案例2 牟其中信用证案件始末

案例B 案例B 牟其中 信用证案件始末
【案例综述】 案例综述】
本案例是一个真实的事件。除了介绍案件 本案例是一个真实的事件。 发生的全过程之外， 发生的全过程之外，本案例着重揭示信用 证结算方式本身所具有的一些缺陷， 证结算方式本身所具有的一些缺陷，并对 这些缺陷进行了深入的剖析。 这些缺陷进行了深入的剖析。 指出使用信用证结算时需要注意：第一， 指出使用信用证结算时需要注意：第一， 信用证方式的结算以单据为准， 信用证方式的结算以单据为准，既是它的 特点，又是它致命的弱点。第二， 特点，又是它致命的弱点。第二，对信用 证的融资功能一定要正确使用，否则， 证的融资功能一定要正确使用，否则，就 是违背了信用证结算方式的初衷。 是违背了信用证结算方式的初衷。
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二、对本案例的评析
在对这一案件的评析中， 在对这一案件的评析中，我们着重分析和信用证 有关的行为， 有关的行为，对牟其中是否犯罪的法律环节则不 予评论 第一，它是故意的， 第一，它是故意的，有计划的通过使用信用证进 行诈骗的行为。 行诈骗的行为。 第二，危害比较大，既损害了银行信用， 第二，危害比较大，既损害了银行信用，也给国 家造成损失。 家造成损失。 第三，信用证本身的弱点， 第三，信用证本身的弱点，为人们利用它进行诈 骗提供了机会。 骗提供了机会。 第四，不能过分夸大和扭曲信用证的融资功能。 第四，不能过分夸大和扭曲信用证的融资功能。 第五， 第五，我国关于信用证业务的管理的各项法律和 规定不完善，也使犯罪份子有机可乘。 规定金融 （理论·实务· （理论·实务·案例）
【案例目的】 案例目的】
这是一个关于国际结算实务的案例， 这是一个关于国际结算实务的案例，它所 运用的基础知识在第8章国际结算实务中。 运用的基础知识在第8章国际结算实务中。 在这一章中， 在这一章中，主要介绍了国际结算实务的 一般原理， 一般原理，对信用证结算的特征和结算流 程也都是作了一般性的描述。 程也都是作了一般性的描述。 本案例就是国际结算的一般原理在实际中 的应用。通过该案例对整个事件的分析， 的应用。通过该案例对整个事件的分析， 可以使学生认识到信用证结算方式在实际 应用中的复杂性。 应用中的复杂性。
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总
结
总之，虽然信用证是国际贸易中使用最广 总之， 的一种结算方式， 的一种结算方式，它也确实给国际间商品 交易的发展和扩大带来了很多的便利， 交易的发展和扩大带来了很多的便利，但 是它本身也存在漏洞， 是它本身也存在漏洞，而一旦有人利用了 这一漏洞，结果是很难预料的， 这一漏洞，结果是很难预料的，所以对信 用证的使用应该有外在严密的管理， 用证的使用应该有外在严密的管理，特别 在信用证融资方面， 在信用证融资方面，应该有一系列的公正 和公开的规范进行约束，只有这样， 和公开的规范进行约束，只有这样，才能 尽可能地将风险防范于未然。 尽可能地将风险防范于未然。
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一、案情的主要内容
以牟其中为总裁的天津经济技术开发区南 德经济集团从1995年 月至1996年 德经济集团从1995年8月至1996年8月，以 假进口的手段通过湖北省轻工业品进出口 公司骗取中国银行湖北省分行开具信用证 33笔，开证金额8000余万美元，实际承兑 33笔 开证金额8000余万美元 余万美元， 金额7500余万美元 截止1997年 月止， 余万美元， 金额7500余万美元，截止1997年4月止， 南德集团共返还湖北省轻工业品进出口公 3900余万美元 用于循环开证， 余万美元， 司3900余万美元，用于循环开证，造成湖 北轻工业品进出口公司3500余万美元的损 北轻工业品进出口公司3500余万美元的损 失。