最新的企业财务管理系统模型.doc

最新的企业财务管理系统模型

第一章公司财务管理制度总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、规章和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条公司会计应当遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金，有效使用资金，监督资金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。(二)做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，切实做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(3)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(4)监督公司财产的购买、建造、储存和使用，并配合综合管理部定期进行财产检查。

(五)按时编制各类会计报表和财务报表，并做好分析和评估工作。

第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责组织、实施和检查财务管理工作。会计人员应认真执行《会计法》，坚决遵守财务制度，严格遵守公司的秘密。

第二章财务管理基础工作第五条加强原始凭证管理，实现制度化、规范化。

原始凭证是公司各项业务活动不可缺少的书面凭证，是会计记录

的主要依据。第六条公司应当根据经核实无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须具备:

填制凭证的日期、凭证号、经济业务汇总表、会计科目、金额、所附原始凭证号、填制凭证人、审核人和主管会计签字或盖章。

收款和付款凭证也应由出纳员签字或盖章。第七条为完善会计核算，应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应根据实际经济业务，按照规定的会计处理方法进行，以保证会计指标口径的一致性、相互可比性和会计处理方法的一致性。第八条为做好会计审计工作，会计主管人员应当认真检查各项业务的合法性、真实性、程序的完整性和数据的准确性。

会计凭证和报表的编制应由专人审核，重大事项应由财务负责人审核。

初级经济学家考试:

第九条会计人员应当根据不同的会计核算内容，定期将会计账簿中记录的相关数字与实物存货、货币资金、有价证券、流动单位或者个人等进行核对。为确保账目与证书相符，账目与事实相符，账目与报表相符。

第十条会计档案的建立包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的建立，并妥善保管。

按《会计档案管理办法》的规定进行储存和销毁。第十一条会计人员因工作变动或辞职，必须将其管理的全部会计工作移交给继任者。会计人员办理交接手续时，必须有一名主管负责交接。交接人员

和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可交接或离职。第三章资本和负债管理第十二条资本是公司经营的核心资本，必须加强资本管理。公司募集的资金必须经中国注册会计师验证，并根据验证报告向投资者出具出资证明书并予以记录。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以根据公司章程增加资本。财政部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东可以相互转让其全部或者部分出资。股东应当将其出资转让给股东以外的人，并按照公司章程的规定购买其他股东转让的出资。财政部门应根据事实进行调整。第十五条公司以负债形式募集资金时，必须尽力降低募集资金成本。同时，利息费用应按月计提并计入成本。第十六条加强应付款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。任何超过一年的到期未付的款项都应查明，不能支付的款项应在处理前报公司总经理批准。第十七条上市公司财务管理制度第二条公司会计核算应当遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金，有效使用资金，监督资金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。(二)做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，切实做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(3)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(4)监督公司财产的购买、建造、储存和使用，并配合综合管理部定期进行财产检查。

(五)按时编制各类会计报表和财务报表，并做好分析和评估工

作。

第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责组织、实施和检查财务管理工作。会计人员应认真执行《会计法》，坚决遵守财务制度，严格遵守公司的秘密。

第二章财务管理基础工作第五条加强原始凭证管理，实现制度化、规范化。

原始凭证是公司各项业务活动不可缺少的书面凭证，是会计记录的主要依据。第六条公司应当根据经核实无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须具备:

填制凭证的日期、凭证号、经济业务汇总表、会计科目、金额、所附原始凭证号、填制凭证人、审核人和主管会计签字或盖章。

收款和付款凭证也应由出纳员签字或盖章。第七条为完善会计核算，应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应根据实际经济业务，按照规定的会计处理方法进行，以保证会计指标口径的一致性、相互可比性和会计处理方法的一致性。第八条为做好会计审计工作，会计主管人员应当认真检查程序和会计核算的合法性、真实性、完整性

按《会计档案管理办法》的规定进行储存和销毁。第十一条会计人员因工作变动或辞职，必须将其管理的全部会计工作移交给继任者。会计人员办理交接手续时，必须有一名主管负责交接。交接人员和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可交接或离职。第三章资本和负债管理第十二条资本是公司经营的核心资本，必须加强资本

管理。公司募集的资金必须经中国注册会计师验证，并根据验证报告向投资者出具出资证明书并予以记录。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以根据公司章程增加资本。财政部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东可以相互转让其全部或者部分出资。股东应当将其出资转让给股东以外的人，并按照公司章程的规定购买其他股东转让的出资。财政部门应根据事实进行调整。第十五条公司以负债形式募集资金时，必须尽力降低募集资金成本。同时，利息费用应按月计提并计入成本。第十六条加强应付款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。任何超过一年的到期未付的款项都应查明，不能支付的款项应在处理前报公司总经理批准。第十七条公众:

三.批准程序

1.计划报销:

经理、证明人(持有原始文件)、主管经理(部门负责人)和财务部

2.超出计划的报销:

经理、证明人(持有原始凭证和超支报告)、主管经理(部门主管)和财务

四.计划审批的内容

1.日常办公用品、电脑周边设备和耗材的采购支出计划由运营中心汇总，报公司总经理批准。

原则上，运营管理中心统一采购和库存材料，各部门登记和收集材料，录入各部门费用。每月月底，运营管理中心将向财务部提供相