【财务表格】工薪与人事循环调查问卷
劳动用工薪酬调查问卷
劳动用工薪酬调查问卷尊敬的受访者：感谢您花费宝贵时间参与本次。
本调查旨在了解您在工作中所获得的薪酬情况，以便我们能更好地了解劳动用工薪酬的现状及相关问题。
请您根据个人实际情况如实回答以下问题。
本调查所有信息将仅用于统计分析研究，保证您的信息将被严格保密，请放心填写。
1. 您的性别：男性 / 女性2. 您的年龄：______岁3. 您目前所在的城市：______4. 您目前从事的职业：______5. 您的工作经验年限：______年6. 您目前所在公司的性质：国有企业 / 民营企业 / 外资企业 / 其他（请注明）7. 您目前的职位：______8. 您的月工资收入（税前）范围：A. 3000元以下B. 3001-5000元 C. 5001-8000元 D. 8001-10000元 E. 10001元及以上9. 您是否获得过年终奖金：是 / 否10. 如果您获得过年终奖金，请问年终奖金占您月工资的比例是多少？11. 您是否享受有带薪年假政策：是 / 否12. 如果您享受有带薪年假政策，请问您一年获得的带薪年假天数是多少？13. 您是否享受有社会保险和公积金政策：是 / 否14. 您认为目前的薪酬水平是否满足您的工作需求：非常满足/ 满足 / 一般 / 不满足 / 非常不满足15. 您是否在过去三年内因薪酬问题转换过工作：是 / 否16. 如果是，您转换工作的主要原因是什么？17. 您认为公司应该在薪酬方面有哪些改进措施？非常感谢您的参与和配合。
您的回答对于我们研究劳动用工薪酬具有重要意义。
我们将根据您的反馈，结合其他受访者的意见，提出相关建议，以促进劳动用工薪酬政策的改善和发展。
如果您有任何意见或建议，请在下方留下您的宝贵意见。
谢谢！。
工薪与人事循环访谈问卷
工薪与人事循环访谈问卷被审计单位：未提供访谈对象：未提供访谈人：未提供期间/时点：未提供访谈对象所在部门：未提供访谈时间：未提供访谈地点：未提供访谈对象职务：未提供复核人：未提供一、循环涉及的主要人员二、基本情况1、请简要介绍企业的情况，包括各公司部门、员工数量及分布情况，以及今年是否有重大的人事变动。
同时提供公司的组织架构及各职能部门说明，人员按部门分布结构（2016年、2017年5月31日），以及人员受教育情况图（大专以下、大专、本科、硕士及以上）。
答：公司有哪些部门、员工数量以及分布情况，今年是否有人事变动等，需要进行简要介绍。
同时，还需要提供公司的组织架构及各职能部门说明，人员按部门分布结构（2016年、2017年5月31日），以及人员受教育情况图（大专以下、大专、本科、硕士及以上）。
2、请说明企业是否有具体的人事及薪酬管理制度，若有，请提供公司所有有关人事及薪酬管理制度，并简要说明制度对于人事及薪酬管理都做出了哪些方面的规定。
此外，还需要了解人力资源部门对于人力资源制度的制定、更新及评估的相关情况，以及制定人事薪酬制度的流程。
答：需要了解企业是否有具体的人事及薪酬管理制度，若有，需要提供公司所有有关人事及薪酬管理制度，并简要说明制度对于人事及薪酬管理都做出了哪些方面的规定。
此外，还需要了解人力资源部门对于人力资源制度的制定、更新及评估的相关情况，以及制定人事薪酬制度的流程。
3、请说明是否确定各部门关键岗位，是否编制岗位说明书，以及如何编制、更新。
同时需要提供各岗位说明书范本。
答：需要了解企业是否确定各部门关键岗位，是否编制岗位说明书，以及如何编制、更新。
同时需要提供各岗位说明书范本。
4、请说明关键管理人员的独立性，是否存在在其他单位任职情况。
答：需要了解关键管理人员的独立性，是否存在在其他单位任职情况。
5、请说明公司是否存在内部员工持股计划。
若存在，请提供相关协议及资料，并叙述股权激励的执行情况。
财务表格工薪与人事循环调查问卷精编
行
6、是否定期对员工进行考核，薪金
的增减是否与考核结果挂钩，或
依据其他
7、薪金的确定、增减是否经过核准
8、是否按规定为员工交纳各项基
金、保险
10、工勤原始记录是否适当，有无
适当管制以防止涂改
11、是否使用工时打工机打卡程序
注释
缺 点
主次 要要
是否受到监督 12、计件工作记录是否和实际产量 报告比较 13、薪金记录是否经常与人事部门 的资料核对 14、每一员工总工作时数是否经部 门领班或计时员签准 15、编制薪金表和签发薪金支票是 否有分工 16、是否对人工成本分配汇总表的 分类和计算进行复核 17、记入的帐户及其金额是否正确 18、如果薪金以现金支付： （1） 发放薪金是否由独立人员监理 （2） 是否从员工处取得签领收据 （3） 从银行提取尚未发放的薪金是
否隔夜保管，有无保安措施 19、支付薪金是否有专门银行户 20、薪金存款专户是否每月调节 21、未领取薪金是否有良好控制 22、未领取薪金是否存入银行专户 并贷记负债帐户
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
期间/时点:
复核：
日期:
REANDA 项目页次： 索引号:
工薪与人事循环调查问卷（二）
财务表格工薪与人事循 环调查问卷精编
Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位: 期间/时点:
编制： 复核：
日期： 日期:
REANDA 项目页次： 索引号:
受 访 人：
工薪与人事循环调查问卷（一）
回答
调查问题
不
控制测试-工薪与人事循环
控制测试-工薪与人事循环什么是控制测试？控制测试是指在软件开发过程中，对程序进行测试以确定其行为是否符合规范和预期的方法。
它可以帮助运营团队保证软件的质量和稳定性，并且及时发现和修复软件的问题。
常见的控制测试包括单元测试、集成测试、系统测试等。
工薪与人事循环在软件开发过程中，进行账务管理的工薪系统和人力资源管理的人事系统是两个非常重要的部分。
这两个系统通常都会与开发团队打交道，因此他们在控制测试过程中也需要考虑到这些系统的因素。
工薪系统工薪系统管理着员工的薪资和报销事宜，它与人事系统紧密相关。
在进行控制测试时，需要考虑以下问题：•收入/支出明细是否正确？•工资计算是否准确，是否包含了所有的绩效奖金、税费等费用？•员工报销的发票是否符合规定？•基本工资的变更是否会影响其他薪资组成部分？人事系统人事系统是管理员工信息、薪资、福利、调动、转正等方面的重要系统。
在进行控制测试时，需要考虑以下问题：•员工信息是否完整，是否缺失关键信息？•员工福利/补贴是否准确记录？•是否有任何数据冲突或错误？•任何修改是否正确记录并遵循了流程？工薪与人事循环的控制测试考虑点数据一致性工薪系统与人事系统之间需要保持数据的一致性。
例如，在修改员工薪资时，工薪系统应该首先确认该员工在人事系统中是否已经记录了相应的薪资变更，否则就需要在人事系统中创建记录。
当两个系统之间存在数据冲突时，应该有一种机制来解决问题。
权限管理员工薪资和个人信息是敏感数据，需要特别注意安全性和访问权限。
例如，只有授权人员才能够修改员工数据、查看敏感数据。
控制测试应该确认：系统是否设置了正确的权限？员工是否能够在不经过授权的情况下更改他们的个人信息？流程审批在管理薪资和员工信息时，应该有明确的流程，以便提高控制的可靠性。
例如，修改薪资的要求应该经过审核才能生效。
控制测试需要验证：流程是否正确，是否有漏洞或者需要进一步修补的地方？结论控制测试是软件开发过程中不可替代的部分，因为它可以预测和避免许多潜在的错误和问题。
第十八章 工薪与人事循环
Cash in Bank Payment for salaries Payment for payroll taxes Payroll Tax Expense
18.1 工资与人事循环中的帐户和交易
Separate operating accounts for payroll also normally include officers’ salaries and bonuses, office salaries, sales salaries and commissions, and indirect manufacturing labor.
Evaluate cost-benefit of testing controls. costDesign tests of controls and Audit substantive tests of procedures transactions for payroll and personnel to meet transaction- Sample transactionsize related audit objectives. Items to select Timing
3. Payment of Payroll
Payroll check Payroll bank account reconciliation
4. Preparation of Payroll Tax Returns and Payment of Taxes W-2 Form
Payroll tax returns
Payroll Journal
A payroll master file is used for recording each payroll transaction for each employee and maintaining total employee wages paid for the year to date. 每位雇员的记录包括：工资总额、预扣款、 工资金额、支票号和日期等（支付单）
企业内部控制——工薪与人事循环调查问卷1.doc
企业内部控制——工薪与人事循环调查问
卷1
REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司
工薪与人事循环调查问卷（一）
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
工薪与人事循环调查问卷（二）
那是心与心的交汇，是相视的莞尔一笑，是一杯饮了半盏的酒，沉香在喉，甜润在心。
红尘中，我们会相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐渐懂得了这世界，懂得如何经营自己的内心，使它柔韧，更适应这风雨征途，而不会在过往的错失里纠结懊悔一生。
时光若水，趟过岁月的河，那些旧日情怀，或温暖或痛楚，总会在心中烙下深深浅浅的痕。
生命是一座时光驿站，人们在那里来来去去。
一些人若长亭古道边的萋萋芳草，沦为泛泛之交；一些人却像深山断崖边的幽兰，只一株，便会馨香满谷。
人生，唯有品格心性相似的人，才可以在锦瑟华年里相遇相知，互为欣赏，互为懂得，并沉淀下来，做一生的朋友。
试问，你的生命里，有无来过这样一个人呢？
张爱玲说“因为懂得，所以慈悲”.
于千万人群中，遇见你要遇见的人，没有早一步，也没有晚
一步，四目相对，只淡淡的问候一句：哦！原来你也在这里，这便足够。
人事与工薪循环测试底稿22页word
（二）工薪与人事循环控制测试导引表被审计单位：索引号： GXC 项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1．针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。
2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。
3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1．GXC - 1：控制测试汇总表2．GXC – 2：控制测试程序工薪与人事循环控制测试汇总表被审计单位：索引号： GXC-1 项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：1．了解内部控制的初步结论[注：根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。
]2．控制测试结论第 3 页续表续表第 4 页续表第 5 页续表第 6 页第 7 页3．相关交易和账户余额的审计方案（1）对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认（2）对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实注：如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易、账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖，应重新考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。
（3）对相关交易和账户余额的审计方案根据控制测试的结果，制定下列审计方案：4．沟通事项是否需要就已识别出的内部控制设计、执行以及运行方面的重大缺陷，与适当层次控制测试程序被审计单位：索引号： GXC-2 项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：1．控制测试——员工聘用与离职（1）询问程序通过实施询问程序，被审计单位×××已确定下列事项：1）本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；2）财务部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；3）本年度未发现下列控制活动未得到执行；4）本年度未发现下列控制活动发生变化。
员工薪酬调查问卷
员工薪酬调查问卷填写说明：1．本问卷目的在于了解填写者对公司员工薪酬问题的建议和看法。
2．您所提供的信息对我们了解大家对公司薪酬制度的意见、满意度、改进要求等相关情况非常重要，请大家认真填写每一个问题。
3．所有填写均为匿名填写，我们承诺对填写者个人提供的信息保密。
（注：薪酬概念涵盖员工在公司工作所获的各项收益，包括工资、奖金、津贴、保险以及各项福利等）请在您选择的答案序号上划“√”。
一、个人信息职务：A中层B主管、高级主管C一般员工您所在的部门：A业务部门B管理职能部门您的学历：A本科以下B本科C硕士您在公司的工作年限： A 2年以上B1年-- 2年 C 6—12年 D 6月以下您在本职位的累计工作年限：A 2年以下 B 2—5年 C 6—10年 D 10年以上二、薪酬调查1、您认为公司目前采用的是什么薪酬制度？A岗位（职务）工资 B 业绩工资 C 技能工资D 以岗位工资为基础的绩效工资E 其他（请说明）2、您认为现行的薪酬制度A非常合理B合理C一般D不合理E非常不合理3、从您进入公司以来，薪酬制度是否做过调整？A 是B 否4 、（如果上题回答“是”）最近一次薪酬制度调整是什么时候？5、您认为调整后的薪酬制度与以前的相比：A改进了很多B有一些改进C一般D不合理E非常不合理6、您认为您的薪酬所得在同行业中A高很多B偏高C一般D偏低E、低很多7、您认为您的薪酬所得在本地区属A很高的B偏高C一般D偏低E很低的8、您认为您的薪酬所得在本职业（如：销售、人事人员等）属A很高的B偏高C一般D偏低E很低的9、您认为您的薪酬所得同您的工作难度和责任是否对等A很对等B较对等C一般 D 较不对等E很不对等10、您认为您的薪酬所得同付出的努力相比是否对等A很对等B较对等C一般 D 较不对等E很不对等。
11、您认为您的薪酬所得同您的工作业绩是否对等A很对等B较对等C一般D较不对等E很不对等。
12、总体来讲，您认为您获得的薪酬是否公平A 很公平B较公平C一般D较不公平E很不公平。
员工薪资结构调查表
员工薪资结构调查表
员工薪资结构调查表
尊敬的员工，
为了更好地了解和管理公司的薪资结构，我们诚挚邀请您参与我们的员工薪资
结构调查。
您的参与对于我们制定公平合理的薪资政策和提供更好的员工福利
至关重要。
请您花费几分钟时间填写以下调查表，我们将对您的个人信息保密，并仅将数
据用于薪资结构分析和改进。
调查表链接：[链接]
调查表内容包括以下几个方面：
1. 基本信息：请提供您的姓名、工号、部门和职位等基本信息，以便我们准确
了解您的职业背景。
2. 薪资组成：请详细列出您的薪资组成部分，包括基本工资、津贴、奖金、福
利等。
此项信息将帮助我们了解您的薪资来源和结构。
3. 薪资满意度：请您评价您对当前的薪资水平的满意度，并提供任何改进建议。
我们将根据您的反馈和意见，进一步优化薪资政策。
4. 薪资公平性：请您评估公司内部薪资的公平性，并提供任何不公平或不合理
的情况。
我们致力于确保公司内部的薪资公平和透明。
5. 薪资调整：请您分享过去一年内的薪资调整情况，包括调整幅度和调整频率等。
此项信息将帮助我们了解薪资调整的趋势和频率。
6. 其他意见：请您在最后一项中提供任何其他关于薪资结构的意见或建议，我
们非常重视您的意见，以便进一步改进我们的薪资政策。
您的参与对于我们的调查至关重要，我们将根据调查结果进行分析，并制定相应的改进措施。
感谢您的配合和支持！
如有任何疑问或需要帮助，请随时与我们的人力资源部门联系。
再次感谢您的参与！
人力资源行政专家
[公司名称]。
人事与薪资-问卷调查
问卷调查
1．请简单描述工薪与人事的流程（流程图）
1)员工的聘用与离职:
2)工作时间记录:
3)工资计算与记录:
4)工资支付:
5)工资信息维护
2．是否有授权管理办法
3．聘用新员工由谁决定?需提供何种单据?是否有复核
4．员工信息名册由谁录入、维护、保管、监督？
5．员工实际工作时间如何统计？由何人统计、复核？有差异如何处理？
6．根据何种单据计算员工工资？报何人批准？
7．会计根据何种单据记薪资费用？
8．如何确定员工社保基金的适用基数和扣除率，或是需要对员工每工时工资率、职员月工资及各项补贴标准、每小时加班费、公司缴纳社保费比率等基准进行调整，应由谁批准？
9．员工离职或开除应由何人批准？对员工经济补偿款如何确定？并由何人批准？
10．采取哪些措施对员工进行培训以提高员工水平？
11．采取何种措施来提高员工积极性？。
人力资源与薪酬流程调查问卷
内部控制流程调查问卷
调查问卷说明：
1、本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请
被调查部门/人员如实填写（回答)；
2、本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控
制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；
3、由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及
到的内部控制问题。
对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明;
4、被调查对象(访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制
责任人、控制频率、控制证据等)；
5、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支
持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；
6、如果该问题不适用于企业的实际情况,请填写“不适用".
流程信息
5 人力资源与薪酬
人力资源与薪酬流程将包括以下子流程：
●人力资源需求计划
●人员变动
●考勤与休假
●绩效考核
●工资计算与计提
●职工薪酬入账与发放
●人事档案保管。
【财务表格】工薪与人事循环调查问卷
被调查单位 : 期间 / 时点 :
日期： 日期 :
REANDA
项目页次： 索引号 :
工薪与人事循环调查咨询卷（一）
回答
调查咨询题
1.雇 佣人员是否通过适当核准？ 2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通 知职员的雇佣及职位变动） 或按规定与职员签定劳务合 同，确定佣工级不？ 3、职员薪金的高低依据什麽？职位（级不）、工作量、 奉献大小？ 4、 人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？ 5、职员离职是否赶忙书面通知薪金部门？ 5、 职员离职是否通过适当程序并执行？ 6、 是否定期对职员进行考核，薪金的增减是否与考核
保安措施？ 19、支付薪金是否有专门银行户？ 20、薪金存款专户是否每月调剂？ 21、未领取薪金是否有良好操纵？ 22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户？
不 适是否 用
注释
缺点
主次 要要
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位 : 期间 / 时点 :
日期： 日期 :
工薪与人事循环调查咨询卷（二）
调查咨询题
23 、薪金交易的执行和记录是否分不交给不同部门完 成？
回答
不 适是否索引号 :
注释
缺点
主次 要要
咨询题与评判： 改进建议：
结果挂钩，或依据其他？ 7、 薪金的确定、增减是否通过核准？ 8、 是否按规定为职员交纳各项基金、保险？ 10、工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂 改？ 11、是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？ 12、计件工作记录是否和实际产量报告比较？ 13、薪金记录是否经常与人事部门的资料核对？ 14、每一职员总工作时数是否经部门领班或计时员签 准？ 15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分工？ 16、是否对人工成本分配汇总表的分类和运算进行复 核？ 17、记入的帐户及其金额是否正确？ 18、如果薪金以现金支付： （ 1） 发放薪金是否由独立人员监理？ （ 2） 是否从职员处取得签领收据？ （ 3） 从银行提取尚未发放的薪金是否隔夜保管， 有无
工薪与人事循环-确定控制是否得到执行(穿行测试)
否 层次管理层
复核该报告 审阅(是/
(是/否)
否)
工薪与人事循环穿行测试——与工资支付有关的业务活动的控制
主要业务 活动
测试内容
测试结果
支付
测试期间 财务经理是否复核员工工资明细表、员工工资汇总表以及工资 总支经付理申是请否表复(是核/员否工) 工资明细表、员工工资汇总表以及工资支 付申请表(是/否) 付款凭证编号#
序号
生产工人考 勤卡序号#
测试 日期
生产工人考 工时记录单 工时记录单
工时记录单 勤卡是否记 是否经过生 是否包含在
日期 录在工时记 产经理×× 系统生成工
录单中(是/ ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ复核批准 时统计表中
否)
(是/否) (是/否)
工薪与人事循环穿行测试——与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制
主要业务活 动
测试结果
工薪与人事循环穿行测试——与工作时间记录核对有关的业务活动的控制
主要业务 活动
测试期间
测试内容
测试结果
工作时间 记录核对
员工工资明细表中记录的员工人数
系统员工档案名册人数
工作时间 记录核对
员工姓名是否核对一致(是/否)
工时统计表记录的工时总数
工时记录单记录的工时总数
工时记录单与工时统计表是否一致(是/否)
人事经理复核日期 系统变更是否在人事经理核对后以电子签名批准后生效(是/ 否) 人事经理在系统内电子签名日期 系统变更生效日期
手工签 字 财务
手工签
注：对与工薪数据维护权限设置相关的控制活动的穿行测试，我们利用计算机专家的工 作，相关工作底稿见信息系统审计部分(信息系统审计工作底稿略)。
测试内容
内部员工薪酬调查问卷模板
尊敬的员工：您好！为了更好地了解员工对薪酬福利制度的看法，促进公司内部沟通，提升员工满意度，我们特制定此问卷。
您的宝贵意见将有助于我们完善薪酬福利体系，优化人力资源政策。
请您认真填写以下问卷，所有信息将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：□ 男□ 女2. 您的年龄：□ 25岁以下□ 25～35岁□ 35～45岁□ 45岁以上3. 您的最高学历：□ 高中以下□ 高中（中专）□ 专科□ 本科□ 硕士及以上4. 您的职位分类：□ 普通职员□ 基层管理者□ 中层管理者□ 高层管理者5. 您所在的岗位：□ 生产人员□ 行政人员□ 财务人员□ 销售人员□ 技术人员□ 其他人员二、薪酬满意度6. 您认为您的薪酬与您的职位和能力（）□ 非常不相称□ 不相称□ 基本相称□ 非常相称7. 您对自己目前的薪酬满意吗？□ 非常不满意□ 不满意□ 较满意□ 非常满意8. 您觉得您所在企业的薪酬水平在同行业处于什么水平？□ 较低□ 中等□ 偏高9. 您认为公司员工的工资层级差别？□ 有一定的层级差别，但非常合理□ 有一定的层级差别，比较合理□ 层级差别过大（小），不太合理□ 层级差别非常大（小），非常不合理三、福利待遇10. 您认为公司提供的福利待遇如何？□ 非常好□ 较好□ 一般□ 较差□ 非常差11. 您认为公司提供的培训机会如何？□ 非常充足□ 较充足□ 一般□ 较少□ 几乎没有12. 您认为公司提供的晋升机会如何？□ 非常多□ 较多□ 一般□ 几乎没有四、其他建议13. 您对公司薪酬福利制度还有什么建议或意见？请您在百忙之中抽出时间填写此问卷，感谢您的支持与配合！祝您工作顺利，生活愉快！[公司名称][问卷填写截止日期]。
任务1—工薪与人事内控测试底稿
控制活动对 实现控制目 控制活动是否 标是否有效 得到执行 （是/否） (是/否) （B12-GXL- （B12-GXL-5）
3）
人事信息管理员将项目均为 员工档案，系统自动生成连续编号的新入职
真实有效的
人员通知单，由用人部门复核后交财务部，
是
是
作为发放其工资依据。
被审计单位名称：xx公 司
编制人：xxx
会计期间：2013年度 复核人：xxx
工薪与人事循环-控制测试汇总表
日期： 日期：
2014年2月1日 2014年2月1日
1、了解内部控制的初步 结论 该循环的内部控制设计合理；该循环的所有控制得到有效执行
2、控制测试结论
控制目标 （B12-GXL-3）
被审计单位的控制活动 （B12-GXL-3）
输入系统的时间记录均 为准确的
录单以及经所在部门主管/经理签字的管理人 员工作时间表交给薪资主管，薪资主管检查 输入Y系统的工作时间是否与“工时统计表”
是
是
和“出勤统计表”一致。
Y系统的工资模块根据已核对无误的工时和出
勤记录，计算所有员工的当月工资金额（包
括工资、加班费、奖金、各项补贴、社会保
险费扣除金额、个人所得税扣除金额等），
只有经适当授权的人员 才能接触工薪数据
只有人事经理和薪资主管有权限接触Y系统里 的工资信息。人事信息管理员有权限作时间 记录和员工档案维护。
是
是
索引号： 页 次：
C-GXC-1 1
控制活动
是否有效 控制测试结果
运行(是/ 是否支持风险
否)
评估结论
(C-GXC- (支持/不支持)
3)
是
支持
是
员工薪资福利调查表(模板)
员工薪资福利调查表(模板)
1.调查目的
本调查表旨在了解员工对薪资福利方面的需求和满意度，以便
公司能够制定更好的薪资福利政策，提高员工满意度和工作动力。
2.调查方法
本调查采用匿名问卷的形式进行，包含以下几个方面的问题:
2.1 薪资情况
1.您目前的月薪水平是多少？(请填写具体金额)
2.您认为您的薪资水平与工作内容和绩效相匹配吗？(请回答是
或否)
3.您对公司的薪资调整机制是否满意？(请回答满意、基本满意、不满意)
2.2 福利待遇
4.请列举您目前享受的公司福利待遇(如社保、公积金、年假等)：
5.您认为这些福利待遇是否满足了您的需求？(请回答是或否)
6.您希望公司新增或改进哪些福利待遇？
2.3 公司负担能力
7.您认为公司当前的薪资福利支出是否适当？(请回答是或否)
8.如果您认为薪资福利支出不适当，请列举您的观点和建议：
3.调查结果分析
通过分析员工的回答，我们可以了解到员工对薪资福利的期望和不满之处，以便公司能够根据需求做出相应的调整。
我们将汇总调查结果，制定相应的薪资福利政策和改进措施。
4.调查保密性
本调查将严格保护员工的个人信息和回答内容，所有回答将进行匿名处理，仅用于统计分析和制定相关政策。
请员工放心填写。
谢谢您的参与！您的回答对于我们制定更好的薪资福利政策非常重要！。
了解内部控制工薪与人事循环
了解内部控制了解本循环内部控制的工作包括：1. 了解被审计单位工薪与人事循环和财务报告相关的内部控制的设计,并记录获得的了解;2. 针对工薪与人事循环的控制目标,记录相关控制活动,以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定;3. 执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解,并确定相关控制是否得到执行;4. 记录在了解和测试工薪与人事循环的控制设计和执行过程中识别的风险,以及拟采取的应对措施;了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿：1.GXL-1：了解内部控制汇总表2.GXL-2：了解内部控制设计——控制流程3.GXL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动4.GXL-4：确定控制是否得到执行穿行测试了解内部控制汇总表1. 受本循环影响的相关交易和账户余额注：此处仅列示主要的交易和账户余额,注册会计师应根据被审计单位的实际情况确定受本循环影响的交易和账户余额;2. 现金、银行存款等货币资金账户余额受多个业务循环的影响,不能完全归属于任何单一的业务循环;在实务中,在考虑与货币资金有关的内部控制对其实质性程序的影响时,注册会计师应当综合考虑各相关业务循环内部控制的影响；对于未能在相关业务循环涵盖的货币资金内部控制,注册会计师可以在货币资金具体计划中记录对其进行的了解和测试工作;2. 主要业务活动注：注册会计师通常应在本循环中了解与上述业务活动相关的内部控制,如果计划在其他业务循环中对上述一项或多项业务活动的控制进行测试,应在此说明原因;3. 了解交易流程根据对交易流程的了解,记录如下：1是否委托其他服务机构执行主要业务活动如果被审计单位使用其他服务机构,2是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工这些政策和程序是否合4 是否识别出本期交易过程中发生的控制偏差如果已识别出控制偏差,产生偏差5 是否识别出非常规交易或重大事项如果已识别出非常规交易或重大事项,将对计计划的影响;6 是否进一步识别出其他风险如果已识别出其他风险,将对审计计划产生哪些影注：此处应记录在了解内部控制的过程中识别出的其他风险,以及对审计计划的影响;4. 信息系统拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划5. 初步结论控制的评价结论可能是：1 控制设计合理,并得到执行；2 控制设计合理,未得到执行；3 控制设计无效或缺乏必要的控制;6. 沟通事项是否需要就已识别出的内部控制设计或执行方面的重大缺陷,与适当层次的管理工薪与人事循环：了解内部控制设计——控制流程编制说明：1. 注册会计师应当采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对控制流程的了解;对重要业务活动控制流程的记录应涵盖自交易开始至与其他业务循环衔接为止的整个过程;记录的内容包括但不限于：1交易如何生成,包括电子数据交换EDI和其他电子商务形式的性质和使用程度；2 内部控制采用人工系统、自动化系统或两种方式同时并存；3 控制由被审计单位人员执行、第三方例如服务机构执行或两者共同执行,涉及人员的姓名及其执行的程序；4 处理交易采用的重要信息系统,包括初次安装信息、已实施和计划实施的重大修改、开发与维护；5 与其他信息系统之间的链接,包括以计算机为基础的应用系统和以人工进行的应用系统之间衔接的时点,以及任何相关的手工调节过程如编制调节表；6 与处理财务信息相关的政策和程序；7 会计记录及其他支持性信息；8 使用的重要档案和表格；9 主要输出信息包括以纸质、电子或其他介质形式存在的信息及用途；10 输入交易信息并过至明细账和总账的程序；11 会计分录的生成、记录和处理程序,包括将非标准会计分录过至明细账和总账的程序;2．本审计工作底稿对工薪与人事循环控制流程的记录,涉及控制活动的内容应索引至工薪与人事循环控制测试GXC的审计工作底稿;3．如果被审计单位对不同类型的工薪与人事业务分别采用不同的控制流程和控制活动,应根据被审计单位的实际情况分别予以记录;我们采用询问、观察和检查等方法,了解并记录了工薪与人事循环的主要控制流程,并已与×××、×××等确认下列所述内容;建立有效的内部控制;工资计算和记录方法、工资费用支付与核算程序、文件记录、对工薪与人事政策的制定和修改程序等;聘、签订劳动合同,以及终止劳动合同等;录、核对与批准、工作时间的处理,以及对加班时间的控制等;注：此处记录对被审计单位工资计算和记录流程的了解;例如：工资的计算包括对各项扣除项目的计算、工资费用分配、处理和审批程序,以及对异常金额的调查等;录、付款方式,以及期末对工资支付情况的监督等;请、审批,以及修改权限等;控制流程记录示例S公司现行的工薪与人事政策和程序已经董事会审批,如果需对此该项政策和程序作出任何修改,均应经董事会批准后方能执行;本年度该项政策和程序没有发生变化;S公司现有员工100名,其中生产工人70名,销售、人事、财务等管理人员30名;生产工人按其实际工时计薪,管理人员按出勤日计薪;每月5日发放上月工资;S公司使用Y系统处理工薪和人事业务,该系统可以自动生成工资汇总表和记账凭证,并过账至总账和明细账;我们采用询问、观察和检查等方法,了解并记录了S公司工薪与人事循环的主要控制流程,并已与财务经理×××、人事经理×××确认下列所述内容;1.有关职责分工的政策和程序S公司建立了下列职责分工政策和程序：1 不相容职务相分离;主要包括：人事、工作时间记录、薪酬计算、薪酬支付、薪酬核算等职务相分离;2 各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责,同一部门或个人不得处理工薪与人事业务的全过程;2.主要业务活动介绍1 员工聘用与离职1 聘用每年11月,各部门根据下年度用人需求填写用人计划审批表,经人事经理×××复核,交总经理×××和董事会审批;各用人部门和人力资源部共同负责招聘工作;对决定录用的人员填写拟用人员审批表,经人事经理×××和总经理×××签字批准,与新员工签订劳动合同书;人事信息管理员×××将新员工的信息输入Y系统的员工档案,系统自动生成连续编号的新入职人员通知单,由用人部门复核后交财务部,作为发放工资依据;2 离职员工离职时,应填写解除、终止劳动合同审批表,经所在部门经理、人事经理×××、总经理×××签字后,与S公司解除、终止劳动合同;人事信息管理员×××根据经适当审批的解除、终止劳动合同审批表,将离职员工的信息输入系统员工档案,并生成连续编号的离职人员通知单,由用人部门复核后交财务部,作为停止发放工资的依据;2 工作时间记录生产工人每天进出厂区时必须将自己的考勤卡插入打卡机以便记录工作时间;人事信息管理员×××将打卡机每天记载的每个工人的工时按照标准工时每天8小时和加班工时超出8小时的工时记录在用EXCEL编制的工时记录单,月末交给生产经理×××复核批准后输入Y系统,系统生成“工时统计表”;管理人员每月填写当月工作时间表包括出勤、休假等具体情况,由所在部门主管/经理审批签字后,在次月第一个工作日结束之前交给人事信息管理员×××;如果当月管理人员加班,须填写加班申请表并由部门经理/主管审核批准,与当月的工作时间表一并交给人事信息管理员×××,由其负责输入Y系统,系统生成“出勤统计表”;在完成上述录入后,Y系统自动将已录入当月工作时间的员工名单和系统内员工档案名册自动核对;如有遗漏或不符,系统将进行提示;人事信息管理员×××将解决该项问题;人事信息管理员×××将经生产经理×××签字的工时记录单以及经所在部门主管/经理签字的管理人员工作时间表交给薪资主管×××,薪资主管×××检查输入Y 系统的工作时间是否与“工时统计表”和“出勤统计表”一致;3 工资计算和记录Y系统的工资模块根据已核对无误的工时和出勤记录,计算所有员工的当月工资金额包括工资、加班费、奖金、各项补贴、社会保险费扣除金额、个人所得税扣除金额等,并汇总各部门员工的各项工资费用总额,自动生成“员工工资明细表”和“员工工资汇总表”;经人事经理×××签字批准后,薪资主管×××填写“工资支付申请表”;同时,Y系统还将自动计算当月应缴纳的各项社会保险费包括个人缴纳部分和企业缴纳部分,人事经理×××审核签字后交财务经理×××,安排办理缴纳;每月末,薪资主管×××编写员工变动及工资费用分析报告,经人事经理×××、财务经理×××复核后,上报总经理×××和董事会审阅;4 工资支付财务经理×××审核“员工工资明细表”、“员工工资汇总表”和“工资支付申请表”,将“工资支付申请表”交给总经理×××签字批准;应付职工薪酬记账员×××根据经批准的工资支付申请表编制付款凭证,并附相关单证,提交会计主管×××审批;在完成对付款凭证及相关单证的复核后,会计主管×××在付款凭证上签字,作为复核证据,并在所有单证上加盖“核销”印戳;出纳员×××根据经复核无误的付款凭证办理付款,由银行转入员工个人账户,并及时登记银行存款日记账;应付职工薪酬记账员×××根据“员工工资汇总表”编制工资费用分录,经会计主管×××复核后,将工资费用分别记入生产成本、制造费用、管理费用和销售费用等科目;5 常备数据维护人事信息管理员×××定期取得社会劳动保障局公布的各项社保基金扣缴费比例包括个人缴纳部分与公司缴纳部分,上年度职工平均工资以其60%-300%作为计算各项基金的基数及有关规定和信息,将其交薪资主管×××审核;如果需要修改员工社保基金的适用基数和扣除率,或是需要对生产工人每工时工资率、职员月工资及各项补贴标准、每小时加班费、公司缴纳社保费比率等基准进行调整,应由董事会批准;经批准后,薪资主管×××填写工资信息输入/更改申请单,经人事经理×××批准后输入或修改Y系统内的信息,并经人事经理×××核对后在Y系统中电子批准后生效;只有人事经理×××和薪资主管×××有权限接触Y系统里的工资信息;人事信息管理员×××有权限作时间记录的输入和员工档案维护;工薪与人事循环：评价内部控制设计——控制目标及控制活动工薪与人事循环：确定控制是否得到执行穿行测试工薪与人事循环穿行测试—与员工聘用与离职有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与工作时间记录核对有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与工资计算有关的业务活动的控制对与工资计算有关的控制活动的穿行测试,我们利用计算机专家的工作,相关工作底稿见信息系统审计部分信息系统审计工作底稿略;工薪与人事循环穿行测试—与工资记录有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与编制员工变动及工资费用分析报告有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与工资支付有关的业务活动的控制工薪与人事循环穿行测试—与常备数据维护有关的业务活动的控制注：对与工薪数据维护权限设置相关的控制活动的穿行测试,我们利用计算机专家的工作,相关工作底稿见信息系统审计部分信息系统审计工作底稿略;工薪与人事循环控制执行情况的评价结果：。
会计人员薪资调查问卷模板
尊敬的会计人员：您好！为了更好地了解我国会计行业的薪资状况，优化薪酬体系，提高会计人员的职业满意度，我们特开展此次薪资调查。
您的宝贵意见将对我国会计行业的发展起到积极的推动作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：（1）男（2）女2. 您的年龄：（1）25岁以下（2）25-35岁（3）36-45岁（4）46-55岁（5）55岁以上3. 您的学历：（1）高中及以下（2）大专（3）本科（4）硕士及以上4. 您的工作年限：（1）1年以下（2）1-3年（3）3-5年（4）5-10年（5）10年以上5. 您所在地区：（1）一线城市（2）二线城市（3）三线城市（4）四线城市及以下6. 您所在行业：（1）制造业（2）金融业（3）服务业（4）其他二、薪资情况7. 您目前月均工资是多少？（1）5000元以下（2）5000-8000元（3）8000-12000元（4）12000-20000元（5）20000元以上8. 您的年终奖是多少？（1）无（2）1-2个月工资（3）2-3个月工资（4）3-5个月工资（5）5个月以上9. 您是否有加班费？（1）有（2）无10. 您是否有五险一金？（1）有（2）无11. 您是否有其他福利待遇？（1）有（2）无12. 您认为您的薪资水平在同行中处于什么位置？（1）较高（2）一般（3）较低三、职业满意度13. 您对目前的工作满意度如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意14. 您认为影响您职业满意度的因素有哪些？（1）薪资待遇（2）工作环境（3）工作内容（4）公司文化（5）其他15. 您是否愿意在当前公司长期发展？（1）愿意（2）不愿意四、其他建议16. 您对我国会计行业薪酬体系有哪些看法？17. 您对我国会计行业的发展有哪些建议？感谢您参与本次调查！祝您工作顺利，生活愉快！【调查问卷结束】。
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被调查单位: 期间/时点:
复核：
日期： 日期:
项目页次： 索引号:
REANDA
受 访 人：
工薪与人事循环调查问卷（一）
回答
调查问题
不
适是否
用
1. 雇佣人员是否通过适当核准？
2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通
知职员的雇佣及职位变动）或按规定与职员签定劳务合
8、 是否按规定为职员交纳各项基金、保险？
10、工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂
改？
11、是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？
12、计件工作记录是否和实际产量报告比较？
13、薪金记录是否经常与人事部门的资料核对？
14、每一职员总工作时数是否经部门领班或计时员签
准？
15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分工？
不 适是否 用
注释
缺点
主次 要要
问题与评判：
改进建议：
16、是否对人工成本分配汇总表的分类和运算进行复
核？
17、记入的帐户及其金额是否正确？
18、假如薪金以现金支付：
（1） 发放薪金是否由独立人员监理？
（2） 是否从职员处取得签领收据？
（3） 从银行提取尚未发放的薪金是否隔夜保管，有无
பைடு நூலகம்
保安措施？
19、支付薪金是否有专门银行户？
20、薪金存款专户是否每月调剂？
同，确定佣工级别？
3、职员薪金的高低依据什麽？职位（级别）、工作量、
奉献大小？
4、 人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？
5、职员离职是否赶忙书面通知薪金部门？
5、 职员离职是否通过适当程序并执行？
6、 是否定期对职员进行考核，薪金的增减是否与考核
结果挂钩，或依据其他？
7、 薪金的确定、增减是否通过核准？
21、未领取薪金是否有良好操纵？
22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户？
注释
缺点
主次 要要
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
期间/时点:
复核：
日期： 日期:
项目页次： 索引号:
REANDA
受 访 人：
工薪与人事循环调查问卷（二）
回答
调查问题
23、薪金交易的执行和记录是否分别交给不同部门完 成？