第五章养老社会保障制度

待遇给付的资格 退休年龄、连续工龄、缴费年限、所在部门与工
条件
种等
基金筹集模式与 模式选择、缴费基数与费率的确定、统筹区域与
费率规定
对象、基金来源、运营与监督等
养老待遇给付 给付项目、待遇水平、计算标准、调整办法、计 发途径等
管理机构设置及 养老保险行政机关、业务及监督机构设置、各级
权限划分
权限划分、岗位与人员配置
返回
2001年 58.63% 101.65% 106.44%
2002年 59.28% 97.49% 104.56%
养老金给付的计算方法
绝对金额制
它的计算方法是将被保 险人和他们的供养亲属 按一定的资格条件划分 为若干的等级，每一等 级均按统一绝对金额支 付养老保险待遇，而与 被保险就业时的薪金收 入多少不成比例。
“退休年龄”的争议
我国目前法定的退休年龄是男职工年满60周岁，女干部年满55周 岁，女工人年满50周岁。这个规定是在当时全国人口平均寿命只 有50岁左右的情况下制定的，这些年来，退休年龄的规定起到了 保障职工权益，保证社会稳定，促进经济发展的作用。改革开放 以来，随着经济和社会的发展，在退休年龄方面也就出现了一些 问题和争议。 很多人认为目前实施的退休年龄偏低，与我国人口寿命的延长有 极大的矛盾，并且不符合国际通行的法定退休年龄惯例，要延长 退休年龄。 也有人认为，在现阶段延迟退休，则意味着更多的就业机会将不 能释放给社会。如果劳动力人口不能充分就业，不但不能创造社 会财富，而且需要消耗社会财富，与老年人口“争夺”社会保障 资源
清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说， “个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划。在 政府和市场的关系上，我们还有很多问题没有搞清楚。 谁来管理和运做这个账户？什么样的机制是安全有效 的，即能让它保本，又能让它增值？关于这些问题， 中国目前还没有做出一个很好的制度安排。在这些问 题上我们应当下功夫。”
完全积累模式：
实质上是本代人对自己的收入进行跨时间的分配，把自己一生收 入与分配的时间纵向平衡，更强调个人自我保障的一种模式。
部分积累模式
是将现收现付模式与完全积累模式有机结合而形成的一种养老保
险基金筹集模式。
新加坡和智利个人账户管理模式
新加坡和智利的个人账户管理分别采取了两种方式，新加坡是公 营模式，智利是私营模式。这两种管理模式各有利弊。 公营模式的好处是，投资收益有保证，新加坡的投资回报率平均 为3%～4%，几乎没有资产风险，而且行政成本低于智利私营公司 的管理的成本。但最大的问题时，政府代替市场运作，效率低。 没有资产风险，却有投资风险。 私营模式的优点是，促进了基金管理公司的能，为吸引客户，各 个基金管理公司努力提高办事效率、服务水平及投资回报率，20 年来，智利的投资回报率平均为11%。但最大的问题是，基金管 理费用过高，投资过分强调短期效绩。这同智利政府对基金管理 公司投资绩效的评估方式有关系，因为投资绩效是依据12个月的 平均数来计算的，基金管理公司担心受罚不可能选择长期或以德 的投资工具或项目。
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养老金替代率分析
目标替代率 平均替代率 总额替代率 总和替代率
根据社会保险的原则，养老 金标准的上限应该考虑退休 人员已经形成的生活水平， 下限应当高于贫困线，即养 老保险金必须高于社会救济 的标准。据此，国际劳工大 会的文件规定：缴费和就业 30年并有一个符合养老条件 的配偶，正常的养老保险工 资替代率不得低于40%--50%。 国外的养老金替代率一般在 40%--70%之间，如美国的养 老金替代率为40%，法国为 50%，日本最高为68%。
强制 储蓄 模式
国家财政
不支付保 险费，政 府只提供 税收优惠 政策
覆盖范围
保障水平
覆盖范围广，
基础养老金 覆盖全体国 民
多层次保
障，满足 投保人不 同需求
覆盖范围广， 保障水平高
几乎覆盖所 有居民
缴费
保险费 （税） 由企业 和个人 缴纳
保险费由 企业和 个人缴 纳
管理
管理体系 相对复 杂，管 理成本 高
你认为我国合适的 基本养老金替代率
应该是多少？
当前，我国企业年金的覆盖人群还不到领取养 老金人数的5％，而世界各国普遍认为三支柱 中40％、30％、10％的替代率构成才是合理的。
此外，虽然从总体上来看，养老金的替代率水 平已经得到了控制和降低，但是在不同的行业 之间，替代率水平的差别还是很大的（见下表）
面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心， 从在职人员个人账户抽调资金添补养老金收支缺口的 作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未 来的保障机制的健康运行埋下了隐患。
个人账户“空账”的产生
然而，也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并 没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式， “空账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管 理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法。
你认为我国的退休年龄 是否需要提高？
退休之后是否就应该领取养老金？
第二节 养老保险的制度分析
本节学习目标
掌握养老保险的制度类型 掌握世界银行与国际劳工
组织的改革主张 重点掌握养老保险的发展
趋势 了解养老保险制度中的重
点问题。
一、养老保险的制度类型
模式 国家责任 分类
投保 资助 模式
国家同企业 个人分别 负担养老 保险责任
先讨论一下 养老观念和服务问题
请看天价征子记引发的思考
二、构建养老保险制度的原则
权利与资格条件相对应的原则 保障基本生活水平的原则 分享社会经济发展成果的原则
三、养老保险制度的基本框架
制度类别
主要内容
养老保险制度的 国家及主管部门颁布的退休办法、待遇给付标准、
法律文件
保险基金社会统筹规定以及各项具体措施
基金以支定收
待遇水平确定
公共管理体制
政治渗透性强
非结构性调整
世界银行（WORLD BANK）
经济性制度目标 基金个人账户与完全积累
基金以收定支 待遇水平不确定
民营管理体制 对政治有免疫性
结构性调整
四、国外养老保险的发展趋势
多样化趋势 效率优先趋势 给付年龄提高 养老金运作商业化趋势
第三节 我国的养老保险制度
第一节 养老保障的概述
本节学习目标
掌握养老保险的含义 重点掌握养老保险的
构建原则 了解养老保险的制度
框架。
一、养老保障制度的确立
养老问题
养老保障制度
对政府立法确定范围内 的老年人口，提供养老 补偿，以保障老年人基 本生活需要的制度。
养老保障
养老金问题 养老服务问题 养老机构问题
我们后面的重点 是养老金问题.
例
比例
10.1%
6.9%
10.8%
7.5%
12.3%
8.1%
16.7%
11.5%
29.9%
22.7%
1997年《关于建立统一的企业职工养
老保险制度的决定》
1997的养老保险制度有三项内容，即“三个统一”： 在坚持社会统筹与个人账户相结合、社会互济与自我保障相结合、 公平与效率相结合、基本养老保险保障最低生活、基本养老保险 与多层次养老保险相结合等原则的前提下: 统一了企业和职工缴纳比例。规定企业缴费一般不超过企业工资 总额的20%，个人缴费比例1997年不低于个人工资的4%，以后每 两年提高一个百分点，最终达到8%。 统一了个人账户的规模，规定按职工缴费工资的11%建立基本养 老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分由企业 缴费中划入。 统一了基本养老保险的计算办法，退休职工的基本养老金由基础 养老金和个人账户养老金两部分组成，基础养老金为当地职工上 年度月平均工资的20%，个人账户养老金为个人账户积累额除以 120。
我国个人账户产生“空7年《北京市基本养老保险》
新规定
缴费部分：
1.城镇职工以本人上一年度月平均工资为缴费工资基 数，按照8%的比例缴纳基本养老保险费，全额计入个 人账户。缴费工资基数低于本市上一年度职工月平均 工资60%的，以本市上一年度职工月平均工资的60%作 为缴费工资基数；超过本市上一年度职工月平均工资 300%的部分，不计入缴费工资基数，不作为计发基本 养老金的基数。
小资料：我国养老保险 改革的国际背景
二、养老保险制度的改革发展时期
三方负担与部分积累 模式的改革
社会统筹与个人账户 相结合的试点改革
建立统一的养老保险 制度的改革
有关养老保险省级统 筹的改革
（1991年---）
我国人口老龄化预测
年份
2000年 2005年 2010年 2020年 2050年
60岁及以上老年人口比 65岁及以上老年人口
我国基本养老保险的替代率 是高了还是低了？
养老金替代率应适度，不能太高，也不能太低。替代 率规定得过高，不仅会使国家财政紧张，而且会减少 劳动力供给、鼓励人们提前退休；而替代率规定得过 低，又有可能会形成辛勤工作一生的职工老无所养的 局面。
按照1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养 老保险制度的决定》规定，我国现行基本养老保险的 目标替代率为58.5％。从退休人员实际得到的养老金 来看，基本养老金工资替代率大致在60%～75%之间波 动。
公积金局 统一管 理
二、养老保险的重点问题分析
养老保险基金筹集的模式 养老金替代率分析 养老金给付的计算方法
养老保险基金筹集的模式
现收现付模式：
小资料：新加坡和智利 个人账户管理模式
实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平 衡，以分散养老保险，是一种代际互助，社会互助，注重公平的
本节学习目标
了解我国养老保险制度改革 中的几个关键特点；
掌握个人账户与社会统筹的 含义和设计思路
能够运用所学的知识对我国 养老保险制度改革中出现的 问题进行分析。