个人所得税计算表

2022年个人所得税税率表及速算扣除数大全

工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；工资范围在8000-12000元之间的，包括12000元，适用个人所得税税率为10%。

一、2022个税税率表

（一）全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）

1.年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：0

2.超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：2520

3.超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：16920

4.超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：31920

5.超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：52920

6.超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：85920

7.超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920

换算成月的综合所得税率表

1.不超过3000元的税率为：3%速算扣除数：0

2. 超过3000元至12000元的部分税率为：10%速算扣除数：210

3. 超过12000元至25000元的部分税率为：20%速算扣除数：1410

4. 超过25000元至35000元的部分税率为：25%速算扣除数：2660

5.超过35000元至55000元的部分税率为：30%速算扣除数：4410

6.超过55000元至80000元的部分税率为：35%速算扣除数：7160

7.超过80000元的部分税率为：45%速算扣除数：15160

工资个税税率表

每一个就业者都知道自己每月所获得的工资，但很多人却不知道他们要为此付出多少税款。作为国家的税收之一，个人所得税（Individual Income Tax，简称IIT）是由政府从企业、工资收入或其它收入中收取的一种税款，税率和范围各不相同。为了帮助大家理解什么是个税，以及个税的计算，本文就为大家介绍个税的概念、税率表以及计算方法。

一、个人所得税概念

个人所得税是由中央和地方政府共同税收的一种税种。在中国，按收入额不同，分为三种：低收入纳税、中收入纳税、高收入纳税。其中，低收入纳税（收入低于36000元/年），按照3%税率计算。中收入纳税（收入36000144000元/年），按照十几种不同税率计算，高收入纳税（收入144000元/年以上），按照20%税率计算。

二、具体税率表

1. 低收入纳税（收入低于36000元/年）：

累计应纳税额（元）t税率t速算扣除数（元）

不超过1500t3%t0

超过1500至4500t10%t105

超过4500至9000t20%t555

超过9000至35000t25%t1005

超过35000至55000t30%t2755

超过55000至80000t35%t5505

超过80000t45%t13505

2. 中收入纳税（收入36000144000元/年）：

累计应纳税额（元）t税率（%）t速算扣除数（元）

不超过36000t3t0

超过36000至66000t10t2520

超过66000至96000t20t16920

超过96000至116000t25t31920

个税自动计算表excel资源

在Excel中制作个人所得税自动计算表，你可以按照以下步骤进行：

步骤一：启动Excel，准备好所需的表格。需要准备以下几个表格：个人基础信息表格、专项附加扣除表格（如有）、应纳税所得额表格。这些表格可以使用默认模板快速创建，或者使用现有的Excel模板进行调整以满足需求。

步骤二：建立应纳税所得额的计算规则。这包括确定收入来源和相应的扣除项。在Excel中，可以创建一个收入和扣除项的列表，并根据个人情况输入或调整数据。这一步需要细致且可能需与雇主或税务机关进行核对。

步骤三：创建公式以自动计算个人所得税。根据我国的税法，个人所得税的计算可能涉及多个公式，因此Excel中可能需要插入多个函数，如IF、MAX、SUM等。这些函数可以帮助你根据收入和扣除项自动计算应纳税额和其他相关税费。

步骤四：创建模板以方便使用。为了方便用户使用，可以创建一些模板，如个人所得税计算表、个人所得税申报表等。这些模板可以包含一些常用的数据格式和公式，方便用户快速录入数据并得到计算结果。

步骤五：添加备注和说明以帮助理解。为了帮助用户理解表格和公式的含义，可以在表格和公式旁边添加备注和说明。这些说明可以包含一些常见问题和解决方法，也可以是一些特殊情况的解释。

注意事项：

1. 个人所得税的计算可能因地区而异，因此在制作表格时需要考虑到当地的税法规定。

2. 在输入数据时，需要仔细核对，确保数据的准确性和完整性。

3. 在使用表格时，需要向用户提供清晰的说明和指导，帮助他们了解如何使用表格并获得正确的计算结果。

总的来说，制作个人所得税自动计算表需要一定的Excel技能和对税法的了解。通过上述步骤和注意事项，可以制作出一个既方便实用又准确无误的个人所得税自动计算表Excel资源。

2023全年一次性奖金个人所得税计算方法

全年一次性奖金计算明细表

如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：

(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的'适用税率A和速算扣除数A)

(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

2023全年一次性奖金个人所得税计算方法

每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：

1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;

2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元;

3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元;

4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;

5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;

6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元;

7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。

注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。

举个例子

序全年一次性奖金年平均后月收入额计算过程实缴个税备注 1 0-18000（以18000为例） 18000/12=1500 18000__3% 540 第一级税率 2 18001-54000（以54000为例） 54000/12=4500 54000__10%-105 5295 第二级税率 3 54001-108000（以108000为例） 108000/12=9000 108000__20%-555 21045 第三级税率 4 108001-40（以40为例） 40/12=35000 40__25%-1005 103995 第四级税率 5 41-660000（以660000为例） 660000/12=55000 660000__30%-2755 195245 第五级税率 6 660001-960000（以960000为例） 960000/12=80000 960000__35%-5505 330495 第六级税率 7 960001以上（以1000000为例）1000000/12=83333.33 1000000__45%-13505 436495 第七级税率

个人所得税税率表2023最新工资扣税标准表

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下:

1、个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

2、个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

1、工资范围在1--5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5k--8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8k--17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17k--30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30k--40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

2022年工资是按照《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表来扣税的，值得注意的是起征点为5000元/月，是指扣除五险一金后，如果扣除五险一金后的部分不高于5000元的，是不用纳税的。

另外值得注意的是个税专项附加扣除包含;

1、子女教育。

2、继续教育。

3、大病医疗。

4、住房贷款利息。

5、住房租金。

6、赡养老人这六种。

以住房租金专项附加扣除为例，具体详情如下:

每月1500元，直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的.其他城市;

每月1100元，除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口>100万的城市;

每月800元，除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口≤100万的城市。

个人所得税税率表 (细选3篇)

个人所得税税率表(细选3篇)

个人所得税税率表1

税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表

级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1不超过1500元的不超过1455元的302超过1500元至4500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4500元至9000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9000元至35000元的部分超过7755元至27255元的部分2510055超过35000元至55000元的部分超过27255元至41255元的部分3027556超过55000元至80000元的部分超过41255元至57505元的部分3555057超过80000元的部分超过57505元的部分4513505 注：

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额;

2、含税级距适用于由负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1不超过15000元的不超过14250元的502超过15000元至30000元的'部分超过14250元至27750元的部分107503超过30000元至60000元的部分超过27750元至51750元的部分2037504超过60000元至

100000元的部分超过51750元至79750元的部分3097505超过100000元的部分超过79750元的部分3514750 注：

新个税自动计算表个人所得税税率速查表

项目金额备注税前收入底薪+提成等

专项扣除(三险一金等)根据实际情况

填写,可以查看

个人历史记录

个税免征额¥5,000.00固定值，低于

5K不需要交税

专项

附加扣除¥0.00需要申请，没

申请到为0

依法确定的

其他扣除¥0.00需要申请，没

申请到为0

级数1234567全月应缴税

所得额X ¥-5,000.00

全月应缴税所得额X 0<X ≤3K 3K <X ≤12K 12K <X ≤25K 25K <X ≤35K 35K <X ≤55K 55K <X ≤8K X >8K 税率税率3%10%20%25%30%35%45%速算

扣除数

速算扣除数0210141026604410716015160需要缴

的个税¥0.00C7*C8-C9

预计所得¥0.00C2-C3-C10个税快速计算表

公式：个人所得税计算明细=(税前收入-5000元(个税免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数

税率速查表查看全月应缴

税所得额对应

区间填写税率

和速算扣除数

全年一次性奖金个人所得税计算方法

全年一次性奖金计算明细表

某个人取得全年一次性奖金为24000元。

第一，将全年一次性奖金除以12的商数，查找相应的适用税率为10%和速算扣除数为105;

第二，计算应纳税额，应纳税额=24000×10%-105=2295元。

全年一次性奖金个人所得税计算方法

序全年一次性奖金年平均后月收入额计算过程实缴个税备注 1 0-18000（以18000为例） 18000/12=1500 18000__3% 540 第一级税率 2 18001-54000（以54000为例） 54000/12=4500 54000__10%-105 5295 第二级税率 3 54001-108000（以108000为例） 108000/12=9000 108000__20%-555 21045 第三级税率 4 108001-40（以40为例） 40/12=35000 40__25%-1005 103995 第四级税率 5 41-660000（以660000为例） 660000/12=55000 660000__30%-2755 195245 第五级税率 6 660001-960000（以960000为例） 960000/12=80000 960000__35%-5505 330495 第六级税率 7 960001以上（以1000000为例）1000000/12=83333.33 1000000__45%-13505 436495 第七级税率

注：①上表未考虑当月工资是否达到3500元起征点

个人所得税应纳税额计算公式及计算方法

表1 个人所得税应纳税额计算公式一览表

表2 工资、薪金所得七级超额累进税率表

（2011年9月1日执行)

所谓的“速算扣除数”就是：在超额累进税率计税法中，对计税依据直接乘上最高税率，得到的结果与真实的税额之差，这个差在每一级都是一个常数。事先推出这个常数，对于快速计算税额很有帮助，所以这个数叫“速算扣除数”。

快速计算个税的公式是【计税依据×最高税率—速算扣除数=最终税额】。

税率3%对应速算扣除数为0

税率10%对应速算扣除数为1500*（10％—3%）+0=105

税率20％对应速算扣除数为4500*（20％—10％）+105=555

税率25％对应速算扣除数为9000*(25％-20%）+555=1005

税率30％对应速算扣除数为35,000＊(30%—25％）+1,005=2，775

税率35%对应速算扣除数为55,000＊（35％-30％）+2,775=5，505

税率45%对应速算扣除数为80,000＊(45%-35%）+5,505=13，505

例二：如果某人扣保险后工资10,000，怎么计算个税呢？

10,000-3，500=6,500元.

6,500介于4，500和9，000之间,使用税率20％，速算扣除数555

6，500*20%-555=745

表3 个体工商户的生产、经营所得和

对企事业单位的承包经营、承租经营所得

五级超额累进税率表

（2011年9月1日执行）

表4 劳务报酬所得三级超额累进税率表

在个人所得税中使用超额累进税率的有3个税目，一是工资薪金,适用3—45的7级超额累进税率，二是个体工商户和企事业承包承租所得，适用5-35的5级超额累进税率，三是劳务报酬,适用20-40的3级超额累进税率，而且要注意计税依据的差异，工资薪金是按月、劳务报酬按次、个体户及承包承租按年。

个人所得税税率表

2022个人所得税税率表

2022年个税税率表一(综合所得适用)

注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

注3：符合条件的股权激励;解除劳动关系取得一次性补偿收入超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分;提前退休取得一次性补贴收入适用2022年个税税率表二(经营所得适用)

注：本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

2022年个税税率表三(按月换算)

适用于非居民个人工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;以及居民个人单独计算的全年一次性资金;按月和按季领取、非特殊原因一次性领取的企业年金和职业年金;个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入;单位低价向职工售房。

个税税率表速算扣除数

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

2023年个人所得税税率表(最新)

2023年个人所得税税率表

1、全年应纳税所得额不超过36000元：

税率：3%;速算扣除数(元)：0

2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元：

税率：10%;速算扣除数(元)：2520

3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元：

税率：20%;速算扣除数(元)：16920

4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元：

税率：25%;速算扣除数(元)：31920

5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元：

税率：30%;速算扣除数(元)：52920

6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元：

税率：35%;速算扣除数(元)：85920

7、全年应纳税所得额超过960000元:

税率：45%;速算扣除数(元)：181920

年度汇算的内容

2022年度终了后，居民个人需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

具体计算公式

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。

个人所得税速算扣除数表

速算扣除数是指在计算个人所得税时，根据纳税人的月应纳税所得

额确定的一个固定数额。在税法规定的速算扣除数表中，不同档次的

月应纳税所得额与速算扣除数一一对应。本文将为您介绍个人所得税

速算扣除数表的相关内容。

I. 速算扣除数

在个人所得税法规定的速算扣除数表中，速算扣除数适用于计算纳

税人的月应纳税所得额。根据个人所得税法的规定，速算扣除数的目

的是为了简化纳税人计算所得税的过程，使纳税人的纳税负担合理、

便捷地得到解决。速算扣除数的数值与纳税人的月应纳税所得额相关。

II. 速算扣除数的确定

速算扣除数的确定依据于个人所得税法的规定，政府通过制定合理

的速算扣除数表来计算个人所得税。在速算扣除数表中，一般会包括

多个档次，每个档次对应不同范围的月应纳税所得额，并列出相应的

速算扣除数。纳税人可以根据自己的月应纳税所得额查询相应的速算

扣除数进行计算。

速算扣除数表一般会根据国家的相关政策和法律进行调整，以适应

经济和社会的发展变化。纳税人在进行个人所得税计算时，应使用最

新的速算扣除数表，以确保计算结果的准确性。

以下是某年度个人所得税速算扣除数表（以万元为单位）的范例：

月应纳税所得额速算扣除数（单位：元）

0 ~ 3 0

3 ~ 12 210

12 ~ 25 1,410

25 ~ 35 2,660

35 ~ 55 4,410

55 ~ 80 7,260

80以上 15,660

III. 速算扣除数的应用

纳税人可以按照个人所得税法规定的速算扣除数表，根据自己的月应纳税所得额，查询相应的速算扣除数。然后将月应纳税所得额减去速算扣除数，再计算相应的税率，即可得到应缴纳的个人所得税额。

个人所得税税率表(含计算公式)

个人所得税税率表一、工资、薪金个人所得，7级超额累进税率表，税率为3%--45%（专职）(个税免征额3500元)

二、个体（生产经营）、企事业单位（承包经营）所得，适用的5%---35%的超额累进税率表。

以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

三、劳动报酬所得，适用比例税，税率为20%--40%（兼职）

●每次收入超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。应纳税所得额A=全年收入总额*（1-20%）费用

应纳税额T=应纳税所得额A×税率*（1-30%）减征额

五、利息、股息、红利所得适用比例税，税率为20%

个税税率表速算扣除数

引言

个人所得税是指个人取得的各种所得，根据法律规定缴纳的一种税收。个人所得税税率表是规定了不同收入范围的税率和速算扣除数，用于计算每个人需要缴纳的个人所得税金额。本文将详细介绍个税

税率表中的速算扣除数，以及如何根据自己的收入计算个人所得税。

一、个税税率表

个税税率表是根据国家税法规定的一种税收计算表，其中包括不同

收入层级的税率和速算扣除数。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，现行的个税税率表为7级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。这些税率适用于不同收入范围的个人所得税计算。

二、速算扣除数的定义和作用

速算扣除数是个税税率表中的一个重要参数，用于计算个人所得税

时的简化计算，具体来说，速算扣除数是在计算个税时可直接减免

的金额。它的大小与个人所得税税率表中的税率和收入层级有关，

是为了简化个税计算而设定的。

三、不同收入层级的速算扣除数

以下是根据《中华人民共和国个人所得税法》规定的个税税率表中不同收入层级与速算扣除数的对应关系：

1. 0到3000元：

税率：3%

速算扣除数：0元

2. 3000到12000元：

税率：10%

速算扣除数：210元

3. 12000到25000元：

税率：20%

速算扣除数：1410元

4. 25000到35000元：

税率：25%

速算扣除数：2660元5. 35000到55000元：

税率：30%

速算扣除数：4410元6. 55000到80000元：

税率：35%

速算扣除数：7160元7. 80000元以上：

税率：45%

速算扣除数：15160元

个人所得税税率表及计算公式

2022年个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：

薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;

薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;

薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;

薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%;

薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;

薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;

薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;

薪资范围在85000元以上的，税率为45%;

2022年个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

个人所得税税率表2023(最新完整版)

个人所得税税率表2023

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

个人所得税怎么计算

个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。20__年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元。

个人所得税计算公式：纳税金额=(税前工资-5000元-三险一金-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除数。

举例来说：A先生在北京工作，每月税前工资为1万元，正在租房住，同时需要赡养老人，那么他需要交纳多少元个税?

我们可以将已知条件分别列出来，税前工资10000元，个税起征点5000元，10000×(8%+0.5%+2%+5%)=1550元，专项附加扣除住房租金可抵扣1200元，赡养老人可抵扣2000元。

2022年个人所得税税率表及速算扣除数大全

工资个税税率表

个税自动计算表excel资源

2023全年一次性奖金个人所得税计算方法

个人所得税税率表2023最新工资扣税标准表

个人所得税税率表 (细选3篇)

新个税自动计算表 个人所得税税率速查表

全年一次性奖金个人所得税计算方法

个人所得税应纳税额计算公式及计算方法

个人所得税税率表

2023年个人所得税税率表(最新)

个人所得税速算扣除数表

个人所得税税率表(含计算公式)

个税税率表速算扣除数

个人所得税税率表及计算公式

个人所得税税率表2023(最新完整版)

新个税自动计算表个人所得税税率速查表