财务分析菲达环保
菲达环保2021年二季度财务分析报告
菲达环保2021年二季度财务分析报告一、上市公司基本信息机构简介：公司由浙江菲达机电集团有限公司作为主发起人，联合中国国际热能工程公司、河北北方电力开发股份有限公司、浙江大学、诸暨机床厂、浙江菲达机电集团诂暨康达机械有限公司、浙江菲达机电集团诸暨环6家法人及岑可法、骆仲泱2名自然人，采用发起设立方式设立。
2000年4月30日在浙江省工商行政管理局登记注册。
主营业务：除尘器、气力输送设备。
经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产（诸暨市牌头镇）、销售及安装服务，污水处理设备、土壤修复设备的研发、设计、销售及安装服务，压力容器的设计、制造、销售（范围详见有关许可证），环保工程技术开发、技术咨询、技术服务，环保工程的设计、施工，实业投资，投资管理，普通货物运输，经营进出口业务（范围详见《进出口企业资格证书》）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、财务报表分析（一）利润数据囹一：营业总收入（亿元）季度走势g ISL ru10 •8-6-4-2-g g I L ru匚：利润总额（亿元）季度走势S L05 • 04 - 03 - 02 - 01 g9O O Z净利润（亿元）季度走势035 • 0 5 0 5 0 5 0 3 2 2 1 1 0 0Q o o Q o o o 040利润分析：2021年二季度利润总额为4914. 44万元，与2020年二季度的13. 13万元相比，增长37329. 09%；环比2021年一季度的635. 01万元相比，增长673. 92%,利润总额主要来源于主营业务。
（二）现金流数据现金流分析：2021年二季度期末现金及现金等价物余额为75136. 97万元，与2020年二季度的41708. 49万元相比,增长80.15%；环比2021年一季度的33599. 24万元相比,增长123.63%。
（三）资产负债数据资产分析：2021年二季度资产总计为718548. 36万元，与2020年二季度的652480.01万元相比，增长10. 13%；环比2021年一季度的679921.98万元相比，增长5.68%。
上市公司菲达环保股票代码600526的公司简及经营情况和主营业务的介绍
上市公司菲达环保股票代码600526的公司简及经营情况和主营业务的介绍上市公司菲达环保股票代码600526的公司简介及经营情况和主营业务的介绍菲达环保是一家在国内外有影响力的环保科技企业，成立于1997年，总部位于中国广东深圳。
菲达环保自成立以来，一直专注于环保领域，通过技术创新和高效运营，致力于为客户提供可持续的环境解决方案。
一、公司概况菲达环保股票代码600526，是在中国A股市场上市的一家环保科技公司。
公司的经营范围主要包括环境治理、环境保护设备的研发与生产、环保工程的设计与施工以及环境监测服务等。
二、经营情况1. 技术创新：菲达环保一直积极投入研发和创新，建立了一支由博士、硕士等高素质人才组成的专业技术团队。
公司与多所知名院校和研究机构建立了合作关系，并引进了国内外先进的环保技术，为公司的发展提供了强大的技术支持。
2. 生产能力：菲达环保拥有现代化的生产基地，配备了先进的生产设备和生产线。
公司的生产工艺和质量管理符合国际标准，并通过了ISO9001质量管理体系认证。
公司的生产能力不断提升，产品供应能力强，市场竞争力突出。
3. 销售网络：菲达环保拥有广泛的销售网络，产品覆盖国内外多个地区和领域。
公司与一些大型环保企业建立了战略合作伙伴关系，共同开展市场拓展和品牌推广。
公司的产品在市场上具有良好的口碑和品牌影响力。
三、主营业务介绍菲达环保的主营业务包括以下几个方面：1. 环境治理：菲达环保提供全方位的环境治理解决方案，包括垃圾处理、废水处理、废气治理等。
公司的技术团队能够根据不同的环境问题，提供定制化的治理方案和设备，实现环境的可持续发展。
2. 环保设备：菲达环保自主研发和生产各类环保设备，如沉淀池、空气净化器、排污管道等。
这些设备在环境治理中起着重要的作用，能够有效净化废气、废水等污染物，提高环境质量。
3. 环保工程：菲达环保具备承接各类环保工程项目的能力，包括工程设计、设备采购、设备安装调试、工程施工等。
菲达环保并购紫光环保的财务风险研究
菲达环保并购紫光环保的财务风险研究摘要：近年来，随着环保的重要性和强调，环保产业的快速发展日益受到各方关注。
在此情况下，企业兼并收购也成为了一种常见的发展模式。
本文以菲达环保公司并购紫光环保公司为例，对企业兼并收购中的财务风险进行了深入的研究。
首先，本文介绍了并购的背景和企业的基本情况，然后分析了并购的风险，包括财务风险、经营风险和市场风险，最后提出了相应的应对策略，以期为类似并购的企业提供借鉴和经验。
关键词：菲达环保，紫光环保，兼并收购，财务风险，应对策略一、引言兼并收购作为一种重要的企业发展方式，可以通过借助其他企业的资源和管理经验来提升自身的竞争力和市场份额。
同时，随着中国环保产业的快速发展，环保企业的兼并收购也逐渐成为了一种常见的发展模式，以期实现企业的跨足和创新发展。
二、背景介绍菲达环保公司是一家专注于环保产业的公司，其业务涵盖了环保设施建设、环境工程、废弃物处置等领域。
而紫光环保公司则是一家拥有多年环保行业经验的公司，其业务范围包括废气处理、固废处理、水处理等。
2018年，菲达环保公司宣布兼并紫光环保公司，此次兼并收购将极大地扩大菲达环保公司的业务规模和市场份额，同时也将带来许多的财务风险。
三、财务风险分析1.资产负债表风险在兼并收购之前，菲达环保和紫光环保存在相互独立的资产负债表，合并后则需要重新审核和合并资产负债表，风险包括未识别的资产负债表风险、核算错误风险和动产清点不准确风险。
2.现金流风险兼并收购期间，企业现金流受到一定程度的冲击。
特别是需要向原股东支付股权或现金对价时，会对企业现金流产生较大的影响。
3.评估风险在企业兼并收购时，需要对兼并对象进行评估和定价。
评估结果可能与实际价值相差较大，从而导致兼并后企业的负债增加，进而影响整体的财务状况。
四、应对策略1.资产负债表风险充分了解被兼并对象的资产负债表情况，加强资产评估和风险评估，尽可能避免影响合并后的经营和财务状况。
2.现金流风险做好充分的现金流规划，合理安排兼并的支付方式。
菲达环保公司资产负债报分析报告
通过对浙江菲达环保有限公司2013年年度财务报表中的资产负债表分析发现：该公司总资产本期增加1,336,205,733.75 元，增长幅度为62.91%，表明该公司的资产有较大幅度的增长，进一步分析发现流动资产本期增加1,246,044,424.21 元，增长幅度为68.02%，使总资产规模增长了93.25%。
非流动资产增加90,161,309.54 元，增长幅度为30.85%，使总资产规模增长了6.75%。
本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上面。
仅从这一变化来看，该公司资产的流动性增强很大。
尽管流动资产的各项目都有不同程度的变动，但其增长主要体现在以下几个方面：1，货币资金大幅增长。
本期增长额为371,508,403.19 元。
增长幅度是127.69%。
对总资产的影响为27.80%。
究其原因：从存量规模和变动情况看（1）营业收入增长幅度为16.94%，使货币资金相应增加；（2）应付票据和应付账款分别增长157,063,000.00 元和302,346,843.80 元，增长幅度分别为94.58%和87.15%，使得现金支付大幅减少。
（3）该公司增加对投资性房地产的投资说明其有可能是为了改变投资结构进行大量的资金准备。
从比重及变动情况看，该公司期末货币资金占总资产比重为19.13%，期初比重为13.65%，货币资金比重上升了5.48%，且有增长趋势，因此公司应该控制其存量规模及比重。
2，应收款项的增加。
应收款项包括：应收账款，应收票据和其他应收款。
其中，应收票据增长额为68043296.40，增长幅度为178.98%，对总资产的影响为 5.09%。
应收账款增长额为330875327.78，增长幅度为101.33%，对总资产的影响为24.76%。
同时，应收票据大幅增长，增长幅度高达178.98%，其分析与应收账款相似。
根据利润表的分析，主营业务收入较去年增长16.94%，销售规模有所增长，对应收账款的增长存在一定的影响；另外，根据该公司会计报表附注提供的应收账款账龄表得知，虽然不同期限的应收账款有所增减变动，但是，变动最大是1年期限的应收账款的比重，1年期从去年的53.07%上升到74.36%，增长了21.29%，说明早销售规模增长的情况下，该公司某种程度上放松了收账政策。
菲达环保公司2020年财务分析研究报告
菲达环保公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、菲达环保公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、菲达环保公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、菲达环保公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、菲达环保公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、菲达环保公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、菲达环保公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、菲达环保公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、菲达环保公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、菲达环保公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、菲达环保公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、菲达环保公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、菲达环保公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言菲达环保公司2020年营业收入为311,128.14万元，与2019年的341,603.03万元相比有较大幅度下降，下降了8.92%。
环保产业投资价值分析——以菲达环保科技股份有限公司为例
Synthesis 综合环保产业投资价值分析—以菲达环保科技股份有限公司为例方林凤(江西财经大学）【摘要】为了缓解环境污染带来的生存压力，我国 出台了多项环保政策与优惠推动环保企业的发展，国内 对环保工程的开展加大投入力度。
而目前，国内资质最 为优秀且具备完备科研实力的企业是浙江地区的菲达环 保科技有限公司，也是国家唯一的重大技术装备国产化 基地，是中国大气环境治理的排头兵。
本文对菲达环保 主要采取对比的分析方法，分别从宏观环境、环保行业 现状及发展趋势、公司基本面及财务状况三个方面展开分析，旨在利用有关数据得出一个系统的价值评估 体系，供同行借鉴和了解市场。
【关键词】环保产业；投资价值；财务预测【中图分类号】F832.51引言社会经济的发展带动人们生活水平提髙，但 随之而来的环境恶化、水污染、垃圾增多等问题 日益凸出。
自然环境受到严重破坏，环境污染问 题已经成为当下阻碍社会发展的主要原因之一。
在环境问题日益严重的情形下，世界各国都开始 重点解决环境污染问题，把其当成是国家发展战 略目标，尽全力鞭策低碳环保产业的成长，并同 时达到长远效益。
自国内出台了有关可持续推进 产业的行业规条之后，我国的环保资产同比上升 了 17%,而到了后来几年，其收益总额度高达3.9 万亿元以上，较之之前的利润收成还要多出了几 个百分点，可谓一项具有投资和前景价值的行业。
菲达环保作为环保产业中的龙头企业，有着巨大 的发展前景，并具备了充分的长远发展能效。
_、环保产业发展趋势(一） 良好的国内经济环境2016是“十三五”规划的开局之年，是我 国生态文明建设向纵深发展之年，更是环境污染 治理卓有成效的一年。
据数据统计，“十三五”规划期间环保投资总额达到约17万亿元，节能 环保产业一跃成为推动经济发展的强大助力。
资 料显示，2014年的全国环境污染治理投资额约为 9 576亿元，是“十二五”期间规划总额的3倍 还要多，环保产业将成为推动经济增长的重要支 柱。
股票分析菲达环保
菲达环保600526股票分析一基本分析一．宏观经济分析1.世界经济复苏不会同步全球增长率在2013年为3.6%,新兴市场的经济增长放缓,美国经济将稳健增长,欧元区危机仍是全球经济面临的最显著威胁。
2.我国经济将在转型中小幅反弹2013年国内生产总值的增速将在潜在增长区间之内,将达到8.2%,城镇化是中国经济增长持久的内生动力,转变经济发展方式刻不容缓,体制创新将为经济注入活力;节能减排制约工业大幅增长,工业企业增加值增速在11%;固定资产投资稳健增长,增速在21%;居民收入倍增有利于消费增长,社会消费品零售总额增速在15%;出口增长面临许多不确定因素,预计出口增长8%,进口增长7%,贸易顺差将占国内生产总值的2.5%。
3.物价将回升居民消费价格进入新的一轮上升周期,2013年涨幅在3%,资源价格改革将推动工业生产者出厂价格回升,全年涨幅在4%。
4.发挥宏观政策的逆周期调节作用积极财政政策将发挥更大作用;货币政策要综合运用各种流动性管理工具组合,2013年将稳步推进利率、汇率市场化改革,上半年存贷款利率将下调一次0.25个百分点,存款准备金率将下调2-3次,全年新增贷款8万亿左右,M2增速预计在13%,人民币汇率已接近均衡水平。
下半年由于经济增长回升,通胀反弹,货币政策将更加谨慎。
市场行情将取决于政策放松的幅度,政策放松将带来企业盈利上升和估值上升。
5.风险提示主要发达经济体当前的复苏缓慢,使我国外需前景不明朗。
房地产调控政策超预期,房地产去库存的影响还未完全显现。
经济转型带来的增长放缓,企业盈利能力下滑。
二．环保行业分析1.节能环保行业已被列为七大战略性新兴产业之首。
规划将把高效节能环保技术和装备、高效节能环保产品、节能环保服务产业、先进环保技术和装备、环保产品与环保服务六大领域列为重点支持对象，在财政、税收、金融等方面提供政策支持。
加快发展节能环保产业，是调整经济结构、转变经济发展方式的内在要求，是推动节能减排，发展绿色经济和循环经济，建设资源节约型环境友好型社会，积极应对气候变化，抢占未来竞争制高点的战略选择成并为各个国家十分重视的“朝阳产业”。
600526菲达环保2023年三季度财务分析结论报告
菲达环保2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为7,218.75万元，与2022年三季度的8,088.09万元相比有较大幅度下降，下降10.75%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
企业在减收的情况下营业利润却并没有明显降低，企业成本费用支出控制较好，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为73,274.21万元，与2022年三季度的85,393.94万元相比有较大幅度下降，下降14.19%。
2023年三季度销售费用为1,239.7万元，与2022年三季度的1,052.45万元相比有较大增长，增长17.79%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2023年三季度管理费用为5,779.62万元，与2022年三季度的4,873.27万元相比有较大增长，增长18.6%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.2%，与2022年三季度的4.75%相比有所提高，提高1.45个百分点。
企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。
2023年三季度财务费用为864.54万元，与2022年三季度的2,068.86万元相比有较大幅度下降，下降58.21%。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，菲达环保2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为104,238.77万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析菲达环保2023年三季度的营业利润率为7.59%，总资产报酬率为3.79%，净资产收益率为5.37%，成本费用利润率为8.17%。
菲达环保财务杠杆在筹资管理中的应用
菲达环保财务杠杆在筹资管理中的应用
菲达环保的财务杠杆可以在筹资管理中发挥重要作用。
财务杠
杆描述了公司的债务负担程度与资产的收益率之间的关系。
因此，
财务杠杆是衡量公司资金融通状况的指标之一，能够帮助公司分析
其资产和负债的组合结构。
在筹资管理方面，利用财务杠杆，菲达环保可以通过债务融资
来调整公司的资本结构，并根据市场、行业的变化及时调整融资模式，从而降低公司的融资成本。
同时借助财务杠杆，菲达环保可以
通过增加债务比重降低权益比重，提高自身股权杠杆，有效优化公
司的财务结构，提高公司的资本运作效率，增加投资回报率。
此外，菲达环保可以在筹资管理中利用财务杠杆衡量债务的可
承受性，有效评估公司的财务风险。
通过准确计算和管理债务比例，公司可以把握融资的最适时机、最优融资结构，降低风险承担，保
证公司的发展稳定。
总之，菲达环保的财务杠杆是企业融资管理中非常重要的工具，能够帮助公司制定更为合理的融资策略，优化公司财务结构，提高
企业的融资效率和运作效率。
菲达环保财务控制和稽核审计制度设计
菲达环保财务控制和稽核审计制度设计下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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菲达环保企业价值评估问题的探讨
菲达环保企业价值评估问题的探讨
菲达环保是一家专注于环境保护与可持续发展的企业，其业务
范围涉及废水处理、废气治理、固体废物处理等领域。
对于企业的
价值评估，需要从多个角度进行探讨。
1.财务指标
企业财务指标是衡量企业经营状况的基础，其中包括营业收入、净利润、资产负债率、财务杠杆等指标。
菲达环保在过去几年中，
营业收入持续增长，净利润稳步提升，资产负债率和财务杠杆比较低。
综合考虑这些指标，可以初步判断菲达环保具有一定的企业价值。
2.行业前景
环保行业是目前全球发展较快的行业之一，而菲达环保在该行
业中拥有自身的技术优势和专业团队，可以预计未来将有更多的业
务机会。
如果环保行业持续发展，菲达环保的企业价值将有望不断
提升。
3.品牌价值
菲达环保作为一家专注于环境保护的企业，其品牌价值也是企
业价值评估的重要因素之一。
目前，菲达环保在国内外业内具有较
高的知名度和良好的口碑，可以为其未来的发展提供有力支持。
4.竞争优势
在环保行业中，激烈的竞争是不可避免的。
菲达环保的竞争优
势主要在于其先进的技术和专业的服务团队，这些都是企业价值评
估的重要考量因素。
如果菲达环保能够继续保持竞争优势，企业价值也将得到更好的维护和提升。
总之，对于菲达环保的企业价值评估问题，需要从多个角度进行全面考虑，综合考虑财务指标、行业前景、品牌价值和竞争优势等因素，才能得到更为准确的评估结论。
国开电大《财务管理》某公司综合财务分析
浙江菲达环保科技股份有限公司是全国大气污染治理行业的龙头企业，国家认定企业技术中心、国家重点高新技术企业，机械工业环境保护机械标准化技术委员会大气净化设备分技术委员会主任和秘书处单位，浙江菲达环保科技股份有限公司属于专业设备制造业，主导产品为除尘器，主要从事电除尘、烟气净化、气力传输等方面的开发生产销售，是我国最大的环保机械科技科研生产企业，是国内烟气脱硫的三大巨头之一。
从技术上来说，公司是我国环保企业中唯一一家重大技术装备国产化基地，作为高新技术企业是我国最早进入大气污染方式设备行业的企业之一。
随着知识经济时代的快速到来和行业竞争的日益激烈，人们对会计信息的期望与要求不断提高，会计信息的作用越来越大，同时会计信息的质量问题也日趋为企业所顾虑、为社会所关注。
财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。
它为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据。
下面是我以2014年度财务报告为主要依据，对公司的财务状况、经营成果和现金流量具体分析如下：一、财务比率计算分析（一）偿债能力分析1.短期偿债能力分析短期偿债能力分析：公司2014与2013年相比流动比率、速动比率、现金比率分别下降了0.06、0.53、0.16。
说明该企业的短期偿债能力有所下降。
虽然企业的流动比率比上年同期下降了6%，反应该企业的资产流动性有所下降，但从流动比率上能保守的反应出企业的资产流动性还是非常强的。
速动比率下降了53%，并且低于行业标准1，流动资产小与流动负债，说明企业有可能会遇到债务不能及（一）偿债能力分析1.短期偿债能力分析短期偿债能力分析：公司2014与2013年相比流动比率、速动比率、现金比率分别下降了0.06、0.53、0.16。
600526菲达环保2023年三季度现金流量报告
菲达环保2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为136,665.32万元，与2022年三季度的261,520.84万元相比有较大幅度下降，下降47.74%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为95,545.44万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.91%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加30,737.55万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为88,463.64万元，与2022年三季度的183,156.82万元相比有较大幅度下降，下降51.70%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的56.14%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度菲达环保投资活动收回资金3,108.91万元；经营活动创造资金30,737.55万元。
2023年三季度菲达环保筹资活动产生的现金流量净额为14,355.22万元。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为48,219.41万元，与2022年三季度的78,390.2万元相比有较大幅度下降，下降38.49%。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为30,737.55万元，与2022年三季度的5,437.77万元相比成倍增长，增长4.65倍。
600526ST菲达2022年财务风险分析详细报告
*ST菲达2022年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为139,890.18万元，2022年已经取得的短期带息负债为162,232.69万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为4,351.91万元，2022年已有长期带息负债为122,573.9万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为144,242.09万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为135,739.1万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是151,860.14万元，实际已经取得的短期带息负债为162,232.69万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为167,981.18万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为184,102.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为216,344.3万元，当前实际的带息负债合计为284,806.6万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要2.66个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供133,437.58万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为111,295.82万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加42,186.89万元，其他应收款增加79.2万元，预付款项减少1,716.15万元，存货减少55,509.85万元，其他流动资产减少2,047.71万元，共计减少17,007.62万元。
应付账款增加23,052.15万元，应付职工薪酬增加383.47万元，应付股利增加590万元，应交税费增加7,335.24万元，其他应付款增加2,663.36万元，一年内到期的非流动负债增加24,452.1万元，其他流动负债减少4,050.01万元，共计增加54,426.3万元。
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一、分析资产负债表
1.分析资产结构
通过表1-1，可以看出，菲达公司连续三年来流动资产比重变化不大，基本保持稳定，相应的非流动资产也处于基本稳定的状态。
但也有细微的变化。
就是11到12年流动资产比重略微在下降，非流动资产比重略微上升。
而12到13年流动资产比重略微回升，非流动资产比重略微下降。
说明公司的经营风险也略微降低。
2.分析资金结构
表1-2
从表1-2看出，12年比11年负债比重降低3.26%,13年比12年降低11.72%,总的来说负债比重还是减少的,说明公司的财务风险并不是特别稳定。
所有者权益也有增有减速，但是占公司总资产的比重仍然较大，两者结合，公司的财务风险较低，筹资能力比较好。
3.分析流动资产结构
通过表1-3,我们可以看出：公司的流动资产中，货币资金、应收利息项目比重明显增加，应收票据、预付款项、其他应收款明显减少，其他项目有增有减，基本稳定。
货币资金中比重占最多的是银行存款，逐年增加有这些原因：本期盈利、自有资金利息收入较上期增多、销售商品、提供劳务先进。
但是闲置的货币资金过多会使机会成本增加；应收利息增加的主要原因是定期存款本期应计利息增加所致；应收票据减少的主要原因是本报告期银行承兑汇票办理销售业务较上期少所致；应收账款减少的主要原因是公司加大对应收款项的催收力度所致；其他应收款减少的主要原因是营销人员等借支备用金报销所致。
预付款项需要公司的采购与供应商之间的关系结合分析。
4.分析非流动资产结构
通过表1-4，我们可以看出：公司非流动资产结构基本稳定，固定资产近三年有增有减，结合在建工程和工程物资，12年到13年应该是在建工程，建造完工再销售出去，所以12年与13年的固定资产比重相差不大；长期投资额没有变化但是比重有增有减少一方面与到期投资有关，另一方面与投资额多少有关；无形资产、固定资产与长期股权投资结合分析不太可能比重减少部分是由于对外投资，所以可能与出售有关。
5.分析流动负债结构
表1-5 单位：元
通过表1-5公司的主要流动负债是预收款项，这也许是造成货币资金过多的原因之一，经销商预付的货款增加；并且相应应付账款增加，应交税费增加的主要原因是年底12月实现的税金于次年1月份解缴所致。
另外该公司无短期借款的减少，反映该公司偿债能力不错。
6.分析非流动负债结构
表
通过表1-6我们可以看出：构成非流动负债的有长期借款以及其他非流动负债，此处可发现其他非流动负债明显高于长期负债，说明该企业筹资通过发行债券，以及长期应付款等非流动负债方式。
7.分析所有者权益结构
表
资本
公积
公积
利润
差额
公司…
权益
合计
通过表1-7我们可以看出：资本公积、增加的主要原因是净利润增长，使本期可供股东分配的利润增加所致。
二、分析利润表
共同比利润表单位：元
从表中看出营业收入在不断上涨的情况下，相应的成本、销售费用、管理费用和财务费用并没有随之上涨，反而比率下降，可见
公司的经营策略很好。
净利润比率不断上升，可见公司主营的高度茅台酒配合这样的经营策略能够带来源源不断的利益。
1.分析利润与收入的构成
菲达环保利润构成
从表中可以看出,公司的利润以经常性的营业利润为主,公司的盈利能力变化不大,基本保持一致。
产品收入构成分析表
表2-2 单位：元
三、分析现金流量表。