新个人所得税计算表
个人所得税反向计算表(新老税率合并版)
税率
速算扣 除数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应扣缴 已扣缴 补缴（退） 所得税额 所得税额 税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.30
300.00
35000.00算。合计数会根据输入源自 住房公积金 个人负担 300.00
费用扣 除标准 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00
应纳税 所得额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
序号
所属期始 所属期止
姓名
证件种 类
身份证号 码 （或护照 号码）
所得 来源 国
所得 项目
收入 总额 9200.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 40700.00
免税项目 养老保险 医疗保险 失业保险 其他 个人负担 个人负担 个人负担 200.00 5000.00 200.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
0.00
200.00
5000.00
200.00
按新税率（七级超额累计税率）反向计算，减除费用标准为3500元。适用于2011年9月份以后的。 提示：输入“补缴（退）税额”，就可以自动计算出“收入总额”，三险一金等也可以输入，“收入总额”会自动重新计算。合计数会根据输入 情况自动汇总。 表中蓝色字体的，为自动计算的，不要填入数字。黑色字体的，可以根据实际情况填入不同的数字。
个人所得税计算表实例
5335.48 3835.48
11806.52 3,10,20,25 13306.52 5,10,15,20
1946.63 2286.30 339.67
起征点3500 起征点3500 （1500+3000）
应税所得额 1500 3000 4500 2806.52 11806.52 税率 0.03 0.1 0.2 0.25 税金 速算扣除数 45 0 300 105 900 555 701.63 1005 1946.63 1946.63
543.54 543.54
1134.00 1134.00
90.00 5335.48 扣除额1 90.00 3835.48 扣除额2
起征点为3500元时，税率=IF(H6<=9000,IF(H6<=4500,(IF(H6<=1500,3,"3，10")),"3,10,20"),"3,10,20,25") 元 起征点为2000元时，税率=IF(H6<=5000,IF(H6<=2000,(IF(H7<=500,5,"5,10")),"5,10,15"),"5,10,15,20") 元 3、税金计算公式 起征点为3500元时，税金=IF(H5<=9000,IF(H5<=4500,(IF(H5<=1500,ROUND(H5*0.03,2),ROUND((H5元 1500)*0.1+105,2))),ROUND((H5-4500)*0.2+555,2)),ROUND((H5*0.25-1005),2)) 起征点为2000元时，税金＝IF(H6<=5000,IF(H6<=2000,(IF(H6<=500,ROUND(H6*0.05,2),ROUND((H6元 500)*0.1+25,2))),ROUND((H6-2000)*0.15+175,2)),ROUND((H6*0.2-375),2)) 4、本级速算扣除额=上一级最高所得额×（本级税率－上一级税率）＋上一级速算扣除数 全月应纳税所得额 税率 速算 级数 含税级距 不含税级距 （%） 扣除数 不超过1500元的 不超过1455元的 1 3 0 超过1500元至4500元的部分 超过1455元至4155 2 10 105 超过4500元至9000元的部分 超过4155元至7755 3 20 555 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至 4 25 1005
个人所得税税率表及计算方式
个人所得税税率表及计算方式个人所得税税率表及计算方式核心提示：最新个人所得税税率表是怎么样？个税改革还没正式开始，因此XX年个税起征点是元，我们还继续沿用XX年x月x日起调整后，由原来的9级调整为7级超额累进个人所得税税率表，取消了15%和40%两档税率，将最低的一档税率由5%降为3%详细内容请阅读全文，这是由法律快车税法频道为您综合整理最新个人所得税税率表税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表全月应纳税所得额级数 1 2 3 4 5 6 7 注：含税级距不超过元的超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分不含税级距不超过元的超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分税率(%) 速算扣除数3 10 20 25 30 35 45超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元的部分超过元的部分1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用全年应纳税所得额级数含税级距不含税级距税率(%) 速算扣除数1 2 3 4 5不超过元的不超过元的 5 10 20 30 35超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元至元的部分超过元的部分超过元的部分注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得一、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-扣除标准：个税按元/月的起征标准算如果某人的工资收入为元，他应纳个人所得税为：(—)×3%—0=45(元)二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到元2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15%和40%两档税率，将最低的一档税率由5%降为3%3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额元调整为元，其他各档的级距也相应作了调整4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报三、个人所得税征收范围：工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得个人所得税改革最新消息目前，正在公开征求意见的《税收征管法修正案(征求意见稿)》关于建立自然人纳税识别号、第三方向税务机关提交涉税信息的相关条款，也从征管条件上为个税改革亮起绿灯个税改革终于要走出不断上调“起征点”的死胡同，综合与分类相结合的税制改革今年将启动按照现行《个人所得税法》，我国个税实行分类征收目前个人所得税的税目分为工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得等11类，分别对应不同的税率和费用扣除额(免征额)目前工薪所得税代扣代缴，征管比较到位，其他收入尤其是偶然发生的财产性收入征管相对薄弱，客观上造成了收入来源单一的工薪阶层缴税较多，而收入来源多元化的高收入阶层缴税较少的问题，个税因此常常被诟病为工资税。
新版个人所得税最优分配计算表
50,000.00 11,195.00
252,000.00 264,000.00 276,000.00 288,000.00 300,000.00 312,000.00 324,000.00 336,000.00 348,000.00 360,000.00 372,000.00 384,000.00 396,000.00 408,000.00 420,000.00 432,000.00 444,000.00 456,000.00 468,000.00 480,000.00 492,000.00 504,000.00 516,000.00 528,000.00 540,000.00 552,000.00 564,000.00 576,000.00 588,000.00 600,000.00 612,000.00 624,000.00 636,000.00 648,000.00 660,000.00 672,000.00 684,000.00 696,000.00 708,000.00 720,000.00 732,000.00 744,000.00 756,000.00 768,000.00 780,000.00 792,000.00 804,000.00 816,000.00 828,000.00 840,000.00 600,000.00
84,000.00 84,000.00
72,000.00 72,000.00
60,000.00 60,000.00
48,000.00 48,000.00
36,000.00 36,000.00
24,000.00 24,000.00
12,000.00 12,000.00
-1-2,000.00 2-4,000.00 3-6,000.00 4-8,000.00 6-0,000.00 7-2,000.00 8-4,000.00 9-6,000.00 1-08,000.0 1-20,000.0 1-32,000.0 1-44,000.0 1-56,000.0 1-68,000.0 1-80,000.0 1-92,000.0 2-04,000.0 2-16,000.0 2-28,000.0 240,000.0 -
个人所得税计算公式excel表
个人所得税计算公式excel表
1、新建工资表，输入每个人的月工资，而后要求我们用EXCEL函数，自动计算出每个人每月的个人所得税
2、首先我们直接在第一个人新个税单元格输入公
=IF(B11="","",ROUNDUP(MAX((B11-5000)*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;210;1410;2660;4410;71 60;15160},),2)) 这里的公式，可以拿来即用，只要将B11替换为我们自己表里面的单元格就行
3、输入完成公式后下拉而后我们就可以看到，每个人应交的个税金额，就计算了出来
4、试着修改部分人员的工资，发现个税是可以随时变化的，说明我们的公式是没有错的
5、公式解释，后面的减去210，是速算扣除，举例你超出4000元，前3000实行的，是第一档，而后1000是执行的第二档。
而在公式中，直接按照4000元扣除的，那么相当于4000*10%=400元，实际上，多扣了3000*7%=210元，所以才会减去210元。
个人所得税应纳税额的计算表
每次收入﹥4000元：｛税额=每次收入×（1—20%）｝×20%
加成征收
每次收入﹥20000元：｛税额=每次收入×（1—20%）｝×适用税率—速算扣除数
特许权使用所得
20%
每次收入≦4000元：税额=（每次收入—800）×20%
每次收入﹥4000元：｛税额=每次收入×（1—20%）｝×20%
财产租赁所得
20%（居民住房租赁按10%）
每次（月）收入≦4000元：
税额=[每次（月）收入—准扣项目—修缮费用（800限）—800]×20%（或10%）
每次收入﹥4000元（超过4000元，减除20%）
税额=[每次（月）收入—准扣项目—修缮费用（800限）—800]×（1—20%）×20%（或10%）
工资、薪金所得
七级超额累进税率
税额=（每月收入—3500或4800）×适用税率—速算扣除数
个体工商户生产经营所得
五级超额累进税率
税额=（全年收入—成本、费用或损失）×适用税率—速算扣除数
企事业单位承包承租所得
五级超额累进税率
税额=（全年收入—必要费用）×适用税率—速算扣除数
劳动报酬所得
20%
超过4000元，减除20%
稿酬所得
20%，并在应税客上减30%
每次收入≦4000元：税额=（每次收入—800）×20%×（1—30%）
每次收入﹥4000元：税额=每次收入×（1—20%）×20%×（1—30%）
财产转让所得
20%
税额=（收入总额—财产原值—合理费用）×20%
利息、股息、红利、其他所得
20%
税额=收入×20%
2007年8月15日后的孳生利息税率为5%；2008年10月9日后暂免征储蓄存款个人所得税
新个人所得税的计算公式与速算扣除数
新个人所得税的计算公式与速算扣除数一、计算公式应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=应纳税额其中，“应纳税所得额”指的是个人取得的工资、薪金、稿酬、特许权使用费、特许权转让所得等收入减除三险一金个人缴纳部分、专项扣除和其他扣除后的余额。
适用税率根据应纳税所得额不同而定，随着应纳税所得额的增加，适用的税率也逐步增加。
以2024年的税率为例，个人所得税适用税率分为七个档次，具体税率如下：-不超过36,000元的部分，税率3%；-超过36,000元至144,000元的部分，税率10%；-超过144,000元至300,000元的部分，税率20%；-超过300,000元至420,000元的部分，税率25%；-超过420,000元至660,000元的部分，税率30%；-超过660,000元至960,000元的部分，税率35%；-超过960,000元的部分，税率45%。
计算应纳税额时，需要按照适用税率计算每个档次的税额，再将各个档次的税额相加得到最终应纳税额。
速算扣除数是个人所得税计算中的一项减免措施，用于简化纳税计算过程，可以减少计算错误和工作量。
具体的速算扣除数根据适用税率和起征点不同而定，根据2024年税率和起征点的情况，具体速算扣除数如下：-不超过36,000元的部分，速算扣除数为0；-超过36,000元至144,000元的部分，速算扣除数为2,160元；-超过144,000元至300,000元的部分，速算扣除数为15,660元；-超过300,000元至420,000元的部分，速算扣除数为27,660元；-超过420,000元至660,000元的部分，速算扣除数为47,160元；-超过660,000元至960,000元的部分，速算扣除数为83,160元；-超过960,000元的部分，速算扣除数为118,260元。
使用速算扣除数时，只需将每个档次的应纳税额减去相应的速算扣除数，无需按照具体税率进行逐步计算。
汇算清缴个人所得税计算表格V1.0
二、费用合计 三、免税收入合计 四、减除费用 五、专项扣除合计（9=10+11+12+13）
（一）基本养老保险费 （二）基本医疗保险费 （三）失业保险费 （四）住房公积金 六、专项附加扣除合计（14=15+16+17+18+19+20） （一）子女教育 （二）继续教育 （三）大病医疗 （四）住房贷款利息 （五）住房租金 （六）赡养老人 七、其他扣除合计（21=22+23+24+25+26） （一）年金 （二）商业健康保险 （三）税延养老保险 （四）允许扣除的税费 （五）其他 八、准予扣除的捐赠额 九、应纳税所得额（28=1-6-7-8-9-14-21-27） 十、税率（%） 十一、速算扣除数 十二、应纳税额（31=28×29-30） 十三、减免税额 十四、已缴税额 十五、应补/退税额（34=31-32-33） 注2：填写绿色部分，最终结果出现在黄色部分
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
金额 120000.00 120000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60000.00 24000.00 3600.00 4800.00 3600.00 12000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36000.00 3.00% 0.00 1080.00
工资表个税计算模板
工资表个税计算模板
工资表的个税计算模板可以根据不同的国家和地区的税法规定有所不同。
以下是一个个人所得税计算规则的简化模板。
请注意，此模板仅供参考，实际应用中需要根据最新的税法规定进行调整。
说明：
基本工资：员工的基本工资收入。
奖金：员工获得的各类奖金收入。
补贴：员工的各类补贴收入，如交通补贴、餐饮补贴等。
扣除项：根据税法规定，员工可以扣除的项目，如基本减除费用、专项扣除等。
应纳税所得额：计算方式为：基本工资 + 奖金 + 补贴 - 扣除项。
税率：根据个人所得税税率表确定，根据应纳税所得额的不同，税率也不同。
速算扣除数：根据税法规定，与税率相对应的速算扣除数。
应缴税款：计算方式为：应纳税所得额× 税率 - 速算扣除数。
实发工资：计算方式为：基本工资 + 奖金 + 补贴 - 应缴税款。
请注意，上述模板中的税率和速算扣除数需要根据最新的税法规定进行更新。
此外，实际应用中可能还需要考虑其他因素，如个人所得税专项附加扣除等。
因此，在实际应用中，请根据最新的税法规定和实际情况对模板进行相应调整。
个人所得税综合所得年度汇算清缴计算表
35
（十五）试算应补税额（36=33-34-35）>0
36
（十六）试算应退税额（37=33-34-35）<0
37
金额 0 0
0 0 0 60000 0
0
0
-60000 0 0 0 0 0 0
12月工资 奖金
23
（一）年金
24
（二）商业健康保险
25
（三）税延养老保险
26
（四）允许扣除的税费
27
（五）其他
28
八、准予扣除Байду номын сангаас捐赠额
29
九、应纳税所得额（30=1-6-7-10-11-16-23-29） 30
十、税率（%）
31
十一、速算扣除数
32
十二、应纳税额（33=30×31-32）
33
十三、减免税额
34
十四、已缴税额
项目
行次
一、收入合计（1=2+3+4+5）
1
1.工资、薪金
2
2.劳务报酬
3
3.稿酬
4
4.特许权使用费
5
二、费用合计【6=(3+4+5)×20%】
6
三、免税收入合计
7
(一)稿酬所得免税部分【8=4×（1-20%）×30% 8
(二)其他免税收入
9
四、减除费用
10
五、专项扣除合计（11=12+13+14+15）
11
（一）基本养老保险费
12
（二）基本医疗保险费
13
（三）失业保险费
14
（四）住房公积金
15
六、专项附加扣除合计（16=17+18+19+20+21+22） 16
个人所得税税率表、计算公式
个人所得税税率表 税率表一（工资、薪金所得适用）
2. 含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
全月应纳税所得额=月收入-社保，公积金-3500
应纳税额=全月应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
2. 含税级距适用于由纳税人负担税款的全年一次性奖金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的
)
)后的所得额。
2. 含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的承包经营、承租经营所得；不含税
2. 含税级距适用于由纳税人负担税款的劳务报酬所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的劳务报
代付税款的工资、薪金所得。
适用于由他人(单位)代付税款的全年一次性奖金所得。
包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。
速算扣除数计算表
由他人(单位)代付税款的劳务报酬所得。
25
175
625
3625
8625
14625
21625
29625
29,625。
个人所得税税率表2023(最新完整版)
个人所得税税率表2023(最新完整版)个人所得税税率表20231、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。
个人所得税怎么计算个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
20__年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元。
个人所得税计算公式：纳税金额=(税前工资-5000元-三险一金-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除数。
举例来说：A先生在北京工作，每月税前工资为1万元，正在租房住，同时需要赡养老人，那么他需要交纳多少元个税?我们可以将已知条件分别列出来，税前工资10000元，个税起征点5000元，10000×(8%+0.5%+2%+5%)=1550元，专项附加扣除住房租金可抵扣1200元，赡养老人可抵扣2000元。
纳税金额=(10000-5000-1550-1200-2000)×3%=7.5元。
总的来说，个人所得税的计算和税率有很大的关系，一般工资越高，税率就越高。
而个人所得税起征点5000元，是指工资低于5000元，不需要缴纳个人所得税，这对于低收入群体来说，是一个好消息。
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览 年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)： 1级：不超过3.6万元的，3% 2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10% 3级：超过14.4万元至30万元的部分，20% 4级：超过30万元至42万元的部分，25% 5级：超过42万元至66万元的部分，30% 6级：超过66万元至96万元的部分，35% 7级：超过96万元的部分，45% 年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖;其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总 1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的? 答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
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4.住房贷款利息 范围：纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出。 扣除标准： 在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。
5.住房租金 范围：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出。 扣除标准： 1) 住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市 扣除标准为每年14400元（每月1200元） 2）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的 扣除标准为每年12000元（每月1000元） 3）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的 扣除标准为每年9600元（每月800元） 6.赡养老人 范围：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出 扣除标准： 1）纳税人为独生子女的 按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除 2）纳税人为非独生子女的 应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。采取指定 纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数
姓名 A
全年应发工资
养老保险
个人全年承担 医疗保险 失业保险 住房公积金 扣除五险一金
0.00
子女教育
2019年度个税测算表
继续教育
全年专项扣除项目
大病医疗
住房贷款利 息
住房租金
填写指引 本表填写指引以“个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）”编写，具体需以正式《个人所得税专项附加扣除暂行办法》为准 1.子女教育 范围：子女接受学前教育和学历教育的相关支出； 扣除标准：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。
赡养老人
减除费用 60000.00ห้องสมุดไป่ตู้
其他扣除
全年应纳税所得 额
全年个人所得税
(60000.00)
0.00
全年实发工资 0.00
除。 病医疗支出。
定分摊或约定分摊方式的，每一 人数加倍扣除。