。
2. 货币资金管理私募基金管理公司应建立货币资金管理制度，包括资金存放、使用、调拨等方面的规定，确保资金的安全和流动性。
3. 投资收益管理私募基金管理公司应建立投资收益管理制度，包括投资收益计算、分配、使用等方面的规定，确保投资收益的合理分配和使用。
四、财务报表编制与审计1. 财务报表编制私募基金管理公司应按照相关财务规定和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 财务报表审计私募基金管理公司应定期委托独立审计机构对财务报表进行审计，确保财务报表的准确性和真实性。
3. 内部审计私募基金管理公司应设立内部审计部门，对财务活动进行内部审计，发现问题并及时整改，防范财务风险。
五、财务分析与决策1. 财务分析私募基金管理公司应进行财务分析，包括财务比率分析、财务风险分析等，为决策提供参考依据。
2. 财务决策私募基金管理公司应根据财务分析结果，制定财务决策，包括投资决策、融资决策等，以实现公司的长期发展目标。
六、遵循合规规定1. 遵循会计准则私募基金管理公司应遵循国家有关的会计准则和财务规定，确保财务活动的合法性和准确性。
2. 合规审计私募基金管理公司应接受合规审计，确保财务活动符合法律法规和相关政策的要求。
七、私募基金管理公司的财务管理制度是保障公司财务活动安全和投资者权益的重要措施。
股权投资基金管理有限公司财务管理制度
xx股权投资基金管理有限公司财务管理制度第一章总则第一条为保障公司股东合法权益，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《xx股权投资基金管理有限公司章程》（以下简称《章程》）的有关规定制定本制度。
第二条公司实行“统一领导、预算控制、授权管理、目标考核”的财务管理体制。
(一)“统一领导”是指公司对各部门实行统一财务管理制度，统一调度资金的财务管理制度；(二)“授权管理”是指公司根据内部治理结构，公司股东大会或董事会就筹资或投资、资产购置或处置、费用支出审批、薪酬分配、捐赠、合同签订等重大财务事项对经理层授权的财务管理制度；(三)“预算控制”是指公司每年应在公司股东大会审议批准的年度财务预算内，进行费用开支和资产的购建、维修等，严格控制超预算支出，特殊情况确需调整预算的，经批准后实施；(四)“目标考核”是指公司财务负责人配合公司绩效考核机构，对公司各部门的年度经营及财务预算目标执行完成情况进行计算考核，公司根据考核结果实施奖惩。
第三条公司管理各部门不得违反法律法规、国家政策及公司制度。
第四条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理体系第五条公司财务管理体系由股东会、董事会、经理层及财务职能部门共同组成。
第六条股东（会）、董事会（执行董事）、经理层及按照《章程》规定行使财务管理权限并承担义务。
第七条根据有关法规和《章程》规定，公司股东（会）行使下列财务管理职权：(一)决定公司的经营方针和投资计划；(二)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(三)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(四)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(五)对发行债券作出决议；(六)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。
第八条根据有关法规和《章程》规定，公司董事会行使下列财务管理职权：(一)决定公司的经营计划和投资方案；(二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案；(三)制订批准国内公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(四)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；(五)决定公司财务基本管理制度，明确经营层的财务管理权限；(六)决定财务管理职能部门的设置；(七)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、处置重大资产、受托管理、受托投资和资产管理、关联交易等重大财务事项；(八)对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；(九)执行并督促经营层执行国家财务管理的规定，并按照股东大会和章程的规定，行使其他财务管理职权。
私募股权投资基金管理公司财务管理制度
私募股权投资基金管理公司财务管理制度标题：私募股权投资基金管理公司财务管理制度一、前言私募股权投资基金是一种以私募形式向有限合伙人募集资金，专注于进行股权投资的一种基金模式。
由于该模式在投资策略、基金规模、投资对象等方面具有灵活性和高度自主性，近年来成为股权投资市场规模不断扩张的重要力量。
然而，由于私募基金管理初始阶段权力高度集中，管理成熟度不高，财务管理方面存在较大的风险和挑战。
因此，建立科学的财务管理制度对于保障私募股权投资基金的投资安全与稳健增长至关重要。
二、制度概述本制度适用于私募股权投资基金管理公司的财务管理工作。
宗旨在于规范财务管理流程、提升财务管理效率和风险控制能力，保障基金及合伙人的权益。
本制度分为七个章节，主要包括基金会计记录、资产负债表、损益表、现金流量表、会计报告和财务审计、财务报告及合规性报告和会计师事务所的选择。
三、基金会计记录1. 登记台账：对于基金募集、投资、退出等重要财务业务，应设立专门的登记台账实行记帐；2. 基金凭证管理：基金管理公司应编制凭证命名和编号制度，开设专属基金凭证模板，用于募集、投资及退款业务，应保证凭证的真实性和安全性；3. 资金归集账户：基金管理公司应在开立募集、投资、外部支出等重要款项的独立账户，确保各方资金划转的易查、易控；4. 会计账户管理：基金会计账户应核实资产负债关系，及时追交税款并及时处理前期税款核定有误。
四、资产负债表1. 细化资产负债项目：对于每个资产负债科目，应有积极库存、明确计量、及时披露相关信息等完备的铺垫和管理措施；2. 管理资产准备款和股权投资准备：应建立完善的资产准备和股权投资准备余额检查制度，确保财务信息的真实性；3. 处理相关周转应收账款事宜：应制定相关的应收帐款管理制度，限定应收账款的期限，设立专门的应收账款的账户，存储数据便于查阅信息，降低应收账款的风险。
五、损益表1. 详细披露利润的来源和组成：管理公司应对于每一期的损益表都作详细且透明的披露，特别是对于投资基金的收益应做特别说明；2. 建立分析师分析模型：基金管理公司应建立模型，对于利润与持股不同的公司进行对比度分析；3. 管理考核报告：管理公司应对基金期间的利润进行考核，比较预期和实际投资收益的相差情况并做出调整。
私募基金公司的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强私募基金公司的财务管理，保证会计信息质量，规范公司财务行为，防范财务风险，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于私募基金公司及其全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，确保会计信息真实可靠。
（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保会计信息完整。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保会计信息及时。
第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人对董事会负责，组织实施本制度。
第五条财务部职责：（一）负责编制和执行公司财务预算、财务计划，确保公司财务目标的实现。
（二）负责公司会计核算、财务报告编制和财务分析工作。
（三）负责公司资金管理、融资、投资等工作。
（四）负责公司税务筹划、合规性审查等工作。
（五）负责公司内部控制体系建设和监督。
第三章财务核算与报告第六条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条公司应按照国家会计准则和制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送相关部门。
第九条公司应定期进行财务分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金活动合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，降低资金风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司业务需求。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条公司资金管理部门职责：（一）制定和执行公司资金管理制度。
（二）负责公司资金筹集、运用、回收等工作。
（三）负责公司银行账户管理。
私募股权公司的财务制度
私募股权公司的财务制度一、财务管理体系1.1审计制度私募股权公司应建立健全的审计制度，包括财务审计、内部审计和合规审计。
财务审计由独立的会计师事务所进行，内部审计由公司内部审计部门或外部独立审计师进行，合规审计主要是针对公司合规情况和财务报表的真实性进行审查。
1.2预算管理私募股权公司应根据公司经营活动的情况，制定年度预算和月度预算，以确保资金使用的合理性和有效性。
预算应根据公司的发展目标和战略规划来制定，然后通过定期的预算执行情况分析和调整，确保预算的执行情况达到预期目标。
1.3资金管理私募股权公司应建立健全的资金管理制度，包括资金归集、支付、监管和使用等环节的规范操作程序。
公司应严格控制资金流动，避免因为资金管理不善而导致公司的资金短缺或盗用风险。
1.4利润分配私募股权公司的利润分配应按照公司章程和相关法律规定进行，确保股东的权益得到充分保护。
利润分配应公平合理，遵循风险投资基金的利润分成模式，同时也要考虑公司的长期发展和持续盈利能力。
二、财务报告制度2.1财务报告制度私募股权公司应根据相关会计准则和法律法规规定，定期编制财务报告，包括年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告等。
公司应确保财务报告的真实性和完整性，及时公布并向公司股东和监管机构报告。
2.2财务审计私募股权公司的财务报告应经过内部审计、外部审计和合规审计等多方审核，并获得审计报告。
审计报告应公开透明，揭示公司经营、财务状况和风险情况，为公司的股东和投资人提供决策依据。
2.3财务风险管理报告私募股权公司应建立健全的财务风险管理体系，对公司可能面临的财务风险进行评估和监控，并及时编制财务风险管理报告。
该报告应包括财务风险的种类、程度、原因和应对措施等内容，提醒公司管理层和投资者注意和防范风险的发生。
三、财务诚信制度3.1内部控制私募股权公司应建立内部控制体系，确保公司的财务活动合法合规、内部控制有效，减少财务风险。
公司应制定内部控制制度、职责分工、流程规范和纪律清晰等措施，防范内部不当行为和风险。
私募基金管理公司财务管理制度(2023范文免修改)
私募基金管理公司财务管理制度一、总则为规范私募基金管理公司的财务管理行为，有效保护投资人利益，提高财务管理效率，制定本财务管理制度。
二、财务管理职责私募基金管理公司的财务管理职责如下：1. 财务规划：制定公司的财务目标和计划，确保资金的合理配置和使用。
2. 资金管理：负责公司的资产和资金的管理，包括现金流量的监控、资金的投资、资金的回收等。
3. 会计核算：负责公司的会计核算工作，确保财务信息的准确和及时。
4. 财务报告：编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向相关部门和管理层进行汇报。
5. 风险管理：负责公司的风险管理工作，包括市场风险、信用风险、流动性风险等的管理和控制。
6. 内部控制：建立和完善公司的内部控制制度，确保财务管理的规范和合规。
三、资金管理1. 资金的筹集：根据基金合同约定，制定和执行基金的募集计划，包括募集方式、募集周期、募集规模等。
2. 资金投资：根据基金投资策略，选择和投资符合条件的金融工具，确保投资回报率最大化。
3. 资金回收：负责基金的资金回收工作，包括投资项目的退出、基金份额的赎回等。
4. 资金监控：监控基金的资金流动情况，及时发现和解决资金短缺和流动性风险。
四、会计核算1. 会计政策：制定和执行公司的会计政策，确保财务信息的准确和真实。
2. 会计凭证：按照会计准则和税法规定，制作和审核会计凭证，确保会计数据的准确和完整。
3. 财务报表：按照会计制度和规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和运营情况，为决策提供参考。
五、财务报告1. 定期报告：按照中国证监会的要求，制作和提交定期报告，包括季度报告、半年度报告、年度报告等。
2. 内部报告：向公司内部各部门和管理层报告财务情况和业绩指标，提供决策支持和监督。
3. 报告披露：按照法律法规和公司章程的要求，及时披露公司的财务信息和业绩指标，保护投资人利益。
私募基金管理公司股权投资基金财务管理制度模版
私募基金管理公司股权投资基金财务管理制度模版本文提供私募基金管理公司股权投资基金财务管理制度模版，主要包括以下内容：1.制度目的2.制度适用范围3.财务管理机构设置4.财务管理职责与权限5.财务管理制度6.财务审计7.违反制度的处理1.制度目的本制度的制定旨在规范私募基金管理公司股权投资基金的财务管理，保障投资人的利益，有效控制投资风险，提高基金的运作效率和资金利用效益。
2.制度适用范围本制度适用于私募基金管理公司股权投资基金的财务管理工作，包括资金管理、结算管理、财务报表管理、审计等方面。
3.财务管理机构设置为规范财务管理，本公司设立了财务管理部门，主要职责如下：（1）负责基金会计、税务、审计等工作的组织协调和实施。
（2）制定和完善财务管理制度，保证基金账务的准确性和及时性。
（3）对基金的资金流动、风险控制、绩效评估、投资回报等进行分析和研究，提出合理的建议及决策依据。
4.财务管理职责与权限为实现财务管理的规范化和效率化，本制度明确财务管理人员的职责与权限如下：（1）财务管理人员应当认真履行职责，保证基金账务的准确、及时和完整。
（2）财务管理人员应当按照有关法律法规、基金合同和本公司的规定，进行基金账务处理。
对于基金账务过程中发现的错误，应及时进行修改和调整，确保账务数据的正确性。
（3）财务管理人员应当通过账务核查和审计等手段，对基金的资金流动、风险控制、绩效评估、投资回报等进行分析和研究，提出合理的建议及决策依据。
5.财务管理制度为了保证基金账务的准确性和及时性，本制度明确如下财务管理制度：（1）资金管理制度基金的募集、投资、分红等所有资金流程应当按照基金合同和本公司的规定进行，并进行充分的记录和凭证保全。
（2）结算管理制度基金的交易和结算应当遵守相应机构的交易和结算规定，并进行充分的记录和凭证保全。
（3）财务报表管理制度本公司应当按照相关法律法规和财务会计准则编制基金的财务报表，确保报表准确、真实、完整、及时。
私募基金管理公司财务管理制度简洁范本
私募基金管理公司财务管理制度私募基金管理公司财务管理制度一、总则为规范私募基金管理公司的财务管理行为，保障公司财务运作的合法性和规范性，制定本制度。
二、财务结构1. 私募基金管理公司的财务结构由公司股东出资、内部融资和外部融资组成。
2. 公司股东出资应按照法律规定和公司章程的要求进行，资金来源应合法合规。
3. 内部融资包括自有资金和内部借贷等，应在法律允许的范围内进行。
4. 外部融资应遵守相关法律法规，包括但不限于银行贷款、发债等方式。
三、财务管理职责和权限1. 私募基金管理公司的财务管理职责由财务部门负责人承担，负责日常的财务管理和财务报告的编制。
2. 财务部门具有独立的权限，包括但不限于：收支管理：制定预算计划、编制会计核算、管理资金流动等。
结算管理：核实各项收支款项和账户，确保财务数据的准确性。
费用控制：合理控制各项费用，降低管理成本。
资金使用：按照公司需要合理使用固定资产和流动资金。
3. 财务部门须与公司其他部门合作，提供财务数据和支持公司经营决策。
四、财务报告1. 私募基金管理公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应按照公司章程的规定进行审计，确保数据的准确性和真实性。
3. 财务报告应及时提交给公司股东、监管机构和其他相关部门。
4. 私募基金管理公司应定期公开财务报告，提高透明度，增加投资者信任。
五、风险控制1. 私募基金管理公司应建立风险控制机制，并配备专职风险管理人员负责风险控制的日常工作。
2. 风险控制应覆盖整个财务管理过程，包括但不限于投资决策、资金运作、负债管理等。
3. 风险控制应根据公司的实际情况和市场风险变动进行调整和完善。
六、违规处理1. 私募基金管理公司如果发现财务管理过程中的违规行为，应及时采取措施进行处理。
2. 对于严重违规行为，公司应按照法律法规的要求，进行相应的纠正和处理。
七、附则1. 本制度解释权归私募基金管理公司所有。
股权投资基金管理有限公司财务管理制度
xx股权投资基金管理有限公司财务管理制度第一章总则第一条为保障公司股东合法权益，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《xx股权投资基金管理有限公司章程》（以下简称《章程》）的有关规定制定本制度。
第二条公司实行“统一领导、预算控制、授权管理、目标考核”的财务管理体制。
(一)“统一领导”是指公司对各部门实行统一财务管理制度，统一调度资金的财务管理制度；(二)“授权管理”是指公司根据内部治理结构，公司股东大会或董事会就筹资或投资、资产购置或处置、费用支出审批、薪酬分配、捐赠、合同签订等重大财务事项对经理层授权的财务管理制度；(三)“预算控制”是指公司每年应在公司股东大会审议批准的年度财务预算内，进行费用开支和资产的购建、维修等，严格控制超预算支出，特殊情况确需调整预算的，经批准后实施；(四)“目标考核”是指公司财务负责人配合公司绩效考核机构，对公司各部门的年度经营及财务预算目标执行完成情况进行计算考核，公司根据考核结果实施奖惩。
第三条公司管理各部门不得违反法律法规、国家政策及公司制度。
第四条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理体系第五条公司财务管理体系由股东会、董事会、经理层及财务职能部门共同组成。
第六条股东（会）、董事会（执行董事）、经理层及按照《章程》规定行使财务管理权限并承担义务。
第七条根据有关法规和《章程》规定，公司股东（会）行使下列财务管理职权：(一)决定公司的经营方针和投资计划；(二)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(三)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(四)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(五)对发行债券作出决议；(六)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。
第八条根据有关法规和《章程》规定，公司董事会行使下列财务管理职权：(一)决定公司的经营计划和投资方案；(二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案；(三)制订批准国内公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(四)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；(五)决定公司财务基本管理制度，明确经营层的财务管理权限；(六)决定财务管理职能部门的设置；(七)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、处置重大资产、受托管理、受托投资和资产管理、关联交易等重大财务事项；(八)对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；(九)执行并督促经营层执行国家财务管理的规定，并按照股东大会和章程的规定，行使其他财务管理职权。
私募基金管理公司财务管理制度
私募基金管理公司财务管理制度私募基金管理公司财务管理制度一、总则为规范私募基金管理公司的财务管理，对公司财务管理进行全面的规范和管理，设计本制度。
二、财务管理机构公司的财务管理机构应该是由财务经理或财务主管领导，有专门的会计或出纳人员负责会计核算和出纳活动。
三、财务核算和报表1.公司应保证准确地记录所有财务交易，并及时、完整地准备各种财务报表。
2.公司应该按照会计制度、税法等法律法规的要求进行会计核算，确保报表的准确性和完整性。
3.公司应按照国家有关规定编制年度财务预算和月度财务预算，及时进行财务分析和预算执行情况的跟踪与分析。
4.公司应及时核对各种财务报表的数据，保证财务报表的准确性和合法性。
四、应收账款管理1.公司应该制定完整、规范、严密的应收账款的管理制度，及时核查与收回应收账款，保证资金的流通性。
2.公司应该记录每一笔应收账款，按照其性质、金额以及账龄等等要素分类管理。
3.公司应建立与客户之间的信用管理制度，加强客户信用评价，做好客户的风险管理工作，减少违约风险。
五、应付账款管理1.公司应该建立健全应付账款管理制度，对各项应付账款进行统筹管理。
2.公司应该对各项应付账款进行合理的资金预算，及时推进合同履行进度，减少对资金占有期限的不良影响。
3.公司应建立完善的供应商管理，加强对供应商的信用管理，减少与供应商之间的经济风险。
4.公司应注意与供应商签订合法的合同，避免向供应商支付无效费用。
六、固定资产管理1.公司应建立完善的资产管理制度，制定固定资产购置计划及资产清单，确保固定资产的合理利用。
2.公司应对固定资产定期核查盘点，确保固定资产保管、使用情况的真实性和有效性，并依据不同资产的自用和投资属性分开核算和计提折旧。
七、现金管理1.公司应建立科学、合理的现金管理制度，对现金流动进行严格监控，做好现金管理工作。
2.现金应按照有关规定统一交由出纳进行管理，避免出现现金的滞留、挪用、时价差损失等问题。
私募基金公司的财务制度
私募基金公司的财务制度一、概述私募基金公司是一种特殊的金融机构，其主要业务是为高净值客户提供专业的投资服务。
为了规范公司的财务管理，保护客户的利益，确保公司的稳健经营，私募基金公司需要建立健全的财务制度。
本文将就私募基金公司的财务制度进行详细介绍。
二、财务管理制度（一）会计政策私募基金公司应按照国家有关规定和财务会计准则，正确选用会计政策。
在确定会计政策时，应考虑公司的实际情况和特点，确保财务报表能够客观真实地反映公司的财务状况和经营业绩。
（二）经费管理私募基金公司的经费来源主要包括客户投资、公司运营收入等。
经费管理是公司财务管理的核心内容，包括资金收支计划、预算管理、费用报销等。
公司应建立健全的经费管理制度，确保资金的安全和有效利用。
（三）结算制度私募基金公司的结算制度应包括客户交易结算、业务员薪酬结算、供应商结算等内容。
公司应建立完善的结算流程，明确结算的时间、方式和责任部门，确保结算工作的准确、及时和规范。
（四）资产管理私募基金公司的主要资产包括客户资金、公司固定资产、投资资产等。
公司应建立资产管理制度，包括资产登记、清查、保管、处置等环节，确保资产的安全和有效利用。
（五）财务报告私募基金公司应按照规定定期编制财务报告，其主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
公司财务报告应真实、完整地反映公司的财务状况和经营业绩，为公司的管理者和投资者提供可靠的决策依据。
三、内部控制制度（一）审计制度私募基金公司应定期进行内部审计和外部审计，确保公司的财务管理符合法律法规和公司的内部控制要求。
内部审计主要包括财务核算审计、业务流程审计、风险管理审计等内容，外部审计由专业审计机构进行。
（二）风险管理制度私募基金公司应建立健全的风险管理制度，包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等。
公司应设立专门的风险管理部门，制定相应的风险管理政策和流程，确保公司的风险控制在可控范围内。
（三）内部控制制度私募基金公司应建立内部控制制度，包括授权和责任分工、风险管理、信息披露、内部监督等内容。
私募基金财务管理制度范本
一、总则第一条为规范私募基金财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，保障投资者权益，根据《私募投资基金监督管理条例》等相关法律法规，结合本基金实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本基金的所有财务活动，包括资金筹集、投资、收益分配、费用开支、风险控制等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和有效性原则。
二、财务管理制度第四条财务管理组织架构1. 建立健全财务管理组织架构，明确各部门职责，确保财务管理的独立性。
2. 设立财务部，负责基金财务管理的全面工作。
3. 财务部设主任一名，负责组织实施本制度，协调各部门的财务工作。
第五条资金筹集管理1. 资金筹集应严格按照国家法律法规和基金合同约定进行。
2. 资金筹集过程中，应确保资金来源合法、合规。
3. 资金筹集完成后，财务部应及时将资金划拨至指定账户，并做好资金到账记录。
第六条投资管理1. 投资决策应遵循合法合规、风险可控、收益稳定的原则。
2. 投资过程中，财务部应密切关注投资项目的财务状况，确保投资资金安全。
3. 投资收益分配应按照基金合同约定执行，确保投资者权益。
第七条费用开支管理1. 费用开支应遵循合法合规、节约成本、效益优先的原则。
2. 费用开支项目应明确，审批流程规范。
3. 费用开支应实行预算管理，确保预算执行与实际支出相符。
第八条风险控制管理1. 建立健全风险控制制度，确保基金资产安全。
2. 定期进行风险评估，及时识别、评估和分析风险。
3. 制定风险应对措施，确保风险可控。
三、财务报告与审计第九条财务报告1. 财务部应按照国家相关法律法规和基金合同约定，编制基金财务报告。
2. 财务报告应真实、完整、及时地反映基金财务状况。
第十条审计1. 基金年度审计由具有资质的会计师事务所进行。
2. 审计过程中，会计师事务所应独立、客观、公正地开展审计工作。
3. 审计报告应真实、客观地反映基金财务状况和风险管理情况。
四、附则第十一条本制度由财务部负责解释。
私募基金的财务管理制度
第一章总则第一条为了规范私募基金财务管理制度，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有私募基金管理人和私募基金产品。
第三条私募基金财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（三）及时性原则：财务信息及时反映基金的经营状况和财务状况。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
（五）有效性原则：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务机构与职责第四条私募基金应设立财务部门，负责基金的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）制定和执行财务管理制度，确保财务活动合规。
（二）负责基金的财务核算、报告和信息披露工作。
（三）负责基金的资产管理和风险控制。
（四）负责基金的税务筹划和申报。
（五）负责与基金投资者、监管机构及其他相关部门的沟通协调。
第三章资金管理第六条私募基金的资金管理应当遵循以下规定：（一）资金募集：私募基金应按照法律法规规定，通过合法渠道募集资金，确保资金来源合法。
（二）资金划拨：私募基金的资金划拨应当明确用途，确保资金安全，并符合相关规定。
（三）资金使用：私募基金的资金使用应当合理、合规，不得用于非法用途。
（四）资金监督：私募基金应建立健全资金监督机制，确保资金使用透明。
第四章财务核算与报告第七条私募基金财务核算应当遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算。
（二）采用权责发生制进行会计处理。
（三）确保财务数据真实、准确、完整。
第八条私募基金财务报告应当包括以下内容：（一）资产负债表。
（二）利润表。
（三）现金流量表。
（四）所有者权益变动表。
（五）附注。
第五章信息披露第九条私募基金信息披露应当遵循以下规定：（一）按照法律法规规定，及时、准确、完整地披露基金财务状况和投资业绩。
2024年股权投资基金财务管理制度(二篇)
股权投资基金财务管理制度（二）股权投资基金财务管理制度（二）一、财务报告的编制与审计股权投资基金在开展业务过程中，需要及时准确地编制财务报告，以保证基金的财务状况得到准确反映。
本章节将重点介绍股权投资基金财务报告的编制与审计的相关制度。
1. 财务报告的编制（1）编制责任：基金管理人负责编制股权投资基金的财务报告，确保报告内容真实、完整、准确。
（2）报告内容：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等主要内容。
（3）报告期限：股权投资基金的财务报告通常以年度为周期，同时也可以根据需要编制季度财务报告。
（4）报告准确性：基金管理人应确保财务报告依据相关会计准则和监管规定进行编制，准确反映基金的财务状况。
2. 财务报告的审计（1）审计机构：基金管理人应聘请独立的会计师事务所进行财务报告的审计，确保审计工作的公允和客观。
（2）审计内容：审计机构应对财务报告的编制过程、财务数据的真实性和准确性进行审核。
（3）审计报告：审计机构应编制审计报告，对财务报告的真实性和合规性进行评价和发表意见。
二、财务风险管理制度股权投资基金在投资过程中面临各种风险，为了有效管理风险，保护基金利益，需要建立健全的财务风险管理制度。
1. 风险识别与评估（1）风险识别：基金管理人应根据市场情况和投资策略，及时发现和识别可能产生的财务风险。
（2）风险评估：基金管理人应对已识别的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度以及应对措施等方面的综合分析。
2. 风险控制与管理（1）投资限额控制：制定投资限额控制制度，限制单个投资项目和行业投资比例，有效控制投资风险。
（2）投资决策：基金管理人应根据风险评估结果，科学决策，避免投资行为过于冒险或过于保守。
（3）内部控制：建立完善的内部控制体系，包括审批制度、会计核算制度、风险管理制度等，防范内部风险。
（4）出资与分配：按照基金协议规定的出资比例进行资金划拨和收益分配，确保各方权益得到合理保障。
2023版私募基金财务管理制度
私募基金财务管理制度
1. 财务管理组织架构：规定私募基金公司的财务管理职责、部门设置和人员配备等，明确财务管理的组织架构和职责分工。
2. 资金管理制度：包括资金收付、资金监管和资金调拨等内容，确保私募基金公司的资金流动合规、安全与稳定。
3. 费用管理制度：规定各项费用的核算、报销和审批程序，确保费用支出合理、透明和可控。
4. 会计核算制度：明确会计核算政策和准则，规定会计核算流程和报表编制要求，并设立相关审计控制机制，确保财务信息的真实、准确和完整。
5. 财务报告制度：规定定期财务报告和不定期财务报告的编制和披露要求，提供给股东、监管机构和投资者对公司财务状况的了
解和监督。
6. 风险管理制度：包括市场风险、信用风险和操作风险等方面的管理制度，通过风险评估和风险控制措施，确保私募基金公司的财务风险在可控范围内。
7. 税务管理制度：规定税务申报和纳税义务的履行要求，确保私募基金公司依法纳税和享受相关税收优惠政策。
8. 内部控制制度：设立内部控制框架和控制流程，加强对财务活动的监督和管理，提高财务管理的有效性和可靠性。
私募基金财务管理制度的建立和执行，具有规范和保护私募基金公司财务活动的作用，有助于提高财务管理的效率和透明度，增强投资人对私募基金公司的信心和信任。
私募基金管理公司财务制度模版
私募基金管理公司财务制度模版私募基金管理公司财务制度模版一、制定目的为了规范私募基金管理公司财务管理工作，增强财务管理的科学化和规范化，制定本财务制度。
二、适用范围本制度适用于私募基金管理公司的财务管理工作。
三、制度内容1. 财务组织机构设立财务部门，设立会计、出纳岗位。
2. 财务管理职责（1）会计人员职责：1）负责公司的会计档案的建立、维护，核算、处理、记录、报告公司的各种经济业务的详细账目。
2）编写、审核、审核各种财务报表。
3）编制、编订、编写、编写财务管理程序和设施的各种规章制度。
4）提供会计咨询和会计实务服务。
（2）出纳职责：1）对公司资金日常收支进行管理，监督公司各方面的资金汇兑。
2）负责公司公开招募的私募基金交易、结算及申购等各种资金处理工作。
3、财务管理制度(1) 票据处理制度1）情况说明公司在业务过程中，会产生各种各样的票据，如收据、发票等，为便于资金的统筹管理，制定如下票据处理制度。
2）基本规定①按照财务程序出具和收取收据、收发票等票据。
②引用和采用企业外部印刷或经办银行的各种标准票据。
③每一种票据必须加盖公司公章，防止假冒。
④各种票、据须保留原件，以备查明收支关系。
（2）资金管理制度1）情况说明公司在资金管理过程中，为保障公司资金安全，制定了如下资金管理制度。
2）基本规定①公司设立统一的现金出纳岗，所有现金包括现金、支票、汇票、委托付款单等均交由现金出纳管理。
②出纳应定期结算现金，确保现金安全。
③所有支票、汇票等资金结算工具，必须在出纳的领导下，由两名工作人员一起确认签字，防止出现丢失和重伪现象。
(3) 收付款制度1）情况说明为了保护公司在贸易过程中的债权及债务，规范收付款流程，制定如下收付款制度。
2）基本规定①公司的收款工作必须遵循《中华人民共和国合同法》等法律、法规的相关规定。
②在收款时，制定明确的收款计划，确保一次性收齐款项，避免欠款发生。
(4) 税收管理制度1）情况说明公司必须保持自己的税务合规，制定如下税收管理制度。
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第一章总则第一条为了加强投资有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理组织机构第四条财会组织体系及机构设置1、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。
财务总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。
2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
第五条会计人员职业道德：1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。
第六条财务部的基本原则建成健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第七条内部控制管理制度。
结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。
内部会计管理制度包含：1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。
为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。
2、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。
3、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
4、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。
内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。
5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。
6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。
7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。
第八条会计工作交接。
会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。
办理移交手续前，必须编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。
由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证后）。
第九条公司各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第三章会计政策和财务管理基础工作第十条会计期间：本集团公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31 日止。
第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。
第十二条记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
第十三条财务管理基础工作1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。
2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。
3、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。
属确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经审批人批准后，代作原始凭证。
4、职工因公借款的借据，必须附在记账凭证上，还款时，应另开收据（不得退还原借据，借款时不准白条顶库）。
若从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。
5、公司应建立健全原始记录。
存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录，并确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。
6、公司应强化全面预算管理。
预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，根据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。
预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。
将预算作为制定、落实目标考核的依据。
7、记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。
（1）填制凭证使用会计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定的“会计科目设置”进行；（2）摘要栏的内容简明扼要，清晰可辨。
下列几种经济业务摘要中应着重说明：A、现金收付业务的收付对象和款项性质；B、银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象及款项性质；C、购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；D、预收、预付款项的业务对象及业务内容；E、预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；F、待决、待处理事项的责任单位（人）和原因；G、物资内部转移业务的内容、对象、原因和发生时间；H、物资内部转移业务的对象、品名和数量。
（3）记账凭证必须附有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭证的记账凭证的编号。
（4）会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、汇集全面、归档及时、妥善保管。
资料的传递、交换应由交换双方签字认可。
重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。
会计凭证不得外借，特殊情况借用须经财务负责人批准。
第四章资产营运管理第一节货币资金管理第十四条企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。
第十五条原则上企业可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十六条现金的存取与保管公司原则上库存现金采用零库存，对于上述现金支付款项原则采用网银支付，公司支付现金，只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。
第十七条现金的日常管理与清查1、钱账分管：银行卡及密码由出纳及会计分开保管。
2、出纳每周向财务负责人理和总经理报送资金周报表，并确保该表准确、及时和完整。
3、出纳人员应每日登记现金日记账和银行存款日记账，清点库存现金，确保账实相符。
4、出纳不得启用未经会计核准的收据，收取现金应开具收据，并填写收款人姓名。
5、现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，对不符合规定或手续不完备的业务，出纳有权拒绝付款。
6、出纳不准坐支未经批准的款项、挪用公款，审批手续不齐的任何费用不能支付。
7、空白现金支票、转帐支票、汇票等结算凭证及库存现金均由出纳用保险柜保。
8、要求会计人员与出纳人员定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符；每月终了后，财务负责人应指定专人会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
第十八条银行账户的管理银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
第十九条银行账户印鉴及网银的密钥应由出纳和财务经理分别保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第二十条票据的管理公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第二十一条借款管理1、借款范围：员工出差、业务应酬、零星开支及现款小额采购可向财务部申请借款。
2、借款要求：（1）员工因私不得向公司申请借款。
（2）临时工和在试用期内的新进员工不得向公司申请借款。
（3）员工只能在本单位借款，不得以公司名义在其他单位借款。
（4）所有员工借款必须做到月清月结(其中差旅费借款必须在出差回单位后一周内结清)。
前次借款未结清的员工不得再向公司申请借款，特殊情况，须经董事长审批；事前先申请，5000元以下报总经理审批，5000元以上报董事长审批，财务才能办理借款。
（5）外单位(个人)借款严格按照《公司资金拆借管理办法》执行。
第二十二条支付程序管理1、公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
2、公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（1）支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（2）支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
（3）支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（4）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第二节应收、预付款项管理应收款项包括应收账款、应收票据、预付款项、和其他应收款。
具体内容包括：1.公司因提供咨询、服务等经营活动应收取的款项。
2. 公司预付的采购款、工程款及其他款项。
3. 公司与单位或个人发生往来而应收或暂付的款项。