计算机财务管理第七章
《计算机财务管理》项目教学法教学案例设计
Ｔ ａ ｈｎ ｓ ｓｇ ｆ ｈ ｉａ ｃａ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｆ ｈ ｍｐ ｔｒ ｒｊｃ ｅ ｃ ｉｇＣａ ｅ ｉｎｏ ｅＦｎ ｎ ｉｌ Ｄｅ ｔ Ｍａ ａ ｅ ｎ ｅＣｏ ｕｅ ｏｅ ｔ ｏｔ Ｐ
Ａｐｐｒ ａ ｈ ｏ ｃ
Ｓ ｎＺ ｅ ｊａ ， ｎ ｉ ｕ ｈ ｎ ｎＷａ ｇＪｎ ｕ ｇ （ ａｂ ｎ ｅｓｙｏ ｍｍ ｒｉｌ ａｂ １ ０ ０ ，ｈｎ ） Ｈ ｒｉ Ｕ ｉ ｒｉ ｆ ｎ ｖ ｔ Ｃｏ ｅｃ ， ｒｉ ０ ０Ｃ ｉ ａＨ ｎ ５ ａ
计算 机光 盘软 件 与应 用
计算机教学 与教 育信息化
Ｃ ｍ ｕ ｅ Ｄ Ｓ ｆ ｗ ｒ ｎ ｐ ｌｃ ｔ ｏ ｓ ｏ ｐ ｔ ｒ Ｃ ｏ ｔａ ｅａ ｄＡ ｐ ａ ｎ ｉ ｉ ２１ ０ ２年第 ４期
《 计算机财务管理 》项 目教学法教学案例设计
孙振娟 ，王 静 （ 尔滨 商业 大学广厦 学院会计 系，哈 尔滨 哈
自动获 取 数据 的方 法 ，初 步学会 表 达解 决 问题 的过程 和方 法 。
情 感 、态 度 、价值 观 ：初 步培 养学 生 动手 操作 的能 力及 与 同 伴 合作 交流 的 意识 、能 力 。 （ ）课题 分 析 。本节 课 是 《 二 计算 机财 务 管理 》 中 《 务 分 财 析模 型 》 的 内容 。本节 课利 用 网络 环境 ，创 设信 息 化 的教 与学环 境 ，让 学 生从 亲身 的感 受 中说 、做 、学 ，优 化 教学 过程 ， 改进 学 习 方式 ， 并倡 导学 生主 动 参与 学 习和 同学 交流 合作 ，用 不 同的 学 习 方式 来 学习 知识 。通 过 自己的讨 论交 流进 行 探索 和实 现 问题 的 解 决 ，形成 一 定 的知识 解 决模 型， 并最 终解 决实 际生 活 问题 。 重 点 ：从文 本 文件 中获 取数 据 、从企 业数 据库 中获取 数据 难 点 ：从 企业 数据 库 中获取 数据 （ ）教 学策 略分 析 。 １学 习者分 析 。学 生在 学 习本节 课 之 三 ． 前 已经 有 了一般 计 算机 水平 的 能力 ，能 熟练 打开和 保 存 ＥＣ Ｌ工 ＸＥ 作簿 文 件 ，对 ＥＣ Ｌ的基 本概 念有 了初 步 的理 解 ，对财 务报 表 分 ＸＥ 析 的 目的和 方 法等 理论 知 识有 了较 充分 的 认识 与理 解 。２ 教学 理 ． 念和 教 学方 式 。苏 霍姆 林斯 基 说 ： “ 的 心灵 深处 ，总 有 一种把 人 自己看 作发 现看 、研 究 者和 探 索者 的 固有 需要 ，该 种需 要在孩 子 的精 神 世界 中尤 其 强烈 。”教师 要 给学 生提 供 必要 的 时间 ，空 间
计算机财务管理(12-13上) 2
教师授课计划（2012－2013学年第一学期）教师姓名教师所在学院经济管理学院教研室财务管理课程名称计算机财务管理授课专业年级0财务管理总学时48教研室主任（签字）学院教学院长（签字）.2010 年8 月23 日教务处授课计划说明：1．任课教师要根据学校对授课计划的要求，在开课前一学期末，写出授课计划，经教研室主任审查签字，报学院教学主任批准执行。
本表一式三份，教务科、学院、教师各一份存档备查。
2．教师要认真执行授课计划，不应随意改变或不执行。
３．填写本计划时，要简明扼要地列出每章、每节及应讲授的内容，要注明教学形式（课堂讲授、实验、田间操作等），备注中应注明是否有作业及数量或其它教学安排。
每周内容间用横线隔开。
４．要认真填写：①本课程开设的总学时数，实验课堂讲授时数及其它教学时数。
②使用教材、参考书或说明。
周次授课内容教学形式及学时分配备注教学形式学时10 第一章财务管理软件工具Excel基本知识第一节Excel的基本特点及用途1.Excel的基本特点2.Excel的用途3.Excel的进入和退出第二节Excel的窗口界面1．Excel的菜单2．Excel的工具栏第三节Excel的工作簿1．Excel的工作表2．单元格与单元格区域3．滚动条与滚动框4．分割框第四节 Excel的函数1.函数的基本语法2.参数的类型3.函数的使用讲授操作演示2实验课另行安排10 第五节Excel的工具1.单变量求解2.方案求解3.数据透视表4.宏讲授操作演示2实验课另行安排11 第二章建立财务管理工作表的基本方法第一节建立工作表的准备工作1.建立新的工作簿和保存新的工作簿2.打开已有工作簿3.保存已有工作簿第二节财务管理工作表格式设计1.输入标题信息2.输入日期3.输入表头4.输入表体固定栏目第三节输入数据及建立公式1.输入数据讲授操作演示2实验课另行安排2.建立公式3.复制、剪切、粘贴、填充第四节修改工作表1.修改某一单元内容2.复制、剪切、粘贴、填充3.插入与删除4.查找与替换第五节编排工作表1.Excel提供的编辑方法2.调整列宽3.调整行高4.对齐单元输入项5.编辑数字6.改变字体7.改变单元或单元区域的颜色8.改变字体颜色9.重新命名工作表11 第三章财务管理分析图的绘制方法第一节图形概述1.二维图表2.三维立体图表第二节绘制图表的基本原则和方法1.绘制图表的基本原则2.选取数据区域的方法3.图表绘制的方法第三节编辑图表1.选定对象2.编辑图表3.在图表中添加文本4.其他便捷操作第四节利用图表进行分析1.利用图表转置从不同视角进行分析2.灵活应用图表类型进行多视角分析讲授操作演示2实验课另行安排12 第四章财务分析模型设计第一节财务分析概述1.财务分析的目的2.财务报表分析的方法3.财务分析的数据源4.财务分析模型第二节从数据库中获取数据的方法1.获取数据的基本概念2.利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据第三节比率分析模型的设计方法1.比率分析的主要指标2.比率分析模型的建立讲授操作演示2实验课另行安排12 第四节趋势分析模型的设计方法1.趋势分析的基本方法讲授操作演示2 实验课另2.趋势分析模型的设计第五节综合分析模型的设计方法1.综合分析方法2.综合分析模型的设计行安排13 第五章投资决策模型设计第一节投资决策模型概述1.投资决策模型建立的意义2.投资决策模型的基本内容第二节投资决策指标函数分析1.净现值函数NPV（）2.内含报酬率函数IRR（）3.修正内含报酬率函数MIRR（）4.现值指数的计算第三节投资决策相关函数—折旧函数分析1.直线折旧法2.年数总和法3.双倍余额递减法4.倍率余额递减法5.几种折旧函数的对比模型讲授操作演示2实验课另行安排13 第四节固定资产更新决策模型设计1.固定资产更新决策的基本问题讨论2.建立固定资产更新决策模型3.固定资产更新决策模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第六章流动资金管理模型设计第一节流动资金管理模型概述1.流动资金管理模型建立的意义2.流动资金管理模型主要功能第二节应收账款赊销策略分析模型的建立1.应收账款的赊销策略与增量分析2.应收账款赊销策略分析模型设计实例3.应收账款赊销策略分析模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第三节最佳现金持有量决策模型的建立1.确定最佳现金持有量的理论方法2.计算机最佳现金持有量模型设计第四节最优订货批量决策模型设计与分析1.经济订货批量的基本原理2.计算机最优订货批量模型设计讲授操作演示2实验课另行安排15 第七章筹资分析与决策模型设计第一节筹资分析与决策模型概述1.建立筹资分析与决策模型的意义2.筹资分析与决策模型的内容第二节现金流量的时间价值及函数1.现金时间价值概念和计算2.现金流量的时间价值函数第三节长期借款筹资双变量分析模型设计1.长期贷款基本内容2.建立长期借款基本模型3.长期借款双因素分析模型的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排15第四节租赁筹资图形接口模型设计1.租赁的基本概念2.建立租赁筹资基本模型3.租赁筹资图形接口模型的设计方法4.图形接口租赁分析模型的使用第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计1.净现值（NPV）分析的基本原理2.设计租赁筹资摊销分析表3.设计贷款筹资分期偿还分析表4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第八章销售与利润管理模型设计第一节销售与利润管理模型概述1.销售与利润管理模型建立的意义2.销售与利润管理模型的基本功能3.主要技术和工具第二节销售流向分析模型的建立1.获取销售流向分析模型的基础数据2.按客户进行销售流向分析3.按销售员进行销售流向分析4.按地区进行销售流向分析第三节销售业绩分析模型的建立1.数据透视表——销售业绩分析模型中的主要技术和工具2.建立销售业绩分析模型所需的数据透视表3.建立销售业绩分析模型界面4.更新数据第四节销售预测模型设计1.销售预测方法2.预测函数3.趋势分析与因果分析模型设计实例第五节利润管理——本量利分析模型设计1.本量利分析的基本原理2.利润管理模型设计第六节单变量求解工具与目标利润分析1.单变量求解工具2.运用单变量求解工具进行目标利润分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第九章计算机财务管理系统的建立第一节宏语言概述1.建立宏程序2.宏程序结构与宏程序举例3.宏记录器的使用4.执行宏程序第二节财务管理模型界面的设计方法1.设计模型界面的主要工具2.建立用户界面第三节财务管理系统菜单的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排1.菜单管理器2.在菜单栏中增加一个财务管理：菜单3.财务管理系统框架第四节控制应用系统自动启动的方法1.建立自动启动宏程序的方法2.利用启动目录自动打开工作簿①课程开设总学时，课堂讲授、实验及其它教学时数：总学时：48学时，其中理论讲授课程28学时，实验课程20学时。
《计算机财务管理》教学教案
《计算机财务管理》教学教案一、教学目标1. 理解计算机财务管理的基本概念和作用。
2. 掌握计算机财务管理的主要模块和功能。
3. 学会使用常见的计算机财务管理软件进行财务管理和分析。
4. 了解计算机财务管理的发展趋势和挑战。
二、教学内容1. 计算机财务管理概述计算机财务管理的定义计算机财务管理的作用和优势计算机财务管理的应用范围2. 计算机财务管理的主要模块财务管理模块会计软件模块预算编制模块成本控制模块3. 计算机财务管理软件的使用财务软件的选择和安装财务软件的基本操作和功能财务数据分析和管理4. 计算机财务管理的案例分析企业案例分析行业案例分析国内外成功案例分享5. 计算机财务管理的发展趋势和挑战云计算和大数据在财务管理中的应用和机器学习在财务管理中的前景信息安全在计算机财务管理中的重要性三、教学方法1. 讲授法：讲解计算机财务管理的基本概念、模块和案例分析。
2. 实践法：引导学生使用财务软件进行实际操作和数据分析。
3. 案例分析法：分析国内外成功案例，帮助学生更好地理解计算机财务管理的作用和应用。
4. 小组讨论法：分组讨论财务管理案例，促进学生之间的交流和合作。
四、教学准备1. 教材和参考书籍：准备相关的教材和参考书籍，为学生提供理论知识的支持。
2. 计算机和财务软件：确保教学场所具备足够的计算机设备和财务软件，以便学生进行实践操作。
3. 网络和投影仪：准备好网络和投影仪，以便进行案例分析和分享。
五、教学评价1. 平时成绩：通过课堂参与、作业和小组讨论等方式，评估学生的学习态度和理解程度。
2. 软件操作考试：组织财务软件操作考试，评估学生的实践能力和技能掌握情况。
3. 期末考试：设计期末考试，涵盖计算机财务管理的基本概念、模块和案例分析，评估学生的综合运用能力。
六、教学实施计划1. 第1-2周：计算机财务管理概述介绍计算机财务管理的定义、作用和优势讨论计算机财务管理的应用范围2. 第3-4周：计算机财务管理的主要模块讲解财务管理模块的功能和操作介绍会计软件模块的使用和应用探讨预算编制模块和成本控制模块的实践方法3. 第5-6周：计算机财务管理软件的使用学习财务软件的选择和安装方法实践财务软件的基本操作和功能分析财务数据并进行管理4. 第7-8周：计算机财务管理的案例分析分析企业案例，了解计算机财务管理在企业中的应用研究行业案例，探讨计算机财务管理在特定行业中的实践分享国内外成功案例，学习先进的计算机财务管理经验5. 第9-10周：计算机财务管理的发展趋势和挑战探讨云计算和大数据在财务管理中的应用前景研究和机器学习在财务管理中的潜在应用强调信息安全在计算机财务管理中的重要性七、教学活动设计1. 课堂讲解：通过讲解计算机财务管理的基本概念、模块和案例分析，提供理论知识支持。
计算机财务管理1
第一章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁P11.1.1从大规模生产到个性化生产P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心P31.1.3从传统流程到流程再造P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争P41.1.6从传统管理转向信息化管理P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现---CFO“管家”职能备受关注P6-81.2.3现实期待—CFO“战略家”与“管家”合论P8-91.3财务建模与决策方法P101.3.1定义问题（一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈）P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据P11-121.3.3建立Excel模型P121.3.4求解模型与决策P121.4建模工具—Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面(主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-18 1.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄P34-352.1.3保存已有的工作薄P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-38 2.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P54 2.5.3调整行高P542.5.4对齐单元输入项P552.5.5编辑数字P552.5.6改变字体P562.5.7改变单元或单元区域的颜色P57 2.5.8改变字体颜色P572.5.9重新命名工作表P58第三章财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表P703.3.1选定对象P713.3.2编辑图表P71-723.3.3在图表中添加文本P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析P75-773.5打印图表P773.5.1添加打印机P773.5.2打印范围的设置P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-80 3.5.4打印预览P803.5.5执行打印P80第四章财务分析模型 4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的P831.评价企业的财务状况P842.评价企鹅也的资产管理水平3.评价企业的获利能力4.评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法P841.比率分析2.趋势分析3.综合分析4.1.3 财务分析的数据源P851.企业数据源2.社会数据源4.1.4 财务分析模型P86 基本功能：1.财务数据的获取与更新2.资产负债表的编制3.利润表的编制4.比率分析模型5.趋势分析模型6.杜邦分析模型7.综合评价分析模型4.2 获取数据的方法P87 4.2.1 从文本文件中获取数据P871.选择文本文件P882.数据返回EXCEL文件P894.2.2 从企业数据库中获取数据P891.从企业数据库获取数据的基本方法P89（1）选择数据源P89（2）数据返回到EXCEL工作表P902.从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析P90（1）在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZP91（2）从会计核算数据源获取数据P91（3）从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据P91（4）将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中P92（5）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作P934.2.3 从公司网站上获取数据P941.简历Web查询并获取数据P942.从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表P97（1）登陆专业网站（2）选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息P98（3）将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRL P991.国外XBRL应用概述2.深交所XBRL应用（1）主要功能：1)业务办理2)信息披露3)其他（2）信息披露流程P100（3）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3.上交所XBRL应用P101（1）信息披露流程（2）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法4.3.1 比率分析模型的关键分析指标P1031.变现能力比率：流动比率、速动比率2.资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。
财务管理信息系统管理规定
最新资料,Word版,可自由编辑目录第一章总则第二章人员分工及岗位职责制度第三章软硬件管理制度第四章操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章档案管理制度第七章财务管理信息系统的推广制度第八章替代手工记帐第九章培训与奖励制度第十章附则财务管理信息系统管理办法第一章总则第一条为了加强财务管理信息系统的管理,促进公司财会电算化工作持续健康的发展,根据财政部会计电算化管理办法会计电算化工作规范,结合财务管理信息系统工作的特点,特制定本办法;第二条财务管理信息系统是指在财务工作中,运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和;第三条公司财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础,逐步建立本公司统一的、科学的、经济合理的,并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统;第四条公司财务部负责管理全公司的财务管理信息系统工作;基本任务是－研究制定财务管理信息系统发展规划,并组织实施；二制定财务管理信息系统管理办法、规章制度；三组织制定财务管理信息系统企业标准、规范,并组织实施四管理企业内会计软件使用；五组织和管理财务管理信息系统人员培训工作；六总结、交流推广财务管理信息系统的经验,指导各单位开展财务管理信息系统工作;第五条各单位财务、资产部门,要根据公司的各项规定、标准和规范并结合本单位的实际情况,开展财务管理信息系统工作第六条财务管理信息系统是公司财务、资产工作的主要工作内容之一,各单位应把它做为建立现代企业制度、提高工作质量,加强企业内部管理的一项重要工作;要把财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来,逐步过渡到以财务管理信息系统为基础和手段的工作方式上来;要重点做好普及工作;使绝大部分财会、资产人员了解和掌握财务管理信息系统;第二章人员分工及岗位职责制度第七条财务管理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变,各单位要切实做好组织工作;单位负责人和财务经理应亲自组织领导财务管理信息系统工作,主持拟定本单位财务管理信息系统工作规划,协调单位内各部门之间关系,并按照本办法,结合本单位实际,做好人员的分工和职责权限的落实;第八条实施财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位;已建立财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员;第九条实施财务管理信息系统后,新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗,原有工作岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化;岗位的安排可以采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式;但是,出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗;第十条新增工作职责划分;一会计主管电算主管：负责协调财务管理信息系统的总体运行工作;具体职责包括：1、负责会计电算化岗位的设定和分配,结合本单位情况确定每个人员的职责；2、组织财务管理信息系统的实施工作,对工作的进度、数据安全负总责；3、负责组织财务管理信息系统的普及工作;4、研究本单位的需求,组织财务管理信息系统工作向深度、广度发展;二系统管理：负责财务管理信息系统的技术管理工作,该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员;职责包括：1．负责财务管理信息系统与本单位具体应用相结合;根据软件功能及公司标准编码,确定本单位的系统应用模式；2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题．保障系统的正常运行；3、掌握网络服务器及数据库的超级口令,负责服务器的硬软件资源分配．监控网络的运行；4、掌握系统管理员权限,按会计主管的书面要求,为其他人员分配使用权限;对财务数据的安全保密负责；5．管理财务数据,负责进行数据的备份、恢复；6．负责软、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心,坚持原则,廉洁奉公;要具备计算机于会计知识,系统管理员应相对稳定,各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门批准;三审核记帐：负责对输入计算机的会计数据记帐凭证和原始凭证等进行审核;登记机内帐簿,对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认;四核算、管理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表及其他辅助资料;利用基础数据辅助进行财务分析、管理工作;五电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊具体包括：1、定期审查机内数据与书面资料凭证、帐簿、报表等的一致性；2、监督历史数据调整等功能的使用,确保修改结果在当期书面资料中反映出来;3．监督历史数据保存方式的安全性、合法性,防止对已存档数据的非法修改；4．防止其它影响会计数据其实性的问题发生;此岗要求具备会计和计算机知识,达到会计电算化中级知识培训水平;第十一条系统管理员在变动前必须办理交接手续,接替人员应认真接管移交工作;具体要求如下：一由会计主管电算主管负责监交；二交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责；三交接完成后由监交人员及交接的双方签字,并作为会计档案存档；四移交清单包括的内容：1．网络服务器口令；2．数据库超级口令；3．财务管理信息系统管理员口令；4．每年的历史数据备份；5．本年的所有的数据备份；6．系统维护记录本；7．所有版本的财务管理信息系统软件；8．所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号；9．基层单位系统管理员名单；10.其他应交接的内容;五对交接内容应进行上机测试,确保交接质量;上述几项口令应最后交接;一旦交接,接替人员应立即更换所有口令,并开始承担系统管理员的所有工作;第十二条一般操作人员的岗位交接,应在移交清册中列明操作员口令及密码,会计数据媒体及有关资料、实物等;第三章软硬件管理制度第十三条财务管理信息系统的硬件、软件的选用由主管该项工作的领导和系统管理员共同负责;第十四条各一级单位要对财务管理信息系统所用硬件设备进行统一管理,并建立设备卡片,对硬件设备的配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录;第十五条财务管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则,注意处理好采用新技术与节约的辨证关系;既不能使引进的设备很快被淘汰,又不能一味追求最新技术而投入过高;对于已有设备应进行合理的调配,最大限度的发挥设备的效益;应尽量选用统一型号的设备、软件,设备及软件引进时必须获得良好的质量保证及售后服务;第十六条硬件设备比较多的单位可以设立计算机室;硬件设备的操作使用要严格执行各单位的设备操作管理规定,要经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,严禁违规违章操作,确保机房硬件设备的安全;第十七条在获得正版软件后,应对其功能改动部分进行认真测试研究,确定新增功能在本单位的用法,防止工作的盲目性;第十八条正版软件应注明其功能后备份存档;要维护不同版本的完整性、独立性．确切掌握各基层单位、各用户的版本使用情况,防止出现版本的混淆;第十九条要认真组织软件的升级工作;一般应在同一个会计期间内一次性更换所有在用软件,升级前应书面通知各基层单位、各用户,对功能改动部分加以说明;第二十条要严格保护所有在用正版软件的版权,包括网络、数据库、操作系统、财务软件、资产软件等;总公司推广财务管理信息系统的范围限于总公司范围内的各级财务、资产部门,严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人;第二十一条各单位要制定具体的防病毒措施;所有来历不明的媒体介质在使用前必须经过病毒检测,对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测;使用网络的单位要严防病毒通过网络传播;办公用计算机不能装入各种游戏软件;第四章操作管理制度第二十二条会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其他权限;各单位应根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准,临时性的赋予荣岗位其权限以外的权限应由会计主管签字；"历史数据调整"、"数据恢复"等对会计信息正确性商决定性意义的功能权限不能作为任何岗位的永久性权限；上级单位有穿透查询要求的．将其视同一种岗位,进行岗位权限的设定;第二十三条系统管理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准,对各会计岗位分配权限;临时性赋权在完成会计主管所批准的任务后立即收回;第二十四条操作人员必须设置自己唯一知道的口令,并定期更换口令;口令的安全由操作人员自己负责,操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向会计主管报告,会计主管可委托系统管理员会同电算审查员,查明原因后再做处理;网络服务器及数据库口令的安全由本地系统管理员负责;第二十五条操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁,操作人员对自己帐号下的所有操作负完全责任;第二十六条原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机,特殊情况下也可以委托他人代为输入,但必须将业务交代清楚,并且使用输入者本人的名字及口令;第二十七条所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料,必须以书面形式打印出来,打印结果必须清楚;所有打印出的凭证、帐簿、报表,要按会计工作规范的要求．经制单人员、审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效;审核人员对打印件签字或盖章,必须与机器内数据核对一致后进行;打印的帐页或报表作为档案保存时必须经会计主管逐页签字或盖章;第二十八条每天发生的业务,应当天登记入帐;日记帐原则上应每天打印输出．业务发生量少不能满页打印的,可按周或旬打印;一般帐簿应根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,并保持帐页的连续性;第二十九条采用磁盘、光盘、磁带、微缩胶片存储会计数据的单位,在征得财政部门同意后,报公司财务部审核确认;同时记帐凭证、总分类帐、现金日记帐和银行日记帐仍须打印输出;另外,还要按照有关税务、审计等管理部门的要求,及时打印输出有关帐簿、报表;第三十条使用财务管理信息系统时,不能删除中间的凭证;第三十一条特殊情况下须对存档数据作调整,需经会计主管批准,由系统管理员临时赋权,由系统管理员以外的人员操作;操作完成后应及时计算生成有关凭证、帐、表,并打印存档;第三十二条结帐时,要规定结帐时间、结帐顺序;产生上报报表以后不能再录入本月凭证,必须保证帐表的一致;报表上报以前必须进行报表校验勾稽关系检查,检查通过后才能上报;上报报表必须以书面及磁介质或网络传递两种方式进行;第三十三条系统管理员应每半个月检查一次工作日志,核实操作人员的主权时间、操作内容等;第三十四条对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行;电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确的顺序;第五章系统维护管理制度第三十五条系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件及相关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作;系统的维护管理工作由系统管理人员或由系统管理人员授权的专业维护人员负责进行;未经系统管理员授权,其他人员不得进行系统维护操作;第三十六条未经系统管理员许可,不得在财务管理信息系统上安装拆卸其他硬、软件,不得改变系统的运行环境;第三十七条系统运行时,应获得充分的维护保障;系统发生影响正常运行的故障时,系统管理员应及时给予处理;月末、年末时更应立即给予解决;属于系统优化或不影响正常业务流程的问题,系统管理员可视工作需要决定解决的时间;对于系统运行环境变化、单位核算方式变化、管理需求变化等问题,系统管理员应进行合理的预计,提前规划．制定实施方案,确保系统的平稳运行;第三十八条系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时,操作人员应保护现场．及时与系统管理员联系;由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责;第三十九条系统管理员在不能直接排除故障并且没有替代解决方案时．应请求上一级部门系统管理员或专业维护人员的技术支持;各单位应制定基层单位提出维护请求及响应办法,一般情况下,基层单位在提出请求之前应反复测试,确认故障实质;提出请求时应说明故障发生的系统运行状态以及故障的后果等,以便上级维护人员迅速诊断问题;第四十条各单位要建立系统管理维护记录本,实行系统维护记录制度;对故障的发生时间、表现、解决办法、结果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录．并内维护人员或系统管理员签字;系统管理维护记录本的登记要条理清楚、时间准确、字迹工整;第四十一条对于两个以上的系统维护管理人员应进行合理的分工,充分发挥系统管理人员的作用,不断加强电算化的技术保障,逐步形成一套有效的系统维护管理体制;第五章信息安全保障制度第四十二条财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改;保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手;做好安全保密工作;第四十三条财务数据的备份或保存介质可采用磁带、光盘、微缩胶片等;网络服务器在引进时必须配置磁带机或可读写光盘机或其他存储介质;没有条件的单用户单位可短期内用软盘、硬盘备份,以后向光盘和磁带机等存储介质过渡;第四十四条要经常对系统中的数据进行备份,以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态;数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁;因此,原则上要求在发生业务的当天部进行备份;推荐的数据备份模式为：一与每星期的七天对应的七个备份循环覆盖；二最近三个月月末的备份；三每年年末的备份；四备双份以上,存储于不同的地点;第四十五条对备份的数据应加强管理,防止被非法拷贝或毁坏,要对其内容及运行环境如财务软件的版本等进行记录;网络版的备份应连同主控数据库master一并备份;第四十六条参加财务软件开发的单位或专职从事系统维护工作的人员不得泄露软件的技术资料、源程序和加密措施;第四十七条对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制;严禁未经授权将财务数据拷贝出系统,转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作;第四十八条实行联网的单位要采取各种措施来保障上网数据的安全性;要严密控制好财务数据库及其服务器的口令,控制好各用户的口令;第四十九条具有财务管理信息系统版权的单位,其软件的有关源程序及设计文档由系统管理员负责保管;第六章档案管理制度第五十条财务管理信息系统档案包括：一每年一次的数据库备份；二财务软件升级前的数据库备份；三打印输出的经过盖章签字的会计资料；四每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；五所有版本的系统、网络、数据库、软件；六软件的开发文档、源程序；七其他应该存档的资料或数据;第五十一条打印输出的凭证、报表、帐簿等各种会计资料的保存按财政部会计档案管理办法执行;数据库的备份要永久保留;以胶片、磁、光等介质保存的数据的档案必须有双份备份,并分别存于不同地点,并按照有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射,下能被损害的场所;第五十二条以磁介质存储的数据应定期更换新的介质,进行再拷贝;第五十三条本章及内容按照财务部会计档案管理办法执行;第七章财务管理信息系统的推广制度第五十四条各单位都应按照公司统一的部署开展财务管理信息系统工作;工作中要解决好公司统一规定、标准、规范与本单位实际相结合的问题;建立一套符合规范、高效的工作体系;第五十五条各单位要由核算部门负责组织业务骨干,依据公司内企业会计制度、财务管理办法基础数据库结构及代码方案和报表数据库结构及代码方案等,进行本单位编码的细化、科目的细化、内部标准报表的制定以及核算办法的标准化工作;第五十六条在推广过程中,要尽量采取分专业、集中初始化方式,以便集中解决问题缩短推广时间;第五十七条建立财务管理信息系统工作体系应遵循循序渐进、逐步完善的原则;要有步骤地实现普及、替代手工记帐、与系统外的数据交换、数据共享、穿透查询等;要首先搞好核算体系的建设,然后实现预算控制、辅助决策;第八章替代手工记帐第五十八条采用计算机替代手工记帐,是指应用财务管理信息系统输入会计数据,由计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计帐簿和报表;替代手工记帐是财务管理信息系统的目标之一;第五十九条在替代手工记帐的过程中,由于计算机与手工并行工作,会计人员的工作强度比较大;各单位要合理安排工作,提高工作效率;已经用其他财务软件实现脱离手工帐的单位,其机器打印输出的会计资料视同手工资料;第六十条财务管理信息系统建立后,有相应的设备和技术力量,并且计算机与手工并行三个月核算结果一致者,具备脱离手工记帐的前提条件;替代手工记帐验收由各单位自己主持进行,报公司财务部审批;申报材料的内容包括：1．实施电算化的起始时间；2．自动记帐、自动出表的时间；3．三个月的会计资料的起止时间；4．设备及技术力量保障程度；5．普及情况；6．规章制度建设情况；7．电算主管及系统管理员;第六十一条脱离手工记帐验收标准;－资料准备l．连续三个月的计算机帐页、报表;要求如下：1帐页、报表与机器产生的帐页、报表一致；2上述两套资料若存在不一致须以文字形式说明原因；3计算机产生的报表,除因个别专业子系统本投入使用而无法取数外,其他数据必须由计算机自动产生;2．有一个月数据的查询分析资料;要求如下：1条件余额的查询目的描述及打印结果；2任意帐页的查询目的描述及打印结果；3自定义一份报表并打印其结果,对其业务含义进行说明；4对报表数据进行图形分析的描述及打印结果;3．科目设置打印件一份,并符合科目标准化;二管理制度要求l．有明确的电算化岗位分工;1电算主管；2系统管理员；3审核记帐员;4软件操作员;2．有严格的系统权限管理及操作制度;3．能够严格执行数据备份制度及数据安全保障措施;4．能够严格执行机房管理制度;有防病毒措施;三实施程度要求1．有三分之二的财会人员会进行凭证录入、帐务查询等操作;三分之一的财会人员会进行报表定义；2．基本实现谁的业务谁处理的原则；3．会计主管了解系统的基本功能,掌握科目体系的设置；4．有部分人员能够熟练地从系统中获取自己所要的数据,能够利用软件进行一些分听操作;第六十二条验收应本着实事求是的原则,认真负责的精神;不走过场,也不拘泥于小节;对于资料准备严重不全、规章制度明显有缺陷的单位,坚决不能通过;对于非原则性的问题,不会导致数据不实或丢失的问题,应提出改进意见并有条件的予以通过;第六十三条验收中不搞一刀切,允许个别单位为某些科目保留手工帐;对个别有待命情况的科目,只要不影响整个核算的正确性,且资料准备水平、工作程序等其他指标达到要求,也准予通过;资料不齐的在其准备齐全后发给通知书;第六十四条验收不通过的标准：－三个月的帐表少一个月以上者；二科目设置严重脱离标准化者；三查询分析资料缺两项以上者；四没有岗位分工,或岗位分工中没有明确电算化主管、系统管理员、审核记帐员、软件操作人员者；五数据没有备份或没有足以恢复数据的备价者；六权限分配混乱、存在严重越权现象,可能导致数据毁损及会计数据的不安全、不真实者；。
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步骤： （1）建立原始数据区域 （2）定义相关单元格的名称(选作） （3）建立数据分析区域，设计长期借款双变
量分析表 （4）在交叉的单元格中输入公式 （5）使用模拟运算表进行双变量分析
注意事项 注意公式中的变量和引用的必须完全一致。
第四节 租赁筹资图形接口模型 设计（一）
长期借款筹资双变量分析模型的设计方法
ห้องสมุดไป่ตู้
第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计（二）
模拟运算表 定义
将工作表中的一个单元格区域的数据进行模 拟计算，测试使用一个或两个变量对运算结果 的影响。 步骤
1）设计模拟运算表结构 2）在相应的单元格中输入公式 3）[数据]→[模拟运算表]
第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计（三）
谢谢！
xiexie!
指定下拉框选择结果存放的单元格这个 单元格将作为该窗体同模型联系的纽带。
第五节 租赁筹资与借款筹资方 案比较分析模型的设计
基本原理
净现值分析法 通过比较两个方案的净现值来对方案进行取舍。
损益平衡租金法 寻找能够使租赁和借款购买两种方式无差别的租金 值。如果实际租金小于该平衡租金，则应该租赁， 反之应该采用借款购买的方式。（单变量求解）
计算机财务管理
第七章 筹资分析与决策模型设计
筹资分析与决策模型设计
第一节 筹资分析与决策模型概述 第二节 现金流量的时间价值及函数 第三节 长期借款筹资双变量分析模型设计 第四节 租赁筹资模型设计 第五节 租赁筹资与借款筹资方案比较分析 模型的设计 第六节 筹资相关函数 重点：长期借款基本模型和模拟运算表
件下的利率。 Guess—— 是 对 利 率 的 猜 测 数 。 如 果 缺 省 ，
计算机财务管理期末考报表部分题目及答案.
报表模块单选题1.在UFO报表系统中可以完成的操作不包含______。
A、设计报表格式B、插入图表C、文档编辑D、数据计算答案：C难易程度：2章节：报表概述2.在U8报表系统中，格式状态与数据状态切换的快捷方式是______。
A、Ctrl+GB、Ctrl+DC、Ctrl+BD、Ctrl+V答案：B难易程度：2章节：报表概述3.针对U8报表系统与其他系统的关系，描述正确的是______。
A、报表系统只与总账系统有关联B、报表系统与薪资系统没有关联C、报表系统与U8所有系统都有数据传递关系D、以上描述均不正确答案：D难易程度：3章节：报表概述4.对报表系统的描述，______是错误的。
A、在报表文件中，可以进行表页汇总、透视B、在报表格式中，行高、列宽的值是可变的，表页顺序是固定的C、在报表数据状态下，可以进行表页的增加或者删除D、在报表系统中，可以设置文件口令对报表数据进行保护答案：B难易程度：2章节：报表概述5.关于UFO报表系统的操作规定，以下正确的是______。
A、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于指定的表页B、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于所有的表页C、对于报表颜色、尺寸等的设定，将不影响表页D、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于第一张表页答案：B难易程度：2章节：报表概述6.以下关于UFO报表系统主要功能的描述中，______是错误的。
A、只能利用报表模板生成财务报表B、可以在生成的报表文件中插入图形C、只能在报表数据状态下联查科目明细账D、可以利用函数向导进行公式单元的自定义答案：A难易程度：2章节：报表概述7.关于可变区的描述，以下正确的是______。
A、可以同时设置列可变与行可变B、可变区的行数或者列数可以是无限大C、在可变区中可以直接通过函数向导设置单元公式D、一个报表文件中，只能设置一个可变区答案：D难易程度：3章节：报表概述8.在B列之前插入一列后，“？B10”代表的单元格位置已经发生变化，“？B10”将______。
第七章金蝶财务软件系统概述
应用篇第七章金蝶财务软件系统概述第一节会计软件概述会计软件是以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为技术基础，以会计数据为处理对象，以会计核算、财务管理和企业经营管理提供信息资料为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。
一、会计软件的发展我国电算化会计软件从1979年至今为止已经历了四个阶段：第一阶段，1979年～1983年。
主要是在个别单项会计核算系统中的应用，如：工资核算等。
第二阶段，1983年～1987年。
专业化的会计软件公司相继成立，并向市场推出了商品化的会计软件产品，但会计软件水平较低，也较混乱。
第三阶段，1988年～1994年。
会计软件已经规范化、专业化，出现了一批技术较高的专用会计核算软件。
第四阶段，1994年～今天。
商品化会计软件由单纯核算型向管理型发展条件已经成熟。
二、会计软件分类按功能划分：单项核算型会计软件，此类软件已被淘汰；核算型会计软件，完成一般会计核算工作；管理型会计软件，高度集成化、网络化的未来企业级软件。
按适用范围划分：专用会计软件，结合本企业实际开发设计的；商品化会计软件，为上市销售开发设计的通用软件。
按计算机硬件系统结构划分：单机版软件，只在单个微机上使用；网络版软件，早期的网络版软件采用的是文件/服务器结构，现在一般采用客户机/服务器结构。
三、会计软件的功能结构1．核算型会计软件的功能结构核算型会计软件主要完成一般会计核算工作。
由于受当时计算机技术和会计软件技术的限制，人们对会计软件的理解还局限于利用计算机替代手工处理工作，软件设计立足于模拟传统的手工会计工作模式。
2．管理型会计软件的功能结构管理型会计软件的功能是在满足会计核算的基础上，再增加一些辅助管理功能。
四、商品化会计软件（一）商品化会计软件的特点商品化会计软件是指销售公司统一设计、开发，并作为软件商品在市场销售的会计软件。
商品化会计软件一般具有以下特点：1．通用性软件的通用性有两方面含义：一是纵向的通用，即软件能适应一个单位不同时期的会计工作变化的需要；二是横向的通用，即满足不同单位会计业务的不同需要。
财务管理第七章营运资金管理练习(附答案)
一、【多选题】下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（CD）。
A.资产总额-负债总额B.流动资产总额-负债总额C.流动资产总额-流动负债总额D.非流动负债总额+所有者权益-非流动资产总额二、【多选题】企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要的自然性流动负债，如（ABC）。
A.预收账款B.应付职工薪酬C.应付票据D.根据周转信贷协定取得的限额内借款三、【判断题】销售边际毛利较高的产业，紧缩的流动资产投资战略可能提供更可观的收益。
（×）四、【单选题】采用宽松的流动资产投资战略的特点是（D）。
A.较低水平的流动资产与销售收入比率B.较高的运营风险C.较高的投资收益率D.较高水平的流动资产与销售收入比率五、【单选题】某公司在融资时，对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式。
据此判断，该公司采取的融资战略是（B）。
A.保守型融资战略B.激进型融资战略C.稳健型融资战略D.期限匹配型融资战略六、【单选题】某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产为300万元），长期融资400万元，短期融资250万元，则以下说法正确的有（C）。
A.该企业采取的是期限匹配融资战略B.该企业采取的是保守融资战略C.该企业采取的是激进融资战略D.该企业收益和风险均较低一、【多选题】企业在确定为应付紧急情况而持有现金的数额时，需考虑的因素有（BD）。
A.企业销售业务的季节性B.企业临时举债能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业现金流量预测的可靠程度二、【单选题】运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（B）。
A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+转换成本）B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）C.最佳现金持有量=min（机会成本+经营成本+转换成本）D.最佳现金持有量=min（机会成本+经营成本+短缺成本）三、【单选题】某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。
《计算机财务管理》考点.doc
实验一货币时间价值一、实验目的通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数FV、PV及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合EXCEL函数公式，计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
复利现值=pv(rate,nper,0,-fv)复利终值=fv(rate,nper,0,-pv)年金现值=pv(rate,nper,-pmt,0)年金终值=FV(rate,nper,-pmt,0)期数=NPER(RATE,,-PV,FV) 复利终值=NPER(RATE,PMT,-PV) 年金现值练习6 年金终值贴现率=RA TE(NPER,,-PV,FV) 复利终值=RA TE(NPER,PMT,-PV) 年金现值三、实验资料1.终值和现值的计算某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行的现金是多少？若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金的现值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5期时的终值是多少？四、实验步骤1. 终值和现值的计算（1）创建工作表，如下表（2）在上表的A4：E4中输入原始数据。
（3）参考下表所示，利用FV、PV函数在上表中进行计算。
实验一习题（资金时间价值）1. 在15年前由于A企业的发展遇到一些问题，急需大笔资金，王先生借给A企业150万元现金用于发展生产，考虑到风险水平，双方约定的利率为14％，A企业可以选择在15年内的任意时间点还钱，但是该企业一直没有足够的资金偿还，本年度是A企业还款的最后一年，A企业终于准备还款，请计算还款额。
《计算机财务管理》教学教案
《计算机财务管理》教学教案一、教学目标1. 了解计算机财务管理的基本概念和作用。
2. 掌握财务管理的基本原则和方法。
3. 学习财务管理软件的使用和操作。
4. 培养学生的实际操作能力和解决实际问题的能力。
二、教学内容1. 计算机财务管理概述计算机财务管理的定义计算机财务管理的作用计算机财务管理的发展趋势2. 财务管理的基本原则和方法财务管理的基本原则财务管理的方法财务分析的方法3. 财务管理软件的使用和操作财务管理软件的介绍财务管理软件的基本操作财务管理软件的高级功能4. 财务报表的编制和分析财务报表的编制方法财务报表的分析方法财务指标的计算和分析5. 预算编制和控制预算编制的方法预算控制的方法预算分析的方法三、教学方法1. 讲授法：讲解财务管理的基本概念、原则和方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解财务管理的原则和方法。
3. 实践操作法：让学生亲自动手操作财务管理软件，提高实际操作能力。
4. 小组讨论法：分组讨论问题，培养学生的团队合作能力和解决问题的能力。
四、教学准备1. 教学课件和教材。
2. 财务管理软件和相关设备。
3. 案例分析和讨论题目。
五、教学评价1. 课堂参与度：观察学生在课堂上的发言和提问情况。
2. 课后作业：布置相关的练习题目，检查学生的掌握情况。
3. 实践操作：检查学生在财务管理软件上的操作情况。
4. 小组讨论：评价学生在团队合作和问题解决方面的能力。
六、教学安排1. 课时：本课程共计32课时，每课时45分钟。
2. 授课方式：讲授、案例分析、实践操作、小组讨论相结合。
3. 教学进度安排：第1-4课时：计算机财务管理概述第5-8课时：财务管理的基本原则和方法第9-12课时：财务管理软件的使用和操作第13-16课时：财务报表的编制和分析第17-20课时：预算编制和控制七、教学案例1. 案例一：某公司财务报表的编制和分析目的：让学生掌握财务报表的编制方法和财务指标的分析。
excel在财务管理中的应用总结
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篇一：论EXCEL在财务管理中的应用学号年级专业班级姓名论文题目：论EXCEL在财务管理中的应用成绩记分表是否雷同□是否整篇摘抄下载□摘要在企业财务管理中EXCEL是普遍使用的财务工具。
EXCEL软件作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，他在财务管理中也发挥着巨大的作用，为财务管理工作着进行财务分析和财务管理方面的工作提供轻松快捷的平台，使财务管理工作向科学化和细致化发展。
它的表格处理功能、绘图和图形处理功能以及拥有丰富的函数，还支持数学模型以及可使用外部数据的功能这些特点，正好满足了我们财务工作的需要，使财务工作者更加清晰明了的看到财务分析数据和更加快速的了解公司或者地域的财务状况以及经济形势，以便更快速准确地做出财务决策或者更加精确地做出财务预算。
本文从介绍EXCEL的含义和特征出发，最全面的文参考写作到EXCEL在财务管理工作中的应用，例如用EXCEL构建财务数据、用EXCEL挖掘财务数据分析还有对财务数据分析库的维护和更新等。
关键词：EXCEL、财务分析、数据库一、EXCEL的概念及功能（一）什么是EXCELMicrosoft Excel是办公室自动化中非常重要的一款软件，很多巨型国际企业都是依靠Excel进行数据管理。
它不仅仅能够方便的处理表格和进行图形分析，其更强大的功能体现在对数据的自动处理和计算，Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。
直观的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使Excel成为最流行的微机数据处理软件。
计算机财务管理答案
计算机财务管理答案篇一：终稿第一章习题习题1【答案】：答案略习题2【答案】：答案略习题3【答案】：答案略习题4【答案】：答案略习题5【答案】：单元地址主要指出在Excel工作表格中，一个单元或一组单元的位置，以便Excel可以由此“参考”辨识目标单元，以进行数据分析处理。
在工作表格中所使用的“地址”基本有如下两种形式：相对地址和绝对地址。
相对地址是以某一特定单元为基准对其他单元进行定位。
绝对地址是直接指出某些单元在工作表格中的确切位置。
习题6【答案】：单元区域是指由若干个单元组成的区域。
单元区域的表示方法有三种：连续区域、合集区域和交集区域。
连续区域第一个和最后一个单元引用中间用冒号“：”连接，表示由若干个连续单元组成的区域；合集区域单元引用间用逗号“，”连接，表示互不相连的单元组成的区域；交集区域两个单元引用间用空格“”连接，表示两个单元引用的公共单元区域。
习题7【答案】：答案略习题8【答案】：答案略习题9【答案】：答案略习题10【答案】：答案略习题11【答案】：答案略第二章习题习题1【答案】：答案略习题2【答案】：答案略习题3【答案】：答案略习题4【答案】：答案略第三章习题习题1【答案】：见附件习题2【答案】：答案略习题3【答案】：答案略习题4【答案】：答案略习题5【答案】：答案略习题6【答案】：答案略附件：见CWGL03-XT.XLS第四章习题习题1【答案】：答案略习题2【答案】：答案略习题3【答案】：答案略习题4【答案】：答案略习题5【答案】：答案略习题6【答案】：见附件习题7【答案】：答案略习题8【答案】：答案略附件：见CWGL04-XT.XLS第五章习题习题1【答案】：答案略习题2【答案】：答案略习题3【答案】：见附件决策变量：xi 表示对各方案的投资情况，i?1,2,3,4 表示A,B,C,D 四个方案，xi?0 表示不投资，xi?1表示投资目标函数：组合净现值SUM（NPV）=21.4x1?16.07x2?11.94x3?13.22x4 约束条件：xi?二进制，表示xi只能取0或1；?10x1?5x2?5x3?0x4??10 ，表示第0期满足资本限额；30x1?5x2?5x3?40x4??10 ，表示第1期满足资本限额；5x1?20x2?15x3?60x4??10 ，表示第2期满足资本限额。
计算机财务管理_07日常运营管理.
G * =L+ 3
4i/365 H* =3G * -2L
• 其中：σ2为日净现金流量的方差；F表示有价证券每次变现时的交易成 本；I为有价证券的年利息率。由以上公式可推出米勒—奥尔模型中的 平均现金余额为（4G*-L）/3。
三、成本分析模型 成本分析模型认为企业持有的现金有三种成本：机会成本、管理成 本和短缺成本。使上述三项成本之和最小的现金持有量就是企业的 最佳现金持有量。
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7.3 相关技术
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7.4 模型构建
7.4.1现金管理模型 一、解决方案 首先要建立参考数据区，将相关基准参数录入； 其次，建立原始数据区，整理和复制最佳现金持有量模型所需的原始 数据； 第三，建立数据分析区计算各个指标、运用规划求解得出结果。 二、模型构建 （一）鲍摩尔模型
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7.4 模型构建
7.4.1现金管理模型 二、模型构建 （二）米勒—奥尔模型
在单元格I12中输入：=POWER(1+B7,1/365)-1，计算日机会成本。 在单元格K12中输入：=VAR(现金需求量表!A2:A3,现金需求量表 !A5:J5,现金需求量表!A7:J7)，计算出日现金流量的方差。 在单元格K13中输入：=POWER(3*B6*K12/(4*I12),1/3)-B8，计算出 现金最佳持有量。 在单元格I13中输入：=3*K13-2*B8，计算出现金余额的上限。
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7.3 相关技术
7.3.1 函数 一、POWER 用途：返回给定数字的乘幂。 语法：POWER(number，power) 参数：其中Number为底数，Power为指数，均可以为任 意实数。 说明：可以用“^”运算符代替POWER函数执行乘幂运算 ，例如公式“=5^2”与“=POWER(5，2)”等价。 二、VAR 用途：估算样本方差。 语法：VAR(number1，number2，...) 参数：Number1，number2，...对应于与总体样本的1到 30个参数。
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•融资租赁 融资租赁
是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁是集融资与融物、 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更 新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点， 新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时 租赁公司可以回收、处理租赁物， 租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的 要求不高，所以非常适合中小企业融资。 要求不高，所以非常适合中小企业融资。
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7.6
筹资相关函数
1.INDEX()函数 1.INDEX()函数 INDEX() 2.逻辑判断函数 2.逻辑判断函数
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7.2.2 Байду номын сангаас金流量的时间价值函数
4、期数函数NPER（） 期数函数NPER（） NPER 语法：NPER （rate,pmt,pv,fv,type） 功能：返回每期付款金额及利率固定的某项投 资或贷款的期数。 【例7-5】企业租用一设备，租金36000元，利 率8%，年末支付租金，每年支付9016元，问多 少年付完？ 年数=NPER（8%，9016，-36000）=4.95
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7.1.1 建立分析与决策模型的意义
无论企业采用哪种或哪几种筹资方式，都 需要进行一系列的定量分析，即测算和分析其 资金成本，这样一个企业才能以尽可能低的资 金成本取得源源不断的资金供应。 计算机技术的发展为筹资分析和决策工作 的定量化分析创造了条件，Excel提供了许多 函数和工具用以建立筹资分析和决策模型，进 行定量分析。
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7.2.2 现金流量的时间价值函数
1、年金终值函数FV（） 年金终值函数FV（） FV 语法：FV（rate,nper,pmt,pv,type) 功能：已知利率，期数，每期付款的条件下，返 回年金终值数额。 【例7-2 】5年中每年存入银行100元，利率8%， 求第五年末年金终值。 年底存入=FV（8%，5，-100）=586.66 年初存入=FV（ 8%，5，-100，1）=633.59
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7.3.2 建立长期借款基本模型
1.建立分期偿还借款基本模型工作表 1.建立分期偿还借款基本模型工作表 2. 定义各因素间的勾稽关系 3. 分期偿还借款基本模型的使用
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7.3.3 长期借款双因素分析模型的设计方法 1.模拟运算表 1.模拟运算表
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租赁分析模型
在租赁分析模型中，财务人员可以通过选择承租的设备，根据不同的承租条件 计算出每期应付租金，与企业所能承担的租金对比，做出相应的决策
借款租赁对比分析模型
把借款筹资和租赁筹资分析模型放置在两个窗口，并排在屏幕上，财务人员得 到租赁和借款筹资的成本对比情况，从而做出是租赁和还是借款的决策。
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计算机财务管理
本章内容
7.1 筹资分析与决策模型概述 7.2 现金流量的时间价值及函数 7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计 7.4 租赁筹资模型设计 7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模 型的设计 7.6 筹资相关函数
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7.5.1 净现值分析的基本方法
1.举债筹资 1.举债筹资 2.租赁筹资 2.租赁筹资 3.比较两者的税后现金流量的净现值， 3.比较两者的税后现金流量的净现值，选择 比较两者的税后现金流量的净现值 现值成本较小者
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7.1.2 筹资分析与决策模型的内容
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7.1.2 筹资分析与决策模型的内容
1、借款分析模型
在借款分析模型中，财务人员可以根据不同的借款金额、借款年限、每年还款 期限中任意一个或几个因素的变化，来分析每期偿还金额的变化。
双变量分析模型
双变量分析模型是通过分析两个变量不同组合下的长期借款偿还情况，以便根 据分析的结果做出决策。
7.3.3 长期借款双因素分析模型的设计方法 2.应用模拟运算表建立双变量长期借款分析模型 2.应用模拟运算表建立双变量长期借款分析模型
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本章内容
7.1 筹资分析与决策模型概述 7.2 现金流量的时间价值及函数 7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计 7.4 租赁筹资模型设计 7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模 型的设计 7.6 筹资相关函数
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计算机财务管理
7.4.2 建立租赁筹资基本模型
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计算机财务管理
7.4.3 租赁筹资模型的设计方法
1.租赁价目表的建立 1.租赁价目表的建立
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计算机财务管理
7.4.3 租赁筹资模型的设计方法
2.在模型中建立图形控制项按钮的方法 2.在模型中建立图形控制项按钮的方法
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7.4.3 租赁筹资模型的设计方法
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7.5.2 设计租赁筹资摊销分析表
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7.5.3 设计贷款筹资分期偿还分析表
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计算机财务管理
7.5.4 应用模型对租赁筹资和借款筹资方案 比较分析
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本章内容
7.1 筹资分析与决策模型概述 7.2 现金流量的时间价值及函数 7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计 7.4 租赁筹资模型设计 7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模 型的设计 7.6 筹资相关函数
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计算机财务管理
7.2.2 现金流量的时间价值函数
5、利率函数RATE（） 利率函数RATE（） RATE 语法：RATE（nper,pmt,pv,fv,type, guess） 功能：已知期数，每期付款，及现值的条件下，返回 年金的每期利率。 参数：GUESS是猜测数。默认10%，若RATE无法收敛则 用不同的猜测数在试一次。 【例7-6】企业租用一设备，租金36000元，利率8%， 年末支付租金，每年支付9016元，租期5年，问支付 利率是多少？ 利率=RATE（5，9016，-36000）=8%
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计算机财务管理
7.2.2 现金流量的时间价值函数
2、年金现值函数PV（） 年金现值函数PV（） PV 语法：PV（rate,nper,pmt,fv,type) 功能；已知利率，期数，每期付款的条件下， 返回年金现值数额。 【例7-3】现存入一笔钱，准备再以后五年中 每年得到100元，利率8%，应存入多少钱。 年底得到= PV（8%，5，-100）=399.27 年初得到= PV（ 8%，5，-100，1）=431.21
计算机财务管理
本章内容
7.1 筹资分析与决策模型概述 7.2 现金流量的时间价值及函数 7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计 7.4 租赁筹资模型设计 7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模 型的设计 7.6 筹资相关函数
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7.2.1 现金时间价值概念和计算
1. 2. 3. 4. 5. 6.
建立租赁项目名称的“下拉框控制项” 3. 建立租赁项目名称的“下拉框控制项”
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7.4.3 租赁筹资模型的设计方法
建立滚动条控制项， 4. 建立滚动条控制项，将租赁年利率限定在 合理的范围内
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7.4.3 租赁筹资模型的设计方法 建立滚动条控制项， 4. 建立滚动条控制项，将租赁年利率限定在 合理的范围内
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7.4.1 租赁的基本概念
1.租赁的种类 1.租赁的种类 •营业租赁 营业租赁
是为了满足经营使用上的临时或季节性需而发生的资产租赁 。经营租赁是 一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权， 一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还 要向承租人提供设备的保养、保险、 要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租 赁形式（融资租赁不需要提供这个服务）。经营租赁是： 项可撤消的 ）。经营租赁是 项可撤消的、 赁形式（融资租赁不需要提供这个服务）。经营租赁是：—项可撤消的、 不完全支付的短期租赁业务（融资租赁不得随意撤销）。 不完全支付的短期租赁业务（融资租赁不得随意撤销）。
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企业筹资分类
权益筹资 1 资金来源： 债权筹资
内部筹资 2 取得方式 外部筹资
短期筹资 3 使用期限 长期筹资
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企业筹资渠道
筹 资 渠 道
银行信贷资本 其他金融机构 其他企业资金‘ 民间资本 国家财政资金 企业自流资金
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筹资方式
筹 资 方 式
吸收直接投资 发行股票 利用留存收益 向银行借款 利用商业信用 发行公司债券 融资租赁
• •
复利终值 复利现值 年金终值 年金现值 永续年金 年金的计算
普通年金 预付年金
7.
利率, 利率,期数的计算 计算机财务管理
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现金流量时间价值函数的参数说明
相关参数： rate：利率 nper：总期数 pmt：年金 pv：初始值 fv：终值 type：年金类型（0_普通年金；1_先付年 金）
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【例7-4】企业租用一设备，租金36000元，利 率8%，年末支付租金，租期五年。 每期支付租金=PMT（8%，5，-36000） =9016.43 第二年支付的本金=PPMT（8%，2，5，-36000） =6627.35 第二年支付的利息=IPMT（8%，2，5，-36000） =2389.08
计算机财务管理