差异比较表审核报告模板-新三板
2017年新三板企业首发申请审核反馈分析报告
2017年新三板企业首发申请审核反馈分析报告2017年2月目录一、证监会公开对六家新三板企业的反馈意见 (3)二、反馈意见三大关注：规范性问题、与财务会计相关的问题以及信息披露问题 (4)1、规范性问题 (5)（1）公司制度健全和股权结构清晰 (6)（2）公司经营规范合规 (8)（3）内部控制制度健全有效 (11)（4）公司控制人和董监高人员满足任职资格 (11)2、信息披露问题 (12)3、与财务会计相关的问题 (15)4、其他问题 (19)三、目前申报IPO的新三板企业存在200人股东及三类股东情况的审核情况 (20)1、200人股东情况 (20)2、三类股东情况 (22)根据Choice 数据库，截至2017 年2 月23 日，共280 家新三板企业处于上市辅导期，84家新三板企业正常审核，其中59 家申请已受理，24 家已反馈，1 家已预披露更新。
根据证监会披露，截至2017 年2 月16 日的，IPO正常待审的企业619 家，新三板企业占所有申报企业13.6%。
随着IPO审核提速与政策的新变化，今后将会有更多新三板企业进行IPO。
证监会发行监管部自2015 年4 月28 日开始披露对申请首发上市企业申请文件的反馈意见，其中包括六家新三板企业，分别是江苏中旗、拓斯达、三星新材、艾艾精工、光莆电子和凯伦建材，其中前三家已成功通过IPO审核。
本文对此六份反馈意见进行了全面的归纳总结，发现规范性问题、信息披露问题以及与财务会计相关的问题为三大监管关注点。
同时，报告重点总结了反馈意见对新三板企业IPO中备受关注的200 人股东情况和三类股东情况的市场关注点，以期为Pre IPO的新三板企业提供借鉴。
一、证监会公开对六家新三板企业的反馈意见2015 年1 月23 日，证监会发言人张晓军在新闻发布会上表示，为了提高首发和上市公司再融资的透明度，证监会将公布首发和再融资审核提出的反馈意见和反馈意见回复内容，并且将委员在发审会上提出的主要问题向社会公开。
新三板尽职调查报告书
新三板尽职调查报告书新三板尽职调查报告书应该要怎么写?主要是做什么的?以下是小编为大家准备的新三板尽职调查报告书范文供大家参考。
新三板尽职调查报告书致股份有限公司董事会：本资料清单所涉及材料应由贵公司向我所提供。
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律师事务所年月日承诺保证书律师事务所：股份有限公司委托贵所为我公司的股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌工作进行法律审查并出具法律意见书。
为使贵所律师工作顺利进行，我公司对贵所作出如下承诺保证：一、我公司为依法成立的股份有限公司，自设立以来依法从事经营活动。
我公司实际经营的业务与营业执照上所列的经营范围相一致。
二、我公司向贵所提供的文件材料是真实的、准确的和完整的。
我公司向贵所提供的材料中的复印件与原件是完全一致的。
上述文件材料上的签名和盖章均是真实的。
三、我公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
四、除了已提交的文件材料外，我公司没有应向贵所提供而未提供的任何有关重要文件材料，也没有应向贵所披露而未披露的任何重要事实。
五、我公司的企业行为严格按照《公司法》和国家有关部门的规定执行。
六、我公司向贵所提供的文件材料与其上报的文件材料是完全一致的。
七、我公司金额较大的应收、应付款是因正常的生产经营活动发生，合法有效。
八、我公司与其关联方的关联交易属正常的生产经营活动需要，我公司的关联交易不存在损害小股东利益的情形。
九、我公司股东之间及股东与我公司之间不存在股权纠纷的情形。
新三板挂牌企业审计报告计划初稿审核
新三板挂牌公司审计报告草稿审查一、公司基本状况要点关注公司历史沿革部分历次股权改动状况、重要事项日期与说明书、法律建议书的日期能否一致。
二、重要会计政策和会计预计1、归并报表的编报范围及其变化状况。
要点关注能否切合本质重于形式原则的要求，不可以仅看持股比率。
关于报告期内新增的子公司，要表露归并日或许购置日。
2、应收款项，按单项金额重要计提的标准，各年限计提比率能否切合稳重性原则要求。
单项金额不重要但按信誉风险特点组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备确实定依照、计提方法。
3、固定财产折旧年限、无形财产摊销年限能否切合税法有关要求，特别是公司土地使用权为租借获得时折旧年限能否正确，无形财产摊销年限能否超出法定年限或许节余使用年限。
4、存货、固定财产、无形财产、生物财产等财产分类状况与附注中报表项目说明能否一致，生物财产郁闭期确实定；各项财产减值准备计提方法能否表露。
5、要点关注收入确认方法能否与公司业务模式相般配，能否切合会计准则的要求，能否表露公司详细业务收入确实认方法。
6、报告期内公司会计政策的选择和运用、会计预计的运用能否存在重要变化，若有变化需说明；报告期内能否存在重要会计差错。
三、报表项目说明（一）财产类1、钱币资本关注公司钱币资本余额能否异样偏高或许偏低，钱币资本中能否有外币和其余钱币资本，其余钱币资本能否有不可以随时用于变现（比如被冻结的资本），若有编制现金流量表时能否剔除，从而关注钱币资本的余额，期早期末改动状况与现金流量表中有关项目能否一致。
2、应收账款关注应收账款能否按会计政策分类列示、按账龄列示，坏账准备计提能否充足，计算复核各期计提金额能否与会计政策一致；应收账款账龄勾稽关系能否正确（比如本期末3-4年的应收账款能否高于上期末2-3年的应收账款）。
关注应收账款各期前五名表露状况，应收账款前五名能否与公司前五大客户状况矛盾，是否与公司表露的重要业务合同矛盾；应收账款中能否包括应收关系方款项。
主板、中小板、创业板、新三板对比表(精华版)汇编
《中华人民共和国证券法》
《首次公开发行股票并上市管理办法》
《上海证券交易所股票上市规则》
主体资格
非上市股份公司
依法设立且合法存续的股份有限公司
依法设立且合法存续的股份有限公司
经营年限
存续满 2年
持续经营时间在 3年以上
持续经营时间在 3年以上
财务指标
盈利要求
业务明确，具有持续经营能力
(6） 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形
交易模式
协议成交,不搓合
连续竞价
连续竞价
交易单位
1000股
100股
100股
交易时间
相同
相同
相同
涨跌幅
±30%
±10％
±10％
结算方式
T+1交收，双边净额结算，货银对付，无担保交收
T+1交收，多边净额结算，货银对付,担保交收
T+1交收，多边净额结算，货银对付，担保交收
暂时无法在主板上市的创业型企业，中小企业和高新技术企业
新三板
(场外交易市场)
2013
全国中小企业股份转让系统
挂牌430/830
两网退市400
优先股820
新三板挂牌公司、两网（已关闭的STAQ，NET系统）及退市公司、优先股交易
年报、半年报、临时报告
协议成交、不撮合
挂牌条件比较
要求事项
主板、中小板
创业板
业务明确，是指公司能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息；
公司可同时经营一种或多种业务，每种业务应具有相应的关键资源要素，该要素组成应具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。
新三板审计报告
新三板挂牌企业审计汇报草稿审核 (2023-05-12 11:34:27)转载▼标签: 杂谈一、企业基本状况重点关注企业历史沿革部分历次股权变动状况、重大事项日期与阐明书、法律意见书旳日期与否一致。
二、重要会计政策和会计估计1.合并报表旳编报范围及其变化状况。
重点关注与否符合实质重于形式原则旳规定, 不能仅看持股比例。
对于汇报期内新增旳子企业, 要披露合并日或者购置日。
2.应收款项, 按单项金额重大计提旳原则, 各年限计提比例与否符合稳健性原则规定。
单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合旳风险较大旳应收款项坏账准备确实定根据、计提措施。
3.固定资产折旧年限、无形资产摊销年限与否符合税法有关规定, 尤其是企业土地使用权为租赁获得时折旧年限与否对旳, 无形资产摊销年限与否超过法定年限或者剩余使用年限。
4.存货、固定资产、无形资产、生物资产等资产分类状况与附注中报表项目注释与否一致, 生物资产郁闭期确实定；各项资产减值准备计提措施与否披露。
5、重点关注收入确认措施与否与企业业务模式相匹配, 与否符合会计准则旳规定, 与否披露企业详细业务收入确实认措施。
6、汇报期内企业会计政策旳选择和运用、会计估计旳运用与否存在重大变化, 如有变化需阐明；汇报期内与否存在重大会计差错。
三、报表项目注释（一）资产类1.货币资金关注企业货币资金余额与否异常偏高或者偏低, 货币资金中与否有外币和其他货币资金, 其他货币资金与否有不能随时用于变现（例如被冻结旳资金）, 如有编制现金流量表时与否剔除, 进而关注货币资金旳余额, 期初期末变动状况与现金流量表中有关项目与否一致。
2.应收账款关注应收账款与否按会计政策分类列示、按账龄列示, 坏账准备计提与否充足, 计算复核各期计提金额与否与会计政策一致；应收账款账龄勾稽关系与否对旳（例如本期末3-4年旳应收账款与否高于上期末2-3年旳应收账款）。
关注应收账款各期前五名披露状况, 应收账款前五名与否与企业前五大客户状况矛盾,与否与企业披露旳重大业务协议矛盾；应收账款中与否包括应收关联方款项。
新三板审计报告模板doc
新三板审计报告模板新三板审计一、需出具的报告：1、二年一期的审计报告，该报告用于股改、挂牌备案与评估时参考，报告中的被审计单位名称：AAA有限责任公司，为何要审计到5月末，因为账务整理与审计需要时间，另外企业制作股改方案以及律师、券商等机构尽职调查也要时间，加上5月末是企业上一年企业所得税汇算清缴的截止时点，发现的以前年度或上一年XX年与XX年1-5月份的税务事项在5月末可以申报处理；2、验资报告：以XX年5月31日审计后的账面净资产折股，报告中的被审计单位名称：AAA股份有限公司，企业在5月末之前需进行股改预核股份有限公司的企业名称；不能按评估值进行折股，因为按评估值折股的话企业的存续年限不能包括有限公司成立至股改时的年限，这样挂牌时间得推迟两年；有的券商要求有证券资格的所进行评估，以谨慎考虑企业的净资产是否存在减值，若存在减值得要求股东补齐资金；有的券商是打包价，为了降低成本没有要求评估；企业按净资产折股时的个人所得税处理，各地方都不一样，有的地方对于股改过程中留存收益转增资本公积部分是否缴纳个人所得税都没有明确的政策规定；实际上，各地政府对企业股份制改造过程中的涉及的个人所得税政策执行不完全一致，某些地方政府为鼓励当地企业上市并做大做强，允许企业对上述个税缓交或不交，而有些地方则严格征收税款；具体需情况根据各地工商变更时的要求是否需要提交个税纳税单等；3、对原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具的审计意见：原始财务报表包括企业各年度纳税申报时税务部门留存的财务报表或工商年检时的报表；申报财务报表是股改时二年一期的审计后的报表；两者的差异主要包括：审计时按新企业会计准则执行，如：计提坏账准备等、企业会计差错更正等；二、审计时注意事项：1、中小企业大多执行《企业会计制度》，需按新《企业会计准则》审计，会有个差异，如：资产减值准备等；2、XX年的年初数即XX年末数要关注，并取得资料，即期初数的审核，如：取得XX年度的审计报告进行对比检查等；3、二年一期的报表审计按《注册会计师执业准则》规定，风险导向审计的工作底稿，包括：前期风险评估底稿、内部控制测试底稿、实质性工作底稿、特殊会计事项的工作底稿、审计小结与总结等；注意：实质性程序中发“往来询证函”或“银行询证函”时最好写上XX年、XX年末、XX年5月末的数据；若往来款项在后期已收回，可以采取替代程序，银行的存款与借款可以只函证最后一期的，但其他各期得收集对账单、借款合同等资料，存货等实物资产要取得各年末的企业盘点表，并监盘XX年5月末的实物盘点与现金；4、非财务数据的审计与关注：在企业内部控制测试与实质性程序时都要关注，包括：公司治理机制健全合法规范经营是否存在刑事调查或处罚的管理人员、股东出资股权明晰股份有限公司的注册资金不少于500万元人民币，企业的业务明确与正常经营、具有持续经营能力，土地、房屋、专利商标等主要资产的权属证件要清晰，5、关注股东是否还有其他的企业与准备挂新三板企业存同业竞争和关联交易，同业竞争要避免、关联交易要在报告中披露充分，账外资产与收入以及逃税问题要关注，政府补贴的账务处理是否正确；6、与律师、券商、评估机构的信息沟通与复核，防止其他机构引用审计报告数据出错，以及答复全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案审核意见等；二、挂牌新三板企业法律意见书内容共性首部1、释义2、本所律师声明正文1、本次股份报价转让的授权和批准(1)公司于某年某日召开董事会会议，审议通过《关于公司股份进入代办股份转让系统挂牌报价转让的议案》，并提请召开股东大会审议。
【最新2018】新三板验资复核报告-word范文 (13页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==新三板验资复核报告篇一：新三板IPO出资瑕疵及解决方案201X-09-07 新三板挂牌企业上市企业出资存在瑕疵，并不是个别现象，对于拟上市公司而言，也并不一定会构成实质性障碍，关键还是要看以何种方式解决及解决的彻底性如何。
对于我们承接的IPO综合服务项目，如果存在出资瑕疵，首先应该做出如下判断：1、出资瑕疵发生日距申报期末的期间跨度是否小于36个月？如果小于36个月，则可能需要考虑调整申报期，使期间跨度大于或等于36个月。
2、出资瑕疵目前是否还持续存在？如果持续存在，则应考虑如何尽快解决。
出资瑕疵从性质上讲是严重的，我们在提供IPO综合服务时，不能因为所涉金额较小就掉以轻心，而应该想尽办法彻底解决，免留后患。
当然，从成功案例来看，“所涉金额较小”也常常成为拟上市公司解释出资瑕疵对发行上市不构成实质性障碍的理由之一。
一、主要解决方法及思路对于拟上市公司持续存在的出资瑕疵，其主要解决方法及思路如下：1、股东补足出资无论是何种出资瑕疵，首先要确保此出资确实到位、资本确实是充足的，需要相关股东补足的，要以后续投入方式使资本到位。
关于补足的方式，实践中不外乎这么几种：以货币资金补足（包括两种：一是股东再拿出现金资产补足，这种形式最直接、简单；二是股东以应付该股东的应付股利（如未分配利润经过股东大会或股东会作出利润分配决议后产生应付该股东的股利）补足），以固定资产或无形资产等资产补足，但也有以债权补足的。
关于补足的金额，一般而言是缺多少补多少；但更谨慎的做法是按照近期末财务报表每股净资产折算出来的金额补足，剩余部分计入资本公积，如浙江银轮机械股份有限公司。
关于补足的会计处理，首先应该追溯调减“实收资本（股本）”之不实部分，涉及所得税等税务问题的，还应考虑税务影响；然后借记相关资产，贷记“实收资本（股本）”、“资本公积”。
产品差异报告模板
产品差异报告模板1. 引言此报告旨在对不同产品之间的差异进行详细分析和比较。
通过识别和理解这些差异，我们可以更好地了解产品之间的特点和优势，从而为市场营销活动和产品发展提供有力支持。
2. 产品概述在本节中，我们将简要介绍被分析的不同产品，并提供它们的基本信息。
以下是各个产品的概述：2.1 产品A- 产品名称：[产品A名称]- 特点：[产品A的主要特点]- 优势：[产品A相较于其他产品的优势]2.2 产品B- 产品名称：[产品B名称]- 特点：[产品B的主要特点]- 优势：[产品B相较于其他产品的优势]3. 功能比较在本节中，我们将分析产品A和产品B的功能差异。
以下是它们在各个功能方面的比较：4. 价格比较在本节中，我们将研究产品A和产品B的价格差异。
以下是它们在各个价格方面的比较：- 产品A价格：[产品A的价格]- 产品B价格：[产品B的价格]- 差异分析：[产品A和产品B价格差异的原因和影响]5. 市场反应在本节中，我们将分析市场对产品A和产品B的反应。
以下是市场反应方面的比较：- 市场需求：[产品A和产品B在市场的需求情况]- 销售量：[产品A和产品B的销售数量]- 市场占有率：[产品A和产品B在市场中的占有率]- 用户反馈：[产品A和产品B的用户反馈情况]6. 结论通过比较产品A和产品B的功能、价格和市场反应，我们可以得出以下结论：- 产品A在某些功能方面表现出优势，例如[功能1]和[功能3]。
- 产品B在价格方面具有竞争优势，可能吸引更多的消费者。
- 市场对两个产品的反应有待进一步观察和分析，可以根据用户反馈进行调整和改进。
在进一步的研究和市场调查中，我们可以利用这些差异和结论来制定更加有效的产品发展和市场营销策略。
参考文献- [引用的参考文献1]- [引用的参考文献2]以上为产品差异报告模板的详细内容。
请根据实际情况，对各个部分进行充分填写和分析。
IPO申报财务报表与原始报表差异比较模板2009
XX股份有限公司公开发行股票申报财务报表与原始财务报表的差异鉴证报告目录页次一、公开发行股票申报财务报表与原始财务报表的差异鉴证报告 1二、申报财务报表与原始财务报表差异比较表申报合并资产负债表与原始合并资产负债表差异比较表2-3 申报合并利润表与原始合并利润表差异比较表 4 三、申报公开发行股票的财务报表与原始财务报表差异比较表编5-X 制说明公开发行股票申报财务报表与原始财务报表的差异鉴证报告广会所专字[2009]第号XX股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的XX股份有限公司（以下简称【XX】公司）【200X-3年】12月31日、【200X-2年】12月31日、【200X-1年】12月31日、【200X年XX月XX日】原始合并资产负债表与申报合并资产负债表的差异比较表，【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度、【200X年X月-X月】原始合并利润表与申报合并利润表的差异比较表。
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号—首次公开发行股票并上市申请文件》以及《企业会计准则》的有关要求编制原始合并财务报表与申报合并财务报表差异比较表是【XX】公司管理层的责任。
这种责任包括保证原始合并财务报表与申报合并财务报表差异比较表的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是对【XX】公司上述期间的差异比较表发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对上述原始合并财务报表与申报合并财务报表差异比较表是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
我们认为，上述原始合并财务报表与申报合并财务报表差异比较表在所有重大方面公允反映了【XX】公司【200X-3年】12月31日、【200X-2年】12月31日、【200X-1年】12月31日、【200X年XX月XX日】原始合并资产负债表与申报合并资产负债表，【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度、【200X年X月-X月】原始合并利润表与申报合并利润表的差异情况。
Q3-CS-03-02-CI差异审计报表
4
丢失数量/比例 的数量
比例：丢失数量/总数×100%
丢失 比例
正确数量：当次进行审核的CI中，CMDB中的属性和实体属性
2
正确数量/比例 完全匹配的CI数
比例：正确数量/总数×100%
正确数量：当次进行审核的CI中，CMDB中的属性和实体属性 Nhomakorabea3
不匹配数量/比例 不匹配的CI数
比例：不匹配数量/总数×100%
丢失数量：当次进行审核的CI中，实际环境中找不到对应CI
说明：配置项审核报表用于记录和统计配置项审核中正确/不匹配/丢失的CI数量
配置项分类
总数
正确
数量
比例
不匹配
数量
比例
主机设备 小型机 PC 服务器
硬件
交换机
网络设备 路由器
…
…
…
…
合计
丢失 数量
指标说明 序号
指标名称
1
总数
指标计算说明
【删除状态】= "正常"and【审核状态】= "未审核"的CI总数 * 指当次计划审核CI的总数，可以在审核之前将计划审核的 CI状态置为"未审核"
新三板审计报告模板doc
新三板审计报告模板doc新三板审计报告模板新三板审计一、需出具的报告：1、二年一期的审计报告，该报告用于股改、挂牌备案与评估时参考，报告中的被审计单位名称：AAA有限责任公司，为何要审计到5月末，因为账务整理与审计需要时间，另外企业制作股改方案以及律师、券商等机构尽职调查也要时间，加上5月末是企业上一年企业所得税汇算清缴的截止时点，发现的以前年度或上一年XX年与XX年1-5月份的税务事项在5月末可以申报处理；2、验资报告：以XX年5月31日审计后的账面净资产折股，报告中的被审计单位名称：AAA股份有限公司，企业在5月末之前需进行股改预核股份有限公司的企业名称；不能按评估值进行折股，因为按评估值折股的话企业的存续年限不能包括有限公司成立至股改时的年限，这样挂牌时间得推迟两年；有的券商要求有证券资格的所进行评估，以谨慎考虑企业的净资产是否存在减值，若存在减值得要求股东补齐资金；有的券商是打包价，为了降低成本没有要求评估；企业按净资产折股时的个人所得税处理，各地方都不一样，有的地方对于股改过程中留存收益转增资本公积部分是否缴纳个人所得税都没有明确的政策规定；实际上，各地政府对企业股份制改造过程中的涉及的个人所得税政策执行不完全一致，某些地方政府为鼓励当地企业上市并做大做强，允许企业对上述个税缓交或不交，而有些地方则严格征收税款；具体需情况根据各地工商变更时的要求是否需要提交个税纳税单等；3、对原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具的审计意见：原始财务报表包括企业各年度纳税申报时税务部门留存的财务报表或工商年检时的报表；申报财务报表是股改时二年一期的审计后的报表；两者的差异主要包括：审计时按新企业会计准则执行，如：计提坏账准备等、企业会计差错更正等；二、审计时注意事项：1、中小企业大多执行《企业会计制度》，需按新《企业会计准则》审计，会有个差异，如：资产减值准备等；2、XX年的年初数即XX年末数要关注，并取得资料，即期初数的审核，如：取得XX年度的审计报告进行对比检查等；3、二年一期的报表审计按《注册会计师执业准则》规定，风险导向审计的工作底稿，包括：前期风险评估底稿、内部控制测试底稿、实质性工作底稿、特殊会计事项的工作底稿、审计小结与总结等；注意：实质性程序中发“往来询证函”或“银行询证函”时最好写上XX 年、XX年末、XX年5月末的数据；若往来款项在后期已收回，可以采取替代程序，银行的存款与借款可以只函证最后一期的，但其他各期得收集对账单、借款合同等资料，存货等实物资产要取得各年末的企业盘点表，并监盘XX年5月末的实物盘点与现金；4、非财务数据的审计与关注：在企业内部控制测试与实质性程序时都要关注，包括：公司治理机制健全合法规范经营是否存在刑事调查或处罚的管理人员、股东出资股权明晰股份有限公司的注册资金不少于500万元人民币，企业的业务明确与正常经营、具有持续经营能力，土地、房屋、专利商标等主要资产的权属证件要清晰，5、关注股东是否还有其他的企业与准备挂新三板企业存同业竞争和关联交易，同业竞争要避免、关联交易要在报告中披露充分，账外资产与收入以及逃税问题要关注，政府补贴的账务处理是否正确；6、与律师、券商、评估机构的信息沟通与复核，防止其他机构引用审计报告数据出错，以及答复全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案审核意见等；二、挂牌新三板企业法律意见书内容共性首部1、释义2、本所律师声明正文1、本次股份报价转让的授权和批准(1)公司于某年某日召开董事会会议，审议通过《关于公司股份进入代办股份转让系统挂牌报价转让的议案》，并提请召开股东大会审议。
新三板年度报告模板
公司年度大事记（或）致投资者的信目录第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告释义第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。
会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
第二节公司概况一、基本信息二、联系方式三、企业信息四、注册情况第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力二、偿债能力（三）营运情况（四）成长情况（五）股本情况（六）非经常性损益（七）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）第四节管理层讨论与分析一、经营分析1、主营业务分析项目变动及重大差异产生的原因：（3）营运分析2、资产负债结构分析单位：元3、投资状况分析（三）外部环境的分析（四）竞争优势分析（五）持续经营评价二、未来展望（自愿披露）（四）不确定性因素三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素四、对非标准审计意见审计报告的说明第五节重要事项一、重要事项索引二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）（一）重大诉讼、仲裁事项案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：占用原因、归还及整改情况：（五）收购、出售资产事项（六）对外投资事项（七）企业合并事项（十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
（十二）重大资产重组事项第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（二）普通股前十名股东情况三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况（二）实际控制人情况第七节融资及分配情况一、报告期内普通股股票发行情况二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有）4、回购情况（如有）三、债券融资情况注：债券类型为中小企业私募债券、企业债券、中期票据、短期融资券、其他等。
差异鉴证报告
差异鉴证报告报告编号：XXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日报告对象：XXX公司一、鉴证目的为了确定XXX公司XX项目财务报表中因差异导致的调整金额是否准确及其成因，本鉴证报告对该调整金额进行鉴证。
二、鉴证方法1.审阅有关文件资料，包括XXX公司XX项目财务报表、账务凭证、会计账簿、财务报表审核记录等资料，并进行检查核对。
2.了解并核实XXX公司XX项目会计处理的原则和方法，比较其适用法律法规的规定，分析和评价其合理性。
3.查询相关机构和专家提供的资料和意见。
4.其他必要的鉴证程序和方法。
三、鉴证结论1.经鉴证，XXX公司XX项目财务报表中因差异导致的调整金额准确无误。
2.该调整金额的成因主要是XXX公司在会计处理过程中，未能按照规定合理确认或计提相关账务，导致财务报表中出现差异。
3.建议XXX公司加强内部财务管理，提高会计人员的专业水平，加强财务报表的审核工作，防范和减少因会计处理不规范而导致的差异调整。
四、鉴证报告附注本鉴证报告仅根据对相关文件资料进行审阅、比对以及相关方的提供资料进行分析和核实，并结合 XXX 公司提供的信息进行鉴证。
鉴证结论仅对调查的具体问题做出准确无误的判断和鉴定，而不涉及其他方面问题的审查和鉴定。
五、签字证明本鉴证报告是XXX公司委托我们进行的鉴证工作的结果，本人根据会计职业道德规范和会计师事务所内部管理规定的有关要求，认真履行职责，遵守相关的法律、法规和规章制度，鉴证意见内部和外部对XXX公司财务报表及有关财务事项进行了授权和保密处理。
本鉴证报告真实准确，无误。
联系人：XXX鉴证会计师：XXX执业证号：XXX。
IPO原始财务报表与申报财务报表的差异情况的专项审核报告模板
关于xxxx股份有限公司原始财务报表与申报财务报表的差异情况的专项审核报告xx会师报字[20xx]第xxxx号xxxx股份有限公司全体股东：我们在对xxxx股份有限公司（以下简称“贵公司”）20xx年度、20xx年度、20xx年度的财务报表以及财务报表附注实施审计的基础上，对后附贵公司编制的“原始财务报表与申报财务报表的差异比较表以及差异比较说明”（以下简称“差异表”）实施了专项审核。
一、管理层对差异表的责任编制和公允列报差异表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号—首次公开发行股票并在创业板上市申请（2014年修订）》（证监会公告[2014]29号）的要求，按照企业会计准则的规定编制申报财务报表，并公允反映差异情况；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使差异表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行专项审核的基础上对贵公司编制的差异表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审核工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对差异表是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关差异表金额和披露的审核证据。
选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的差异表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与差异表编制和公允披露相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审核工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以评价差异表的总体列报。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基础。
三、审核意见我们认为后附的由xxxx股份有限公司编制的差异表在所有重大方面公允反映了xxxx股份有限公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的原始财务报表与申报财务报表的差异情况。
77001公众公司信息披露情况核对表(新三板创新层年报适用)
新三板（创新层）挂牌公司信息披露情况核对表（年报适用）被审计单位：索引号：7700-1页次:项目：新三板（创新层）挂牌公司信息披露情况核对表编制人：日期:财务报表截止日/期间：复核人：日期:编制说明：根据《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》的规定，注册会计师对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，不要求注册会计师获取超过形成财务报表审计意见所需要的审计证据，也不要求注册会计师对其他信息提供一定程度的保证。
但注册会计师应阅读和考虑其他信息，以防止其他信息与财务报表或者与注册会计师在审计中了解的情况存在重大不一致（可能表明财务报表或其他信息存在重大错报），损害财务报表和审计报告的可信性。
注册会计师应阅读和考虑上市公司年度报告中的其他信息（财务报表和审计报告以外的财务信息和非财务信息），并对上市公司摘录审计报告及审计后财务报表、内部控制审计报告（如有）、内部控制鉴证报告（如有）、盈利预测审核报告（如有），以及其他专项意见信息进行核对。
本核对表供进行上述阅读并记录重大不一致时使用。
尽管本核对表并未涉及对事实的重大错报，但如果在阅读上述信息以发现重大不一致时也注意到对事实的重大错报，也应当遵循《中国注册会计师审计准则第1521号一注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》要求，与管理层讨论该事项。
此外，如果同时还发现重大漏报，也应提请管理层注意。
本核对表仅针对全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，且由于格式指引仅为年度报告信息披露的最低要求，实务中相关挂牌公司年报披露信息很可能不局限于此。
重要提示：下表内容主要为其他信息与已审财务报表、附注及我们出具的其他报告中披露的信息相比较，如果被审计单位披露的其他信息虽然没有在财务报表、附注及我们出具的其他报告中体现，但是与我们在审计中了解到的情况存在不一致的，项目组也应进行记录并按《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》执行程序。
(160126)申报最近三年及一期财务报表差异鉴证报告
目录一、申报财务报表与原始财务报表差异的鉴证报告…………………第1—2页二、申报财务报表与原始财务报表的差异比较表……………………第3—*页三、申报财务报表与原始财务报表差异情况的说明…………………第*—*页关于××股份有限公司申报财务报表与原始财务报表差异的鉴证报告天健审〔2016〕号××股份有限公司全体股东：我们审核了后附的××股份有限公司（以下简称××公司）管理层编制的申报财务报表与原始财务报表的差异比较表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年12月31日和2016年×月×日的申报资产负债表与原始资产负债表的差异比较表，2013年度、2014年度、2015年度和2016年1-×月的申报利润表与原始利润表的差异比较表，以及上述差异情况的说明。
一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供××公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意本鉴证报告作为××公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任××公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照企业会计准则等规定编制申报财务报表与原始财务报表的差异比较表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对××公司管理层编制的上述差异比较表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。
中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了抽查或复核××公司业经审计的2013年度、2014年度、2015年度和2016年1-×月的财务报表、会计调整分录、相关凭证等资料，以及我们认为必要的其他程序。
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关于对XXX股份有限公司
申报财务报表与原始财务报表差异
专项审核报告
XXX核字（20 ）第SD-0-000号
XXXX股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的XXXX股份有限公司（以下简称XX公司）按照中国证监会《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第2号——公开转让股票申请文件》（证监会公告〔2013〕51号）规定编制的《200X-201X年度申报财务报表与原始财务报表差异比较表》（以下简称差异比较表）以及主要差异情况说明。
如实编制和对外披露《200X-201X年度申报财务报表与原始财务报表差异比较表》并保证其内容真实、准确、完整是XXXX公司管理层的责任,我们的责任是在实施审核工作的基础上对差异比较表及相关说明发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对差异比较表及相关说明是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关差异比较表及相关说明金额和披露的证据。
选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的差异比较表及相关说明重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与差异比较表及相关说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审核工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价差异比较表及相关说明的总体列报。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
我们认为，XXXX股份公司编制的差异比较表以及主要差异情况说明符合中国证监会《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第2号——公开转让股票申
请文件》（证监会公告〔2013〕51号）的规定，上述差异比较表及主要差异情况的说明已适当披露。
本审核报告仅供贵公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让股票之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意本报告作贵公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让股票之目的必备文件，随其他申报材料一起上报。
XXX会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：××
（盖章）（签名并盖章）
中国注册会计师：××
（签名并盖章）
中国•XXX市二○××年××月××日。