预测分析表的构造共47页文档
预测分析PPT教学课件
营业收入
营业收入季节变动趋势分析
月份 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11
12
00年 40 50 41 39 45 53 68 73 50 48 43
38
01年 43 52 45 41 48 65 79 86 64 60 45
41
02年 44 64 58 56 67 74 84 95 76 68 56
52
2003年 55 72 62 60 70 86 98 108 87 78 63 58
营业收入变动趋势分析
营业收入
150 100
50 0
2000年1 2000年5 2000年9 2001年1 2001年5 2001年9 2002年1 2002年5 2002年9 2003年1 2003年5 2003年9
复
习
预测原理
（可知性、延续性、相关性、可控性）
预测方法
定量预测（趋势预测、因果预测) 定性预测（专家会议、德尔菲法）
预测程序
销售预测意义 影响销售的因素分析 销售预测方法
复
习
销售预测方法
趋势预测 （定量预测方法） 因果预测
顾客意向调查
（定性预测方法）
专家会议法、德尔菲法
趋势预测 算术平均法 移动加权平均法 指数平滑法 回归方程法
Mar-97
销售量 Jun-97 Sep-97
Jan-98
销售量
y=2401.61+380.78t+20.09t2
季节变动分析
月份 1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11 12
管理会计-预测分析(ppt 105页)
缺点：没有考虑远近期销售业务 量
的变动对预测值的影响
（二）移动平均法
预测销售量＝最后m期算术平均销售量＋趋势值b
某企业2011年上半年实际销售额 月 份 销售额 1 1030 2 1200 3 1100 4 1210
单位：万元
5 1240
6 1300
依前例，假设移动期为3，预测7月份的销售额。
最后两期的预测算术平均值为： 6月份的预测销售额=（1100+1210+1240）÷3=1183（万元） 7月份的预测销售额=（1210+1240+1300）÷3=1250（万元） 所以：趋势值 b ＝1250-1183＝67
要求：运用趋势平均法预测2011年1月销 售量。
趋势平均法计算表
月份 实际销售量 五期移动平均值
单位：吨 三期趋势平均值
变动趋势值
1
2 3 4 5 6 7
25
23 26 29 24 28 30 25.4 26.0 27.4 27.6 26.8 +0.6 +1.4 +0.2 -0.8 0.73 0.27 0.13
意见进行修正和补充，作为预测结论的依据。
二、趋势外推法（趋势预测分析法）
趋势预测分析法又称时间序列分析法，是 根据销售的历史资料，采用一定的数理统计 方法，来推测未来销售的一种定量分析方法。
算术平均法
趋势平均法 平滑指数法 加权平均法
移动平均法
（一）算术平均法
预测销售量（额）=各期销售量（额）之和 ÷ 期数
某企业2011年上半年实际销售额
月 份 销售额 1 1030 2 1200 3 1100 4 1210
单位：万元
5 1240
项目可行性财务分析预测表
项目可行性财务分析预测表1.项目概述-项目名称：[项目名称]-项目目标：[项目目标]-项目背景：[项目背景]-项目预算：[项目预算]2.资金需求-开发成本：[开发成本]-运营成本：[运营成本]-市场推广成本：[市场推广成本]-总计：[总计]3.预期收入-销售额：[销售额]-广告收入：[广告收入]-服务费：[服务费]-合计：[合计]4.利润预测-总收入：[总收入]-总成本：[总成本]-利润：[利润]5.投资回报率-静态投资回报率：[静态投资回报率] -动态投资回报率：[动态投资回报率] 6.收益时间-收回成本时间：[收回成本时间]-到达盈利点时间：[到达盈利点时间] 7.盈利能力-毛利率：[毛利率]-净利率：[净利率]8.风险分析-市场风险：[市场风险]-经营风险：[经营风险]-财务风险：[财务风险]-技术风险：[技术风险]9.潜在风险及应对措施-潜在风险：[潜在风险]-应对措施：[应对措施]10.经济效益评价-社会效益：[社会效益]-环境效益：[环境效益]-综合评价：[综合评价]11.结论根据以上预测表的分析结果，可以得出以下结论：-该项目在财务上是可行的，并且具有较高的利润预期。
-投资回报率较高，收回成本时间较短，且到达盈利点时间较快。
-盈利能力较强，毛利率和净利率都在合理范围内。
-需要注意市场风险、经营风险、财务风险和技术风险，并采取相应的应对措施。
-该项目对社会和环境有积极的影响，综合效益评价较好。
根据以上分析，我们可以得出结论，该项目在可行性方面具有较高的潜力，并值得继续推进和发展。
但同时需要密切关注潜在风险并采取相应的措施来降低风险。
为了确保项目能够实现预定的利润目标，并为投资者提供满意的回报，我们建议在项目实施过程中进行定期的财务监控和风险评估，并随时调整项目策略和措施。
《预测分析》幻灯片PPT
2000年3月18日，铱星背负40多亿美元债务正 式破产。
铱星系统的失败首先是市场定位失误。
80年代初，开场推出铱星方案时，决策者 没有预见到GSM网会有今天的迅猛开展， 正式投入运营后用户数量严重缺乏，根本 无法支持系统的正常运转。
第一节 预测分析概述
一、预测分析的概念和意义
1.预测分析概念 “鉴往知来〞 以过去和现在的经济条件为依据，运用各种科
学预测手段，建立预测模型，经过合理正确 的运算对未来可能出现的事件和问题作出科 学地估量和表述的一种专门分析方法。 亦称为“预测技术〞。
2. 预测的意义
为方案和决策提供依据 是方案和决策的重要组成局部
广义的销售预测包括市场调查和销售量预测 狭义的销售预测专指销售量预测
销售预测的方法
定性预测法
定量预测法
定性预测法
判断分析法 适用范围：不具备完整可靠的历史资料，
无法进展定量分析的企业。 具体形式： 专家判断法 推销人员意见综合判断法 经理人员意见综合判断法
调查分析法
生命周期调查 市场情况调查〔竞争对手、市场占有
模 型 ： Y = 2 2 5 6 6 . 6 7 + 3 1 . 5 7 X
第四节 利润的预测分析
一、预测利润 企业在确定了保本点后的几个步骤： 预测利润 规划最优的目标利润 为保证目标利润实现对目标销售量、销售
额和单价进展预测 对利润的敏感性分析
预测利润的几种方法
A. 应用本·量·利分析的根本公式 预计利润(P’)=px-(a+bx)
《预测分析》PPT课件
定量 方法
2021
6
一、判断分析法的种类和特点
推销员判断法 综合判断法 专家判断法
▲专家个人意见集合法 ▲专家小组法 ▲特尔非法
【例5－1】
2021
7
二、趋势外推分析法的种类及其应用
平均法 修正的时间序列回归法
2021
8
平均法
◆算术平均法 ◆移动平均法 ◆趋势平均法 ◆加权平均法 ◆平滑指数法
某组合下联合概率＝该组合下因素概率的乘积
∑某组合下的联合概率＝1
【例5－24】
2021
47
第四节 成本与资金需要量的预测
成本预测 资金需要量预测
2021
48
一、成本预测
■成本预测的程序 ■成本预测的方法
2021
49
成本预测的程序
提出目标成本草案 预测成本的发展趋势 修订目标成本
2021
50
成本预测的方法
目标利润的预测步骤
调查研究，确定利润率标准 计算目标利润基数 确定目标利润修正值 最终下达目标利润、分解落实纳入预算体系
2021
22
确定利润率标准
可供选择的 利润率主要有：
◇销售利润率 ◇产值利润率 ◇资金利润率
既可以是平均利 润率、历史最高 水平利润率和上 级指令性利润率； 也可以是国际、 全国、同行业、 本地区和本企业 的利润率。
第三节 利润预测
目标利润的预测分析 利润敏感性分析 经营杠杆系数在利润预测中的应用 概率分析法及其在利润预测中的应用
2021
20
一、目标利润的预测分析
目标利润是指企业在未来一段期间内，经 过努力应该达到的最优化利润控制目标。
目标利 润体现 的原则
毛利预测因素分析表
实 上年度平均 单位成本 单位成本 变动量 30 (10) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 单位成本 变动度 -33% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 影响金额 (2,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,000) 合计影响 8,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,000
当年预测销售 毛利 15000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15000.00
去年实际收入 10000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000.00
合计
23000.00
注：试算平衡：
0.00
0.00
销售毛利预测因素分析表
去年实际成本 3000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3000.00 去年累计销售 毛利 7000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7000.00 同比毛利差异 8000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8000.00 当年累计数 量 200 实际销售单价的影响 当年预测 平均单价 115 上年度平 均单价 100 单价变动 量 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
预测报表的编制与分析方法
预测报表的编制与分析方法大家好！今天我们来谈一谈关于预测报表的编制与分析方法。
预测报表是企业管理和决策中不可或缺的一环，通过对已有数据的分析，帮助企业预测未来发展趋势，制定有效的战略规划。
那么，究竟如何进行预测报表的编制和分析呢？让我们一起来看看吧。
数据收集与整理进行预测报表的编制，必须要有充足、准确的数据作为基础。
数据的收集和整理是至关重要的环节。
企业可以通过内部数据库、财务报表、市场调研和行业数据等渠道获取必要的信息，并确保数据的完整性和准确性。
选取合适的预测模型在进行报表分析之前，需要选取适用的预测模型。
常见的预测模型包括趋势分析、时间序列分析、回归分析等。
根据不同的需求和数据特点，选择最合适的模型进行预测，以提高预测准确度。
数据分析与预测接下来是数据分析和预测的过程。
通过对历史数据的分析，找出规律和趋势，结合选取的预测模型，进行数据预测。
利用统计学方法和软件工具，对数据进行处理和分析，生成预测报表，并将预测结果直观地呈现出来。
风险评估与应对策略在预测报表的编制过程中，也需要考虑到风险评估和应对策略。
预测结果虽然能够提供指导意见，但仍然存在一定的不确定性和风险。
企业需要及时调整策略，制定相应的风险管理措施，以确保企业在未来发展中能够应对各种挑战。
预测报表的编制与分析方法是企业决策制定中必不可少的一部分。
通过数据收集、选取合适的预测模型、数据分析与预测以及风险评估与应对策略，企业可以更好地预测未来发展趋势，做出科学的决策，实现可持续发展。
因此，企业需要重视预测报表的编制与分析，不断优化方法和工具，以提高决策的准确性和效率。
希望以上内容能够帮助您更好地了解预测报表的编制与分析方法，有助于您在实践中运用相关知识，提升管理水平，谢谢！预测报表的编制与分析是企业管理中的重要环节，只有通过科学的数据收集和分析，合理选取预测模型，做出准确的预测，并及时应对风险，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。
因此，企业应该重视预测报表的制作与分析，不断提升自身预测能力，以实现持续发展和成功。
第五章预测分析
【例5－7】
修正的时间序列回归法
未经过修正的回归系数a、b的计算公式：
a= Q-b t
n
b= n Qt- t Q n t2 - t2
修正的时间序列回归法
利润灵敏度指标的排列规律
在企业正常盈利的条件下，利润灵敏度指标 的排列规律：
★单价的灵敏度指标总是最高 ★销售量的灵敏度指标不可能最低 ★S1-S2 = S3 ★S3-S4 = 1%
四、利润灵敏度指标的应用
预测任一因素以任意幅度单独变动对利润的影 响程度 测算多个因素以任意幅度同时变动对利润的影 响程度 测算为实现既定的目标利润变动率应采取的单 项措施 预测为实现确保企业不亏损的因素变动率极限
【例5－11】
第三节 利润预测
目标利润的预测分析 利润敏感性分析 经营杠杆系数在利润预测中的应用 概率分析法及其在利润预测中的应用
一、目标利润的预测分析
目标利润是指企业在未来一段期间内，经过 努力应该达到的最优化利润控制目标。
目标利润应体现如下原则：
※可行性
※客观性
※严肃性 ※指导性
目标利润的预测步骤
利润灵敏度指标的计算公式
利任润意灵第敏i个度因指素标（Si）
该因素的中间变量 利润基数 1%
Mi P
1%
说明：单价的中间变量M1 是销售收入px 单位变动成本的中间变量M2 是变动成本总额ｂx 销售量的中间变量 M 3是贡献边际Tcm 固定成本的中间变量 M4 就是它本身a。
【例5－13】
计算目标利润基数
销售利润率、 产值利润率、 资金利润率 等。
预测分析表的构造
4.5 预测分析程序 4.5.2 预测分析表的构造
(1)
计算FIRST集 集 计算 (2) 计算 计算FOLLOW集 集 (3) 计算 计算SELECT集* 集
表达式文法的预测分析表 i + * ( ) →TE' →TE' →+TE' →ε →FT' →FT' →ε →*FT' →ε →i →(E)
# →εБайду номын сангаас→ε
结论：一个文法G的预测分析表 的预测分析表M不含多 结论：一个文法 的预测分析表 不含多 重定义入口, 该文法为LL(1)文法 文法. 重定义入口 当且仅当 该文法为 文法
构造预测分析表 对每个终结符或"#", 用a表示 表示. 对每个终结符或 表示 • 若a∈SELECT(A→α) , ∈ 放入M[A,a]中 把A→α放入 放入 中 • 把所有无定义的 把所有无定义的M[A,a] 标上出错标记 或 标上出错标记(或 空白) 空白 • 产生式的左部可以不写入表中
E E' T T' F
E E' T T' F
G': E → TE' E'→ +TE'|ε T → FT' T'→ *FT'|ε F → (E) | i 推出 FIRST FOLLOW ε 集 集 N (,i ),# Y + ,ε ),# N (,i +,),# Y * ,ε +,),# N (,i *,+,),#
[2021]预测分析完整版PPT
![[2021]预测分析完整版PPT](https://img.taocdn.com/s3/m/2e3d7fe6de80d4d8d05a4f57.png)
销售量预测数= 最后m 期算术平均销售量 修正的移动平均法：
预测销售量=最后m期算术平均销售量+趋势值b 趋势值b=最后移动期的平均值- 上一期移动平均值 解：预测销售量=（15+12+16+18+19）÷5=16
运用上述方法分别预测99年1月的销售量
算术平均法：
销售量预测数= 各期销售量之和/期数
优点：计算简便
缺点：没有考虑远近期销售量的变动对预测期销售量的 影响程度。
适用：业务量比较稳定的产品
预计销售量= （10+12+13+11+14+16+17+15+12+16+18+19） /12=14.42
移动平均法：
析判断、检查验证、修正预测值、报告预测结论
6、预测分析的方法
1） 定量分析法（重点） 建立预测模型反映变量之间的关系。适用与历史资料齐全 的企业 趋势外推分析法 算术平均法、移动平均法
趋势平均法、加权平均法 平滑指数法 修正的时间序列回归分析 因果预测分析法（以变量间的规律性联系为据） 2） 定性分析法 （非数量分析）
二、销售预测分析
1、销售预测意义：对于指导利润预测、成本及资金预测、进 行长短期预测，安排经营计划，组织生产都有重要作用。
2、销售量预测的方法：
1）定性预测 判断分析法 推销员判断
综合Байду номын сангаас断 专家判断 产品寿命周期推断法
召集相关人员凭 经验和学识进行 非数量分析，不 需要计算
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
预测分析表ห้องสมุดไป่ตู้构造
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特