会计电算化综合模拟实训一

会计电算化综合模拟实训一

要求：在D盘建立“班级学号姓名”文件夹下（如131101张三,班级4个数字, 学号2个数字）

启动系统管理，以系统管理员“admin”的身份启动系统管理并设置操作员。

一、新建账套

账套号：8××（××代表学号）

单位名称：大地股份有限公司

启用日期：2015.8.1

本币名称：人民币（RMB）”

企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则

账套主管：×××

基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算

分类编码方案：科目编码级次：4-2-2 客户分类编码级次2-4

供应商分类编码级次：2-4 部门编码级次：2-2

创建账套后启用总账模块，启用日期为2015年8月1日。

二、总账系统初始化设置

（1）设置部门档案

行政部

财务部

销售部下设销售一部和销售二部二个部门

生产车间下设生产一车间和生产二车间

（2）设置职员档案

××× (财务部)

王永民 (行政部)

赵丰收 (销售一部)

陈大成 (销售二部)

朱辉 (生产一车间)

张勇 (生产二车间)

（3）设置供应商分类原料供应商和成品供应商

（4）设置供应商档案

东方公司 (原料供应商)

胜利公司 (原料供应商)

天达公司 (成品供应商)

黄河公司 (成品供应商)

（5）设置客户分类工业企业和商业企业

（6）设置客户档案

长江工厂 (工业企业)

新民公司 (工业企业)

大明公司 (商业企业)

（7）设置凭证类别记账凭证

（8）设置结算方式现金支票及转账支票

（9）设置外币

币符：HKD 币名：港币 8月份汇率为1.08

（10）指定会计科目

指定“库存现金”为现金总账科目、“银行存款”为银行总账科目。（11）会计科目及期初余额录入

（12）录入往来科目余额

三、日常业务处理

（一）填制凭证（陈晓江）（银行外币为中行，其它均是建行）

（1）2日，收到海天公司投入的货币资金700 000元，存入银行。

（2）3日，收到国家投入的设备一台，双方以协商价600 000作为投入资本入账。

（3）4日，向银行借入期限为六个月的借款500 000元，存入银行。

（4）5日，从东方公司购入材料200 000元，增值税进项税额34 000元，款项尚未支付，材料收到并验收入库。

（5）5日，以银行存款发放本月职工工资125 000元。

（6）7日，以银行存款向胜利公司预付材料货款25 000元。

（7）9日，生产一车间领取备用金1 000元，出纳以现金支付。

（8）9日，收到长江工厂销售预付款100 000元。

（9）12日，销售给新民公司产品500 000元，增值税销项税额85 000元，同时以银行存款归还多余款项15 000，该产品成本300 000元。

（10）13日，生产车间张勇出差回来报销差旅费1 100元，出纳员补付现金100元。

（11）16日，以银行存款归还期限为三年的到期借款400 000元。

（12）18日，支付给黄河公司上月欠款40 000元。

（13）20日，收到胜利公司发来的材料30 000元，增值税进项税额5 100元，胜利公司代垫运杂费500元，预付款项不足部分以银行存款补付，材料验收入库。

（14）21日，以现金支付销售产品的运输费320元。

（15）21日，以银行存款支付本月水电费30 000元。其中，生产车间25 000元，管理部门5 000元。

（16）22日，赊销给大明公司材料60 000元，增值税销项税额10 400元，该材料成本55 000元。

（17）25日，收到长江工厂上月欠款100 000元。

（18）26日，收到港商捐赠的汽车一辆，价值150 000元，汽车交付使用。（19）26日，以银行存款支付产品广告费1 500元。

（20）28日，以银行存款支付生产二车间设施修理费用5 000元。

（21）30日，生产二车间报销培训费920元，出纳员以现金支付。

（22）31日，支付职工朱辉生活困难补助费650元，出纳员以现金支付。（23）31日，计提本月短期借款利息2 000元。

（24）31日，计提固定资产折旧6 000元，其中：生产车间4 000元，管理部门2 000元。

（25）31日，将本月应付工资125 000元分配计入成本、费用，其中：生产产品生产工人工资100 000元，生产车间管理人员工资5 000元，行政管理人员工资20 000元。

（26）31日，汇总本月发料凭证，本月共发出材料250 000元，其中：生产产品领用200 000元，生产车间管理领用35 000元，行政管理部门管理领用15 000元。

（27）31日，结转本月制造费用。（假设该公司仅生产一种产品）

（28）31日，结转本月完工入库产品成本。（假设无月初和月末在产品）（29）31日，将本月主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益结转入“本年利润”账户。

（30）31日，将本月主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、销售费用、管理费用、财务费用结转入“本年利润”账户。

（二）对上述凭证进行出纳签字、审核并记账（宋朝阳出纳签字、审核；本人记账）

四、会计报表处理（宋朝阳）

得出“资产负债表”和“利润表”，并以“2015年8月资产负债表”和“2015年8月利润表”命名保存在班级学号姓名文件夹中。

五、进行账套数据的备份。（保存在D盘班级学号文件夹下）

六、将班级学号文件夹上传。