厦门国贸2020年三季度财务状况报告
中国国贸2020年三季度财务风险分析详细报告
中国国贸2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供101,179.46万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为202,838.76万元，2020年三季度已有长期带息负债为265,383.33万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为101,659.29万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为163,724.04万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是246,061.21万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为204,892.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为225,476.92万元，在5年之内偿还的贷款总规模为266,645.5万元，当前实际的带息负债合计为265,383.33万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要3.74个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
厦门国贸2019年财务状况报告
9
100.00
2,749,187.4 2
2,597,650.9 30.73
6
2,600,031.1 34.19
2
36.42
5,422,964.8 2
4,468,732.4 60.61
6
4,171,792.4 58.82
6,021,981.2 81.02
7
84.36
1,165,763.8 5
13.03 780,448.47
10.27 750,531.56
10.51
0
0.00 204,878.38
2.70 158,125.17
2.22
577,137.8
6.45 456,535.7
6.01 207,456.49
2.91
厦门国贸2019年财务状况报告
厦门国贸2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2019年资产总额为8,947,280.19万元，其中流动资产为 7,204,378.55万元，主要分布在存货、预付款项、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的55.11%、10.93%和9.3%。非流动资产为 1,742,901.65万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业 非流动资产的66.89%、10.16%。
厦门港务2020年三季度财务指标报告
384,775.33
- 5,845.83 - 4,322.9 - 1,737.75 - 1,522.93
29.68 436,975.84
28.04 9,136.09
-8.59 9,135.96
724.81 -1,832.93
1,031.04
0.13
13.57
56.28 111.34 -205.48 -99.99
厦门港务2020年三季度的营业利润率为2.09%，总资产报酬率为 4.36%，净资产收益率为5.61%，成本费用利润率为2.14%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为898,549.05万元，经营资产的收益率为 4.07%，而对外投资的收益率为-21.36%。
2020年三季度营业利润为9,135.96万元，与2019年三季度的4,322.9 万元相比成倍增长，增长1.11倍。以下项目的变动使营业利润增加：公允 价值变动收益增加3,663.59万元，资产减值损失增加2,555.11万元，财务 费用减少1,000.26万元，共计增加7,218.97万元；以下项目的变动使营业 利润减少：投资收益减少3,570.68万元，营业成本增加43,585.08万元，管 理费用增加970.37万元，销售费用增加532.1万元，营业税金及附加增加 175.13万元，共计减少48,833.36万元。各项科目变化引起营业利润增加 4,813.06万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年三季度 0.88 0.64 2.67
57.86
2019年三季度 0.82 0.49 2.71
61.17
厦门国贸2020年三季度财务指标报告
5,829.62 38,841.78
0
97.55 5,500,082.5
4
0.30 37
0.10 4,224.73
0.67 28,224.13
-
0
98.46 9,410,849.7
7
0.12 12,495.72
0.68 38,656.39
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 厦门国贸2020年三季度营业收入为9,560,968.88万元，比2019年三季 度增长71.15%。但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，本季度已经恢复并超过了2018年三季度的水平。
3.56 126.46
60.98
66.51
2020年三季度 118.92 0 101.75 54
厦门国贸2020年三季度总资产周转次数为3.03次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从154.21天缩短到118.92天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
营运能力指标表
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第3页 共4页
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年三季度 55.82 6.99 1.83 62.81
2019年三季度 64.66 7.09 5.25 71.75
2020年三季度 55.4 3.87 5.27
59.27
厦门国贸2020年三季度营业周期为59.27天，2019年三季度为71.75 天，2020年三季度比2019年三季度缩短12.48天。
中国国贸2020年三季度经营风险报告
中国国贸2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
中国国贸2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为16,436.88万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为79.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过63,673.08万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，中国国贸2020年三季度的带息负债为265,383.33万元，实际借款利率水平为0.99%，企业的财务风险系数为1.22。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供62,544.58万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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中国国贸2020年三季度财务分析结论报告
中国国贸2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,489.25万元，与2019年三季度的33,470.81万元相比有较大幅度下降，下降17.87%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为37,845.21万元，与2019年三季度的40,372.83万元相比有所下降，下降6.26%。
2020年三季度销售费用为2,182.12万元，与2019年三季度的2,161.32万元相比变化不大，变化幅度为0.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2020年三季度管理费用为2,203.35万元，与2019年三季度的1,942.34万元相比有较大增长，增长13.44%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.75%，与2019年三季度的2.21%相比有所提高，提高0.54个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年三季度财务费用为2,640.36万元，与2019年三季度的2,992.44万元相比有较大幅度下降，下降11.77%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国贸2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为163,724.04万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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5.61
13.96
8.39 7.72 3.80
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
448,963.92
其他流动资产
一年内到期的非流动 资产
应收股利
833,086.56 50,249.4 891.47
应收票据
10.93 310,199.17
100.00
3,459,227.5 9
45.37 3,951,586.2 4
50.34 5,793,194.3
53.60
1,079,920.8 3
502,234.25 0
14.16 809,149.58
6.59 647,391.95
744,886.49
5.89
10.31 1,508,514.1 9
8.25 906,597.43
0.66 145,511.84
0.01
0
2.04
0
410,770.19 3.95
360,532.46 1.85 75,923.12
- 1,871.62 - 368.97
3.34
0.70 0.02 0.00
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为12,633,375.3万元，与2019年三季度的 9,571,980.8万元相比有较大增长，增长31.98%。
项目名称 总资产 流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
9,571,980.8 631,429.93 7,849,392.8 225,307.56
7.06 12,633,375. 3,061,394.5
3 2.96
10,809,205. 2,959,812.8
744,886.49 744,886.49
310,199.17 -522887.39 0 -891.47 0 -155422.02
-25.07 1,508,514.1 699,364.61
9
28.9 906,597.43 259,205.48
-
89,739.88
834,626.37
5.62 647,391.95
8.45 1,508,514.1 9
6.76 906,597.43
11.94 7.18
1,316,465.5 6
292,531.14 200,311.63 139,935.05
14.72 1,722,587.9 3
3.27 868,897.92
2.24 190,951.27
1.57 182,038.65
18.00 1,824,169.6
9.08 960,056.95
1.99 185,476.57
1.90 181,036.84
14.44 7.60 1.47 1.43
内部资料，妥善保管
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2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的67.55%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称 流动资产
存货
预付款项 货币资金 交易性金融资产 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
7,624,085.3 1
100.00 7,849,392.8 7
100.00 10,809,205. 69
项目名称 总资产 流动资产
存货 预付款项 货币资金 非流动资产 长期股权投资 投资性房地产 递延所得税资产
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
8,940,550.8 7
100.00 9,571,980.8
100.00 12,633,375. 3
厦门国贸2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2020年三季度资产总额为12,633,375.3万元，其中流动资产 为10,809,205.69万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的53.6%、13.96%和8.39%。非流动资产为1,824,169.6万元，主要 以长期股权投资、投资性房地产、递延所得税资产为主，分别占非流动资 产的52.63%、10.17%和9.92%。
100.00
7,624,085.3 1
85.28 7,849,392.8 7
82.00 10,809,205. 69
85.56
3,459,227.5 9
38.69 3,951,586.2 4
41.28 5,793,194.3
45.86
1,079,920.8 3
502,234.25
12.08 809,149.58
31.98 37.71
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
7
69
2
存货
3,951,586.2 492,358.65
4
14.23
1,841,608.0
5,793,194.3
6
46.6
预付款项
货币资金 交易性金融资产 其他流动资产 应收股利 应收票据
809,149.58 -270771.25
145,157.7 647,391.95
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加1,841,608.06万元，预付 款项增加699,364.61万元，货币资金增加259,205.48万元，长期股权投资 增加91,159.03万元，交易性金融资产增加89,739.88万元，其他流动资产 增加50,333.29万元，其他非流动资产增加32,473.88万元，应收股利增加 1,871.62万元，应收票据增加368.97万元，长期待摊费用增加150.2万元， 共计增加3,066,275.03万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少 379.95万元，递延所得税资产减少1,001.81万元，无形资产减少1,051.15 万元，应收利息减少3,036.55万元，投资性房地产减少5,474.69万元，长 期应收款减少8,884.31万元，应收账款减少29,263.49万元，一年内到期的 非流动资产减少69,588.72万元，固定资产减少220,829.84万元，共计减 少339,510.51万元。各项科目变化引起资产总额增加3,061,394.5万元。