各部门营业费用分类汇总表
年度财务汇总表格-概述说明以及解释
年度财务汇总表格-范文模板及概述示例1:年度财务汇总表格是一种常见的财务管理工具，用于整理和总结一个企业、组织或个人一年的财务数据。
该表格可以为财务决策者提供清晰的概览，帮助他们评估财务状况，制定预算计划，并做出战略性的决策。
年度财务汇总表格通常包括以下重要内容：1. 收入总结：该表格应明确列出整年的收入来源，例如销售额、投资收益、利息收入等。
通过对不同收入来源的分类，可以帮助用户了解收入结构和变化趋势。
2. 成本和开支：该表格也应列出所有相关成本和开支，例如生产成本、营销费用、行政开支等。
这有助于用户了解企业的运营成本，帮助他们在预算制定和成本管理方面做出决策。
3. 利润和净利润：通过计算总收入减去总成本和开支，可以得到年度的利润。
而净利润是指扣除税费和其他支出后的利润。
这些数据将反映企业的盈利能力和财务健康状况。
4. 现金流量：财务汇总表格还应包括现金流量信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
这有助于用户了解资金的流入和流出，评估公司的流动性和偿债能力。
5. 财务指标：除了基本财务数据外，财务汇总表格还可以包括一些重要的财务指标，如销售增长率、毛利润率、资产负债比率等。
这些指标可以帮助用户评估企业的财务绩效，并与行业标准进行比较。
撰写年度财务汇总表格文章时，需要清晰地介绍其重要性和用途，解释不同财务数据的意义，并提供示例以帮助读者更好地理解。
此外，还可以讨论如何利用这些数据做出有利于企业发展的决策，并提供一些建议和注意事项。
年度财务汇总表格是一个强大的工具，能够帮助企业、组织和个人全面把握财务状况，规划未来发展方向，实现财务目标。
通过撰写一篇关于年度财务汇总表格的文章，读者可以更好地理解其重要性，增强财务管理能力，为个人和企业的财务决策提供支持。
示例2:标题：2021年度财务汇总表格：掌握财务状况，实现有效管理引言：随着2021年即将结束，对于企业、个人以及家庭而言，了解财务现状以及经营成果的分析和总结显得尤为重要。
费用会计工作职责
费用会计工作职责篇一：费用岗位职责费用会计工作职责一、直接上级：会计主管直接下级：无二、费用会计任职要求1、认同金源理念，坚持原那么、廉洁奉公;2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;3、有助理会计师以上职称，两年以上工作经验;4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握酒店的有关知识;5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力，具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。
6、身体健康，能胜任本职工作。
三、费用会计岗位职责1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原那么，节约费用，不该支付的费用不予报销;2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;4、每月应按权责发生制原那么，有关费用预结入帐;5、对各内部营业口的对内效劳费用进行分配;负责每月工资的审核;6、和往来及时进行对帐;7、对使用年限1年以上，单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改;8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行比照分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表;10、承办经理或主管交办的其它工作。
一)进行本钱预测，参与经营决策，编制本钱方案，为企业有方案地进行本钱管理提供基本依据在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
第五章 生产费用要素的归集和分配
第五章生产费用要素的归集和分配第一节生产费用要素概述一、生产费用按经济内容的分类费用：是指一定时期内企业在生产经营过程中所发生的各种耗费的货币表现。
生产费用：发生于生产中的各种耗费费用按经济内容（或性质）不同所作的分类，在会计上称为生产费用要素：1.外购材料2.外购燃料3.外购动力4.工资费用5.折旧费6.其他支出（差旅费、租赁费、设计制图费）●生产费用不等于产品成本——因为生产成本包括（未完工的生产费用、产品成本等）●生产费用与产品成本的区别1.包含的范围不同生产费用包括工业生产费用和非工业生产费用。
计入产品成本的生产费用，只包括工业性生产费用。
工业性所发生的费用——应计入产品成本或期间费用。
非工业性所发生的费用——如：计入资产的价值或营业外支出等2.计算的基础不同生产费用是同“期间”相联系的。
不管该费用是否应计入本期的产品成本，都应计入本期的生产费用当中产品成本是同“产品”相联系的。
它反映本期产品成本所应负担的费用，本期的产品成本计入本期的生产费用。
二、生产费用要素分配的一般原则●费用要素分配的一般原则可概括为：凡是属于直接费用的应直接计入产品成本，属于间接费用的经归集与分配后计入产品成本。
●生产费用要素的归集与分配，是通过编制费用要素分配表来进行的企业实行一级成本核算体制时，应由财会部门来编制，实行两级成本核算体制时，则是由各车间的成本会计人员来编制。
三、生产费用要素的分配程序一般程序：（1）根据发生费用的原始凭证或原始凭证汇总表，编制费用分配表或费用汇总分配表，并编制记账凭证。
（2）根据原始凭证或记账凭证登记各种成本明细账（3）根据记账凭证登记成本类总账第二节材料费用的归集和分配一、材料费用归集和分配概述（一）材料费用归集和分配的任务1.反映和监督材料采购计划的执行情况，控制材料采购支出，降低材料采购成本2.反映和监督材料的收入、发出和结存情况，降低材料储备所占用的资金和存储成本，做到既要满足生产需要，又要防止储备不足。
部门五项费用支出管理规定
最新资料,WORD文档,可编辑部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则;第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准;第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支;主要指餐费、礼品费、礼金等;第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外;业务招待费标准参见附表一;第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认;财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认;第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度;事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批;除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销;第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行;第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用;第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理;第十条行政中心设专人对办公用品进行管理;第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购;第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门;第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销;第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制;未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销;第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴;第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行;第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理;将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚;第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制;具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案;第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用;第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等;因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差;第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四;一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销;二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧;特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用;三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行;四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销;五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销;六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定;七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法;第二十三条国内临时出差实行事先申报制度;经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理;且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批;因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续;没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销;驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案;第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法;报批后报财务部备案;第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行;一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴;二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定;三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批;第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款;对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批;二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报;差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销;三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认;四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销;第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外;特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批;第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用;第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制;第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理;第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出;第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行;第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责;2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销;单据的规范要求见附件五;第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内;2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责;3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任;第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准;2、审查报销项目审批手续的完整性;第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责;第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销;预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销;每迟报一天按报销额的1%扣罚;第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门;第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目;第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案;第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核;第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款;第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款;第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款;第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用;一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除;第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理;第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款;第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任;第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任;按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还;第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任;第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同;第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件;第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准;永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭； 2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制;附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等;7、飞机乘坐标准;除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批;附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销;2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助;3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准;除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批;4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%;附件四附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七:一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批;二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪;三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额;背面应有经办人签名;明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准;四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效;住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名;明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准;公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名;电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证;发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销;五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销;附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办。
酒店财务部各岗位工作职责
酒店财务部各岗位工作职责XXX各岗位工作职责职务：财务部经理工作内容：财务管理与控制，酒店营运管理和控制，营运资金管理和控制，经营及财务管理的评价，年度审计，行政管理，人事管理。
工作职责：一、财务管理和控制职责1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经纪律严格执行酒店所制定的财务管理和会计核算标准。
2、监督财务管理系统和控制程序的实施。
3、正确反映酒店的经营业绩。
4、做好酒店的财务、物资的有效管理。
二、酒店营运管理和控制职责1、根据领导决策，分析市场供求关系，制定酒店年度预算，监督经营预算的实际费用及分析经营的执行情况。
2、组织资金筹措，监督资金使用。
3、根据营运需要，合理安排和控制资金使用。
4、编制资金流动表，及时掌握资金动向。
5、加速资金回放。
三、经营及财务管理的评价职责运用各种对比，分析的方法，对酒店的经营成果以及财务管理进行评价，为酒店的经营决策提供资料。
四、会计年度审计职责必须完成每年酒店的帐目及反映酒店经营功效的报表并由当地会计事件所审核。
5、行政办理1、协调各部门之间的关系，配合营业部门工作的开展。
2、处理财务内部的事物工作。
3、协调外界有关方面的关系，做好与政府、银行、税务等部门的联系。
六、人事管理1、按照所制定的财务管理系统及控制程序对员工进行业务培训。
2、培训员工对工作的责任感和不断朝上进步的工作立场。
3、培训员工的集体主义协作精神。
4、根据员工的表现实时下级领导层晋升奖奖惩制度分明，实时处理。
职务：财务部副经理工作内容：辅佐财务部经理处理一样平常行政工作事件联系部门：酒店各部门工作职责：一、根据酒店所制定的年度预算，实施成本控制行政费用、营运费用及能源工程维修固定费用控制。
2、建立健全酒店内部办理制度，监督酒店资金办理、成本、费用、利润和财产办理，组织酒店的全面经济核算，审核会计科目，举行收入、成本、费用、利润的专题分析，编制报表，保证各级核算的正确性。
三、建立一整套财务系统及操作程序。
公司部门五项费用支出管理制度
部门五项花费支出管理方法(征采建议稿 )第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确企业各经营职能部门业务款待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项花费）支出标准及监控管理，保证五项花费的开销能严格控制在企业估算范围内，提升企业整体竞争能力，特制定本实行细则。
第二条本方法合用于各职能部门及关系子分企业，各经营单位可依照实质状况拟订相应的花费标准及管理细则，报财务部存案，经营单位花费标准原则上不得高于本方法所规定的标准。
第二章业务款待费第三条业务款待费是指企业内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在肩负难度较大的业务和重要招待活动中必需的花费开销。
主要指餐费、礼物费、礼金等。
第四条企业对营销中心及各职能部门的业务款待费推行总数控制，由营销中心及各职能部门在估算内集中管理，自行控制，但原则上不一样意分解指标（驻外分支机构除外）。
业务款待费标准拜见附表一。
第五条在企业指定签单款待餐馆就餐的，经有签单权的负责人赞同后，预先报餐，就餐完成由受权负责人署名确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签订的就餐结算单据不予认可。
第六条在企业之外花费的，各职能部门应采纳预先申报制度。
预先由有关单位填写《业务款待花费申请表》（见附表二），交相应部门主管审察，200 元以下由主管总监审批， 200-2000 元由主管副总经理审批，超出2000 元以上呈总经理审批。
除特别状况或总经理赞同外，对采纳先开销后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠予礼物（包含企业产品）、礼金的，由有关部门提出申请，由总经理或其受权人审批后，方可履行。
第三章办公费第八条办公费是指企业内各单位办公函具、办公家具、办公通信器材、电器以及电脑配件、易耗资料等的购买花费。
第九条企业办公花费波及物件由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在估算额度内一致购买、管理，办公用品购买推行定点采买管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
行政事业性收费基础资料汇总表
一户一表收费标准.docx
公建电力10KV工程建设费
1
天津
公建电力35KV工程建设费 电力红线外路由规划测绘及管 线探测 有线电视入网初装费
公建项目10千伏供电工程建设费按用电容量每千伏安 1280元收取；原有公建项目增容的，增加容量部分按每 千伏安1280元收取，（变电站内设备费及站之间电缆桥 公建10KV供电工程建设费数据费标准.jpg 架+开闭站至变电站电缆及桥架）约12元/m2，以上收费 标准均不含施工路由及赔偿费（路由费：250万元/公里） 、拉管。 路由赔偿（250万元/公里）+电源线200万元/公里/根+开 闭站内设备100元/KVA+红线外拉管费450元/米/根+红号 无 变电站设备费（含开闭站至变电站之间电缆桥架） 10万元/公里 每户较其他城市多一个点位，300元/个点：商业： 3000~5000/个点，另行收取设备机房补偿约20万元并预 交50万元有线电视费。 复机手续费、迁机费、机顶盒过户费均为10元/个 测绘生产成本费用定额2009版.pdf 津价费〔２００３〕５４１号--关于有线 电视入网初装费有关问题的批复 (2003[1].11.18).doc 津价费〔２００６〕１９４号--关于有线 数字电视相关服务收费标准的通知.doc
收费名称
交通影响分析 1.5~2.0元/m2 详见文件
收费标准
原 文
无 环评收费标准.doc 无 能评——收费标准.doc 地震安全性评价收费标准.pdf 测绘生产成本费用定额2008版.pdf 测绘生产成本费用定额2009版.pdf 施工图设计文件审查咨询收费一览表.pdf 招标代理收费标准.rar
天津市城市规划管理费收费管理办法.doc 津价房地[２００１]２７０号-关于市工程 建设交易服务中心服务收费标准的函.doc 工程款支付担保收费标准.rar 津政办发[2000]61号-市防空地下室易地建 设收费的规定.doc 绿化赔偿及补偿费.pdf
石家庄市鹿泉区人民政府办公室关于进一步加强服务业统计工作的实施意见
石家庄市鹿泉区人民政府办公室关于进一步加强服务业统计工作的实施意见文章属性•【制定机关】鹿泉区人民政府办公室•【公布日期】2015.03.20•【字号】鹿政办函〔2015〕15号•【施行日期】2015.03.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】统计正文石家庄市鹿泉区人民政府办公室关于进一步加强服务业统计工作的实施意见鹿政办函〔2015〕15号各乡、镇政府，各开发区管委会，区政府各部门：为贯彻国家、省市推动服务业发展，加强服务业统计工作的指示精神,认真落实石家庄市政府办公厅《关于进一步加强服务业统计工作的实施意见》（石政办函〔2015〕9号）有关精神，全面加强我区服务业统计工作，推动服务业快速、健康发展，现就进一步加强服务业统计工作提出以下意见：一、总体要求以全面、真实、准确、及时为目标，以属地统计、部门统计相结合为原则，做好国家统计制度中第三产业“四上单位”的统计调查工作。
按照全行业统计调查的要求做好第三产业各行业、各系统的统计调查；区直各部门和各行业主管部门要搞好行业调查，统一规范并完善第三产业调查制度。
做好国家“一套表联网直报”平台数据管理和石家庄大数据平台地方统计的数据管理。
统筹整合数据资源，科学准确研判第三产业发展趋势，为促进第三产业快速、健康发展奠定数据支撑。
二、工作任务（一）统计调查范围及调查对象服务业统计调查范围包括国民经济行业中的交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，住宿和餐饮业, 信息传输、软件和信息技术服务业, 金融业, 房地产业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业, 教育, 卫生和社会工作, 公共管理、社会保障和社会组织等14个门类，以及农、林、牧、渔业中的农、林、牧、渔服务业，采矿业中的开采辅助活动，制造业中的金属制品、机械和设备修理业等三个大类。
调查对象包括从事服务业生产经营或业务活动的法人单位、产业活动单位和个体经营户。
空调报表汇总及审核要求格式
空调报表汇总及审核要求格式The following text is amended on 12 November 2020.空调汇总报表合并操作规范及注意事项一、空调汇总报表种类（一）、会计报表1.汇总资产负债表（含分公司明细）2.汇总利润表（含分公司明细）（二）、费用报表1、空调分项目本月销售费用汇总表2、空调分项目累计销售费用汇总表2、空调分部门本月销售费用汇总表（省份）3、空调分部门累计销售费用汇总表（省份）4、空调分项目销售费用汇总表（含分公司明细）5、空调分省别销售费用汇总表6、空调分省别其它费用汇总表（三）、收发存报表1、正品本月发生汇总（空调器及配管合计数在此反映）2、正品本月累计汇总（空调器及配管合计数在此反映）3、待处理本月发生汇总4、待处理本月累计汇总5、自增加本月发生汇总6、自增加本月累计汇总（四）、收发存附表1、空调开票未提汇总表2、空调出库未开票汇总表3、空调暂估作价入库汇总表二、汇总程序（一）、分公司报表的收集与复核报表汇总前应于规定时限内从区域管理员处收集齐用于汇总上述报表的各分公司空调报表，并进行适当复核。
分公司应上报的报表种类：（1）会计报表：资产负债表、利润表（2）费用报表：营业费用明细表、分部门本月费用、分部门累计费用（3）收发存报表：上月累计、本月发生、本月累计（4）收发存附表：开票未提、暂估作价入库、发票到货未到（5）应收账款分折表（另行合并）按照岗位职责要求，区域管理员应在上交报表之前对自己所辖分公司报表进行较为详细的审核。
为了保险起见，并表人还需对已经收集的规范报表进行重新审核，具体方法是用统一的检查表进行审核，如发现问题，应及时反馈给区域管理员进行重审。
比较常见的问题有：报表的格式不是规定格式，随意变更行次、列次，报表内各工作表的表名称与规定的不一致，报表存在影响汇总的跨文件链接，报表间数据的勾稽不正确等。
（二）、报表的汇总复核后，将相关报表更名另存后统一汇总源文件格式，然后进行分别汇总。
关于加强费用报销管理的通知
职务
出差事由
出差起止日期自年月日－年月日止共天
时间
天数
起
止
交通工具
区间交通费
市内交通费
住宿费
住宿酒店名称
差旅补助
小计
月日-月日
合计
四川中宙餐饮管理有限公司机动车行驶每月一栏表
月份：车牌号：报销人：
日期
驾驶人
事由
起点
里程
起数
目的地
里程
止数
汽油
型号
汽油
升数
加油金额
百公里油耗
过路费
停车费
总合计
招待费明细表
部门
宴请日期
客户名称
客户人数
招待地点
公司陪同人员
金额
洽谈内容
设备检修验收单
维修项目
验收日期
开工日期
完工日期
检修单位
联系人
检修内容及更换零部件:
验收意见：
验收部门
验收人
中宙餐饮部门/店费用报销汇总表
费用日期：年度月第周（月日-月日）
序号
类别
摘要
报销人
报销金额
备注
复核金额
复核说明
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
4、发票内容为办公用品、日用品、劳保用品等低值易耗的应同时附上具体的清单，入库单。
5、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示并在报销单上注明原因，起止地点等。
6、维修费用报销：日常维修备品备料的《入库单》和《领用单》（避免部分维修用品为耐用器，可持续使用）；维修费用报销时，需在费用发票后附《维修验收单》。
公司财务部门的规章制度(精选8篇)
公司财务部门的规章制度（精选8篇）公司财务部门的规章制度（精选8篇）1一、财务部安全管理规定1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，，此项由计财部保证。
2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。
4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。
董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
会计科目总表
会计科目总表摘要：1.会计科目总表的定义与作用2.会计科目的分类3.常见会计科目的具体内容4.会计科目总表的应用与重要性正文：一、会计科目总表的定义与作用会计科目总表是一个企业在进行会计工作时，对所有会计科目进行汇总、分类的表格。
它体现了企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息，是会计信息系统的基础。
通过会计科目总表，企业能够清晰地了解自身财务状况，为决策提供依据。
二、会计科目的分类会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类和损益类等。
这些分类有助于企业更好地管理和分析财务数据。
1.资产类：反映企业拥有和控制的资源，如现金、应收账款、存货等。
2.负债类：反映企业需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、长期借款等。
3.所有者权益类：反映企业所有者对企业净资产的拥有权益，如实收资本、资本公积、盈余公积等。
4.收入类：反映企业在正常经营活动中实现的收益，如主营业务收入、其他业务收入等。
5.费用类：反映企业在正常经营活动中发生的成本和支出，如主营业务成本、销售费用、管理费用等。
6.损益类：反映企业一定时期内的盈利或亏损，如营业利润、利润总额、净利润等。
三、常见会计科目的具体内容以下是一些常见的会计科目及其简要说明：1.库存现金：企业持有的现金及各种货币性资产。
2.银行存款：企业在银行存放的资金。
3.应收账款：企业因销售商品或提供劳务而应收的款项。
4.存货：企业持有的待售商品、原材料、在制品等。
5.固定资产：企业长期持有并用于生产经营的不易于变现的资产。
6.无形资产：企业拥有并用于生产经营的非物质性资产，如专利权、商标权等。
7.应付账款：企业因购买商品或接受劳务而应付的款项。
8.短期借款：企业在一年内需要偿还的借款。
9.长期借款：企业在一年以上需要偿还的借款。
10.主营业务收入：企业正常经营活动中实现的主要收益。
11.主营业务成本：企业正常经营活动中发生的主要成本。
12.销售费用：企业在销售过程中发生的费用。
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2、附表(1)3、备注：(1)201X年度实际税负：1218024，其中部分由SN及福兴公司支付(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分327000(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥二、成本费用数据：1、各部门成本费用分类明细参考附表 (2) (成本费用明细汇总表)2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负即：18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 ——1061546.36 ==2326267.64即酒店201X年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%，费用：34.2%管理费用：17.3%，税收：6.5%附表(3)项目指数成本费用管理费用税兑合计发生额6869401 5601589 2830975 1061546 16362811百分比(%) 42% 34.2% 17.3% 6.5% 100%三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4) (5) (6)四、分类收入成本率分析：1、附表(7) 餐饮部项目指数成本收入% 备注食品1684091 2844549 59.2% 定价60%海鲜673722 1095263 62% 定价65%酒水433468 704160 62% 定价60%备注：(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平……………….(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟)(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高(50%——70%)，红酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。
财务部SOP
第一章财务部SOP财务部简介财务部下设四个二级部：一、会计部：会计部的要紧工作有：1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，治理银行帐户的收支；4、发放职员的各种薪金、津贴；5、依照人事部门的通知计发离店人员的薪金；6、负责职员薪金的分配入帐工作；7、审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、运算和记录所有支出；8、预备各项备用金及监督和治理备用金的使用情形。
9、核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐；10、编制各种会计报表、财务情形说明和财务预算；11、分析和研究每期的财务状况并作出经营推测报告；12、整理和保管会计档案。
二、运作部：运作部的要紧的工作有：1、入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；2、结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。
3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；1、分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调查申请信贷优待的单位或个人的资信情形及结算记录；5、审核、记录、催收、治理和操纵各类应收帐款；6、运算和审核各旅行社的回扣；7、处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。
三、成本部：成本部的要紧工作有：1、采购酒店经营所需的所有物资；2、检查、验收进货；3、治理操纵各类存货的库房。
4、核算和操纵饭店的各项营业成本；四、电脑房：电脑房的要紧工作有：1、饭店运算机系统及收银设备的日常保养和修理；2、编制或修改会计运算机程序及进行数据输入；3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；4、培训和辅导运算机的使用人员；5、起草运算机的有关操作规程；6、清除饭店的运算机系统中显现的病毒。
公司日常流水账表格模板
公司日常流水账表格模板篇一:一个流水帐表格模版一个流水帐表格模版工业企业如何建账工业企业是指那些专门从事产品的制造、加工、生产的企业，所以也有人称工业企业为制造业。
工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业建账是最复杂的、也是最具有代表意义的。
一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。
会计人员在购买时，两种账本各购一本足矣。
但企业开立了两个以上的银行存款账号，那么账本需要量，就要视企业具体情况确定了。
如若使用完毕，再购入新账本也不为迟。
首先根据账簿的启用要求将扉页要求填制的内容填好，根据企业第一笔现金来源和银行存款来源登记入现金日记账和银行存款日记账。
〔例〕企业采用根据收存款凭证登记现金日记账、银行存款日记账的方法，某投资人转入企业银行存款账中一笔钱，计1万元，你可根据银行转来的银行收款凭证做企业银行存1款收款凭证:借:银行存款 1贷:实收资本 1然后根据该收款凭证登银行存款日记账，如果企业需要有日常现金支出，会计人员开出现金支票提取现金元，你根据现金支票存根联做银行存款的付款凭证: 借:现金贷:银行存款然后根据该付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
以后即可根据日常现金及银行存款业务逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账就可以了。
二、总分类账企业可根据业务量的多少购买一本或几本总分类账(一般情况下是无需一个科目设一本总账的)。
然后根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。
原则上讲，只要是企业涉及到的会计科目就要有相应的总账账簿(账页)与之对应。
会计人员应估计每一种业务的业务量大小，将每一种业务用口取纸分开，并在口取纸上写明每一种业务的会计科目名称，以便在登记时能够及时找到应登记的账页，在将总账分页使用时，假如总账账页从第一页到第十页登记现金业务，我们就会在目录中写清楚“现金??1,1”，并且在总账账页的第一页贴上口取纸，口取纸上写清楚“现金”;第十一2页到二十页为银行存款业务，我们就在目录中写清楚“银行存款??11,1”并且在总账账页的第十一页贴上写有“银行存款”的口取纸，依此类推，总账就建好了。
企业费用的分类
企业费用的分类为了正确地归集和反映各项生产费用，妥当地计算产品成本和期间费用，必须对企业发生的各项生产费用进行合理的分类。
它是按照管理要求核算生产费用，正确计算产品生产成本的重要条件。
生产费用可以按不同的标准分类，其中最基本的是按生产费用的经济内容和经济用途的分类。
(一)费用按经济内容分类产品的生产过程，也是物化劳动（包括劳动对象和劳动手段）和活劳动的耗费过程。
因而生产过程中发生的生产费用，按其经济内容分类，可划归为劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用和活劳动方面的费用三大类。
其次，还可以在此基础上进一步划分为若干要素费用。
1．材料费用。
指企业为生产产品而耗用的原料及主要材料、半成品、辅助材料、包装物、修理用备件和低值易耗品等。
2．燃料费用。
指企业为生产产品而耗用的各种固体、液体和气体燃料。
3．外购动力费用。
指企业为生产产品而耗用的一切从外单位购进的各种动力。
4．工资费用。
指企业应计入生产费用的职工工资。
5．提取的职工福利费。
指企业应计入生产费用的职工工资的一定比例计提的职工福利费。
6．折旧费。
指企业直接用来生产产品的固定资产和车间管理用固定资产提取的折旧费用。
7．其他生产费用。
指不属于以上各要素费用但应计入产品生产成本的生产费用，如旅差费、租赁费、外部加工费以及保险费等。
生产费用按经济内容进行分类的作用，主要体现在以下三个方面：1．有利于分析企业各个时期发生的各种费用的支出水平和结构，加强费用管理。
2．可以为企业制定各种费用预算、确定各项消耗定额和储备资金定额、编制企业的物资采购资金预算、考核储备资金周转速度等提供必要的资料，从而加强企业的预算管理和定额管理。
3．可以为计算工业净产值和国民收入提供资料。
工业净产值四工业总产值减去工业生产中的物质消耗后的差额，而国民收入是根据各行各业的净产值汇总计算的。
由于这种分类能够分别提供企业物质消耗和非物质消耗的资料，因此，可以为计算工业净产值和国民收入提供依据。
各部门营业费用分类汇总表Excel模板
各部分营业费用明细表日期费用类别部门金额2021/1/1运输费销售一部￥3,258.80 2021/1/2广告费销售一部￥5,412.80 2021/1/3租赁费销售一部￥7,852.50 2021/1/4展览费销售一部￥5,200.00 2021/1/5运输费销售二部￥5,580.00 2021/1/6租赁费销售二部￥12,500.00 2021/1/7广告费销售二部￥3,500.00 2021/1/8展览费销售二部￥14,500.00 2021/1/9运输费销售三部￥8,800.00 2021/1/10广告费销售三部￥12,540.00 2021/1/11租赁费销售三部￥12,369.00 2021/1/12展览费销售三部￥1,200.00 2021/1/13运输费销售一部￥7,700.00 2021/1/14广告费销售三部￥71,250.00 2021/1/15租赁费销售二部￥23,654.50 2021/1/16展览费销售三部￥21,542.80 2021/1/17运输费销售一部￥2,120.00 2021/1/18广告费销售二部￥120.00 2021/1/19租赁费销售三部￥500.00 2021/1/20展览费销售一部￥500.00 2021/1/21运输费销售二部￥66,212.00 2021/1/22广告费销售三部￥2,100.00 2021/1/23租赁费销售二部￥12,365.00 2021/1/24展览费销售一部￥2,000.00 2021/1/25运输费销售二部￥785.60 2021/1/26广告费销售三部￥3,256.50 2021/1/27租赁费销售一部￥1,251.20 2021/1/28展览费销售二部￥1,255.00 2021/1/29运输费销售三部￥1,200.00 2021/1/30广告费销售一部￥1,255.00 2021/1/31租赁费销售二部￥2,520.00。
(完整版)科目汇总表的编制,推荐文档
科目汇总表账务处理程序一、科目汇总表账务处理程序的特点科目汇总表又称记账凭证汇总表，它也是一种记账凭证。
科目汇总表账务处理程序是将所有记账凭证定期（10 天、半月或月末一次）编制科目汇总表，然后根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。
其特点是：定期根据记账凭证编制科目汇总表并据以登记总分类账。
二、科目汇总表账务处理程序的基本内容1.科目汇总表账务处理程序下记账凭证、会计账簿的种类在科目汇总表账务处理程序下，除了和记账凭证账务处理程序一样设置收款凭证、付款凭证和转账凭证外，还需增设“科目汇总表”这种具有汇总性质的记账凭证。
科目汇总表是指根据记账凭证汇总编制，列示有关各总分类账户的本期发生额，据以登记总分类账的一种记账凭证汇总表。
使用的会计账簿和记账凭证账务处理程序相同。
2.科目汇总表账务处理程序的步骤如下：(1)根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证：(2)根据收款凭证和付款凭证及所附的原始凭证登记现金日记账和银行存款日记账；(3)根据记账凭证及其所附的原始凭证和原始凭证汇总表逐笔登记各种明细账； (4)根据各种记账凭证定期编制科目汇总表；(5)根据科目汇总表登记总分类账；(6)按照对账的要求，定期将现金日记账、银行存款日记账和各种明细分类账的余额与总分类账余额相核对；（7）月终，根据总分类账和明细分类账的资料编制会计报表。
（8）根据会计报表资料进行会计报表分析。
科目汇总表账务处理程序如图 14—3 所示。
科目汇总表账务处理程序图图 14—33.科目汇总表的编制方法科目汇总表的编制方法是科目汇总表账务处理程序的核心。
其编制的方法是：将一定时期内全部记账凭证按照相同会计科目的借方和贷方归类，定期(每 10 天或 15 天，或每月一次)汇总每一账户的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写到科目汇总表的相关栏目内，可以反映全部账户的借方本期发生额和贷方本期发生额。
登记总分类账时，只要将科目汇总表中各科目的借方发生额和贷方发生额分次或一次记入相应总分类账户的借方或贷方。