企业内控手册之规章制度管理流程-手册模板

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公司内部管理制度流程模板

公司内部管理制度流程模板公司内部管理制度流程模板如下：一、管理制度的制定和修订1. 公司内部管理制度由公司领导小组负责制定和修订。

2. 部门负责人负责执行公司内部管理制度，并定期汇报执行情况。

3. 公司员工对公司内部管理制度有异议或建议，可以向公司领导小组提出意见，并经讨论后确定是否修订。

二、公司内部沟通流程1. 公司内部沟通以邮件、会议、电话等形式进行，确保信息畅通。

2. 公司领导每月组织员工大会，汇报公司运营情况和重要决策。

3. 部门负责人每周组织部门例会，通报部门工作进展和安排下周工作计划。

三、公司内部考核评价制度1. 公司制定员工绩效考核评价制度，包括KPI考核、360度评价等方式。

2. 部门负责人负责对下属进行绩效考核评价，并提出奖惩建议。

3. 公司每年进行一次绩效考核评价，根据评价结果制定奖惩措施。

四、公司内部人事管理流程1. 公司招聘需经过部门负责人审核，确定需要职位和要求。

2. 入职员工需进行试用期培训和定期考核，确定是否转正。

3. 离职员工需提交书面辞职申请，并办理离职手续，公司对员工提前告知。

五、公司内部资产管理流程1. 公司规定员工使用公司资产需经过部门负责人审批。

2. 员工需保管好公司资产，不得私自乱用或外借。

3. 公司定期进行资产清查，发现问题及时处理。

六、公司内部纪律管理1. 公司规定员工需遵守公司纪律，不得迟到早退、擅离职守等。

2. 公司定期进行纪律检查，对违纪员工进行处罚。

3. 公司建立员工奖惩制度，对表现优秀员工进行奖励。

七、公司内部安全管理1. 公司定期进行安全演练和培训，确保员工安全意识。

2. 发生安全事故需及时上报，公司负责组织应急处置。

3. 公司设立安全委员会，定期检查公司安全设施和隐患，保障员工安全。

以上为公司内部管理制度流程模板，公司员工须严格遵守，保持公司内部管理秩序的规范和高效。

规章制度内控手册模板

企业内控手册模板一、总则1.1 目的为确保企业财务报告的真实性和准确性，规范企业内部财务管理，提高企业经营效率，降低企业运营成本，制定本内控手册。

1.2 适用范围本手册适用于企业各部门、各子公司的内部控制管理。

1.3 内控原则（1）全面性原则：企业内控应涵盖企业经营活动的所有层面和环节。

（2）重要性原则：企业内控应关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。

（3）制衡性原则：企业内控应建立相互制约、相互监督的内部控制机制。

（4）适应性原则：企业内控应根据企业经营环境的变化及时调整和优化。

（5）成本效益原则：企业内控应在保证内控有效性的前提下，尽量降低内控成本。

二、组织架构与职责分工2.1 组织架构企业应建立科学的组织架构，明确各部门、各子公司的职责和权限，确保内控的有效实施。

2.2 职责分工（1）董事会负责制定内控政策和目标，监督内控制度的执行。

（2）监事会对董事会及管理层执行内控情况进行监督。

（3）经理层负责组织实施内控制度，确保内控目标的实现。

（4）各部门、各子公司负责人为本部门、本子公司内控第一责任人，负责本部门、本子公司的内控管理。

三、风险评估与控制措施3.1 风险评估企业应定期进行风险评估，识别和分析经营活动中可能存在的风险，为制定内控措施提供依据。

3.2 控制措施（1）财务报告的真实性和准确性：建立严格的财务报告审批制度，确保财务报告的真实、准确和完整。

（2）资产管理：加强对资产的采购、使用、处置等环节的管理，防止资产流失。

（3）合同管理：建立合同管理制度，确保合同的合法性、合规性和有效性。

（4）采购与付款：建立采购审批制度，确保采购行为的合规性，加强对付款环节的控制。

（5）销售与收款：建立销售审批制度，确保销售行为的合规性，加强对收款环节的控制。

（6）成本控制：建立成本核算和审批制度，确保成本控制的合理性。

（7）人力资源管理：建立人力资源管理制度，确保员工招聘、培训、薪酬、绩效等环节的合规性。

【完整版】企业内部控制流程手册，22项管理流程

【完整版】企业内部控制流程手册，22项管理流程公司的内部控制是有手册的，就像机器的说明书一样，企业的内部控制流程有资金、采购、存货、销售、固定资产、无形资产等等都有控制流程，这些项目控制的流程和方法都是什么呢？快来看看文章吧~企业内部控制流程手册目录1、企业内部控制流程-资金2、企业内部控制流程-采购3、企业内部控制流程--存货4、企业内部控制流程--销售5、企业内部控制流程--工程项目6、企业内部控制流程--固定资产7、企业内部控制流程---无形资产8、企业内部控制流程-长期股权投资9、企业内部控制流程--筹资10、企业内部控制流程--预算11、企业内部控制流程--成本费用12、企业内部控制流程--担保13、企业内部控制流程-合同协议14、企业内部控制流程--业务外包15、企业内部控制流程--对子公司的控制16、企业内部控制流程--财务报告编制与披露17、企业内部控制流程--人力资源18、企业内部控制流程---信息系统19、企业内部控制流程--衍生工具20、企业内部控制流程--企业并购21、企业内部控制流程--关联交易22、企业内部控制流程--内部审计企业内部控制流程—资金1.1资金与授权批准控制1.1.1资金支付业务流程1.1.2资金授权审批流程1.2现金和银行存款控制1.2.2银行账户核对流程企业内部控制流程—采购2.1请购审批与预算控制2.1.1请购审批业务流程2.请购审批业务流程控制表2.1.1采购预算业务流程2.采购预算业务流程控制表2.2采购与采购验收控制2.2.1采购业务招标流程2.采购业务招标流程控制表2.2.2 供应商的评选流程2.供应商的评选流程控制表企业内部控制流程—存货3.1存货与授权批准控制3.1.1 存货采购请购流程3.1.2存货采购管理流程3.2存货验收与保管控制3.2.2存货存放管理流程企业内部控制流程—销售4.1销售与授权审批控制4.1.2销售定价业务流程4.2销售发货与合同控制企业内部控制流程—工程项目5.1工程项目与授权批准控制内部控制流程一共有22项，文章目前展示到了第五项，还有很多内容没有展示出来，但是可以和小编讨论，也可以领取后续的内容资料哦~。

企业内部控制手册范本

******公司部控制制度（意见稿）财务部二OO八年六月目录部控制制度第一章总则 (1)第二章会计部控制的目标和原则 (1)1．建立健全部控制制度的主要目标 (1)2．公司制定部控制制度所遵循的原则 (1)第三章部控制制度的体系、主要容 (2)1．部控制制度体系 (2)2．部控制制度的主要容 (3)第四章货币资金控制制度 (6)1.控制目标 (6)2.适应围 (6)3．岗位分工和授权批准 (6)4.现金管理 (7)5.银行存款管理 (7)6.票据管理 (8)7.货币资金收支计划、记录及报告 (9)8.损失责任 (10)9.监督检查 (10)10.货币资金流程控制 (11)第五章存货控制制度 (15)1.控制目标…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………5.仓储与保管控制…………………………………………………………………6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………7.存货盘点…………………………………………………………………………8.存货记录和报告控制……………………………………………………………9.监督检查…………………………………………………………………………第六章对外投资控制制度 (28)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.对外投资原则……………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.投资过程控制……………………………………………………………………6.监督检查…………………………………………………………………………第七章固定资产控制制度 (43)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第八章筹资控制制度 (54)2.适用围…………………………………………………………………………3.筹资原则…………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.筹资过程控制……………………………………………………………………6.公司具体筹资业务操作…………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第九章销售控制制度 (65)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………4.销售和发货控制…………………………………………………………………5.销售货款收取控制………………………………………………………………6.销售记录控制……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十章成本费用控制制度 (74)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………4.成本费用管理基础………………………………………………………………5.成本费用控制……………………………………………………………………6.成本费用核算……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十一章坏账损失审批控制制度 (82)1.控制目标…………………………………………………………………………3.确认坏账损失的条件和围……………………………………………………4.岗位分工和授权审批……………………………………………………………5.坏账损失核销审批程序及审批要求……………………………………………6.财务处理和核销后催收…………………………………………………………第十二章担保控制制度 (87)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.被担保对象………………………………………………………………………4.公司对外提供担保具体原则……………………………………………………5.担保方式…………………………………………………………………………6.岗位分工、权责划分和授权审批………………………………………………7.担保评估…………………………………………………………………………8.对外担保部控制程序…………………………………………………………9.担保期限…………………………………………………………………………10.担保合同管理…………………………………………………………………11.反担保…………………………………………………………………………12.担保财产管理和记录…………………………………………………………13.担保监测………………………………………………………………………14.监督检查………………………………………………………………………15.名词定义………………………………………………………………………第十三章预算控制制度 (99)1.控制目标…………………………………………………………………………2.预算的分类………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.预算编制控制……………………………………………………………………6.预算的执行控制…………………………………………………………………7.预算调整控制……………………………………………………………………8.监督考核控制……………………………………………………………………第十四章对子公司的控制制度 (105)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.对子公司实施控制的主要容包括……………………………………………4.对子公司的组织及人员控制规………………………………………………5.对子公司业务层面的控制要求…………………………………………………6.对合并财务报表的控制要求……………………………………………………7.监督控制…………………………………………………………………………部控制制度第一章总则1．为加强公司会计部控制，强化企业管理，健全自我约束机制，完善企业治理结构，保障公司经营战略目标的实现，根据《中华人民国会计法》和其他相关的法律法规，结合公司实际，制定本制度。

企业内部控制管理流程手册

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企业内部控制管理制度+流程手册+实施细则汇编【含130个内控制度 118条内控流程 110份内控细则

企业内部控制管理制度+流程手册+实施细则汇编目录第一册：企业内部控制管理制度汇编第二册：企业内部控制流程手册第三册：企业内部控制实施细则手册第一册：企业内部控制管理制度汇编目录第1 章企业内部控制——资金 (6)1.1资金支付授权审批制度 (6)1.2货币资金授权审批制度 (8)1.3现金管理控制制度 (10)1.4银行存款控制制度 (14)1.5票据管理规范 (17)1.6印章管理制度 (20)第2 章企业内部控制——采购 (22)2.1采购授权审批制度 (22)2.2采购申请审批制度 (24)2.3采购预算管理制度 (27)2.4采购控制制度 (28)2.5验收管理制度 (32)2.6付款控制制度 (35)2.7退货管理制度 (37)2.8应付账款管理制度 (38)第3 章企业内部控制——存货 (40)3.1存货授权审批制度 (40)3.2存货采购控制制度 (43)3.3存货储存管理制度 (45)3.4仓库调拨管理规定 (48)3.5存货领用管理制度 (49)3.6存货发放管理制度 (50)3.7存货盘点管理制度 (52)3.8废损存货管理制度 (55)3.9存货核算工作规范 (57)第4 章企业内部控制——销售 (61)4.1销售授权审批制度 (61)4.2客户信用管理制度 (63)4.3销售合同管理制度 (66)4.4发货、退货管理制度 (68)4.5货款回收管理制度 (69)4.6应收账款管理制度 (71)4.7销售回款奖惩制度 (74)4.8问题账款管理办法 (75)4.9应收票据管理制度 (76)第5 章企业内部控制——工程项目 (78)5.1工程项目授权批准制度 (78)5.2项目决策管理制度 (79)5.3概预算审查制度 (81)5.4竣工清理管理制度 (82)5.5竣工验收管理制度 (84)第6 章企业内部控制——固定资产 (86)6.1固定资产授权批准制度 (86)6.2固定资产购置管理制度 (88)6.3固定资产验收管理制度 (90)6.4固定资产保管制度 (93)6.5固定资产折旧制度 (95)6.6固定资产盘点制度 (98)6.7固定资产处置制度 (100)6.8固定资产转移制度 (103)第7 章企业内部控制——无形资产 (108)7.1无形资产授权批准制度 (108)7.2取得与验收控制制度 (111)7.3无形资产使用管理制度 (113)7.4无形资产处置与转移管理制度 (115)7.5无形资产重大处置集体合议审批制度 (118)第8 章企业内部控制——长期股权投资 (120)8.1投资授权批准制度 (120)8.2长期股权投资决策制度 (121)8.3长期股权投资执行管理制度 (124)8.4长期股权投资处置管理制度 (126)第9 章企业内部控制——筹资 (129)9.1筹资授权批准制度 (129)9.2筹资决策管理制度 (130)9.3筹资执行管理制度 (132)9.4筹资偿付管理制度 (133)第10 章企业内部控制——预算 (136)10.1预算授权批准制度 (136)10.2预算编制管理制度 (138)10.3预算执行控制制度 (140)10.4预算调整管理办法 (143)10.5预算执行分析制度 (145)10.6预算审计管理制度 (148)第11 章企业内部控制——成本费用 (150)11.1成本费用授权批准制度 (150)11.2成本费用预测管理制度 (152)11.3成本费用预算编制制度 (155)11.4成本费用执行控制制度 (156)11.5成本费用核算制度 (158)第12 章企业内部控制——担保 (165)12.1担保授权审批制度 (165)12.2担保风险评估制度 (167)12.3担保业务执行管理制度 (169)第13 章企业内部控制——合同 (172)13.1合同授权审批制度 (172)13.2合同会审制度 (174)13.3合同专用章管理制度 (175)13.4合同违约及纠纷处理制度 (177)第14 章企业内部控制——业务外包 (179)14.1业务外包授权审批制度 (179)14.2技术服务外包合同范例 (181)14.3外包业务管理制度 (184)第15 章企业内部控制——子公司管理 (188)15.1委派董事管理制度 (188)15.2总会计师委派管理办法 (191)15.3委派子公司高管人员绩效薪酬制度 (194)15.4子公司重大投资项目管理控制制度 (197)15.5对子公司进行内部审计制度 (198)15.6子公司重大事项报告及对外披露制度 (202)15.7母公司合并财务报表管理制度 (205)第16 章企业内部控制——财务报告编制与披露 (208)16.1反财务舞弊与投诉举报制度 (208)16.2财务报告编制准备管理制度 (209)16.3会计凭证管理办法 (212)16.4财产清查管理制度 (215)16.5财务报告编制管理制度 (219)16.6财务报告报送与披露管理制度 (222)第17 章企业内部控制——人力资源管理 (224)17.1企业人力资源需求计划 (224)17.2招聘管理制度 (226)17.3培训管理制度 (228)17.4绩效考核管理制度 (231)17.5薪酬与激励管理制度 (234)17.6晋升与离职管理制度 (238)第18 章企业内部控制——信息系统 (241)18.1信息系统管理授权审批制度 (241)18.2信息系统开发、变更与维护管理制度 (242)18.3信息系统访问安全管理制度 (243)18.4信息系统硬件管理制度 (245)18.5会计信息化综合管理制度 (246)18.6会计信息化岗位责任制度 (247)第19 章企业内部控制——衍生工具 (251)19.1衍生工具业务报告制度 (251)19.2衍生工具交易管理制度 (252)19.3衍生工具交易监督与检查管理制度 (254)第20 章企业内部控制——并购 (256)20.1并购交易授权审批制度 (256)20.2并购交易前期准备管理制度 (257)20.3并购交易审慎性调查制度 (259)20.4并购交易财务控制制度 (261)第21 章企业内部控制——关联交易 (264)21.1关联交易回避制度 (264)21.2关联交易报告与披露控制制度 (266)第22 章企业内部控制——内部审计 (269)22.1审计人员工作规范 (269)22.2内部审计管理制度 (270)22.3舞弊行为预防、检查、汇报制度 (274)22.4内部审计督导控制制度 (277)22.5内部审计质量控制制度 (278)22.6内部审计外部评价制度 (281)第1 章企业内部控制——资金1.1资金支付授权审批制度受控状态制度名称资金支付授权审批制度文件编号执行部门监督部门考证部门第 1 章总则第 1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

企业内部控制制度管理手册范本

财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条盘点围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品：以费用购置者。

第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。

(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。

)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。

(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

(八)监点人：由总经理室派员担任。

第五条盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。

企业内部文档管理制度与流程手册

企业内部文档管理制度与流程手册第一章总则 (4)1.1 制定目的 (4)1.2 适用范围 (4)1.3 定义与解释 (4)第二章文档管理组织结构 (4)2.1 管理部门 (4)2.1.1 企业应设立专门的文档管理部门，负责企业内部文档的统一管理和监督工作。

52.1.2 文档管理部门应直接隶属于企业高层领导，以保证文档管理工作的权威性和有效性。

(5)2.1.3 文档管理部门应设立文档管理科、档案室等相关部门，形成完整的文档管理组织架构。

(5)2.2 职责分配 (5)2.2.1 文档管理部门职责 (5)2.2.2 各部门职责 (5)2.3 文档管理人员要求 (5)2.3.1 文档管理人员应具备以下基本素质： (5)2.3.2 文档管理人员应接受专业培训，提高文档管理水平和业务能力。

(5)2.3.3 文档管理人员应定期进行业务考核，保证其具备履行职责的能力。

(5)第三章文档分类与编号 (5)3.1 文档分类 (5)3.1.1 分类原则 (6)3.1.2 分类体系 (6)3.2 文档编号规则 (6)3.2.1 编号原则 (6)3.2.2 编号构成 (6)3.2.3 编号示例 (6)3.3 编号实施与维护 (7)3.3.1 编号实施 (7)3.3.2 编号维护 (7)第四章文档制作与审核 (7)4.1 文档制作规范 (7)4.1.1 文档格式规范 (7)4.1.2 文档结构规范 (7)4.1.3 文档内容规范 (7)4.2 文档审核流程 (8)4.2.1 提交文档 (8)4.2.2 部门负责人审核 (8)4.2.3 专业人员审核 (8)4.2.4 综合审核 (8)4.3 审核标准与要求 (8)4.3.1 格式审核 (8)4.3.3 法律法规审核 (9)4.3.4 风险评估 (9)第五章文档发布与分发 (9)5.1 文档发布流程 (9)5.1.1 文档审核：文档在正式发布前，需经过相关部门的审核。

审核内容包括文档内容的准确性、完整性、合规性等方面。

企业内控手册之生产管理流程手册

企业内控手册之生产管理流程手册一、前言为了保证企业生产管理流程的规范化、有效性和持续改进，制定本手册，旨在规范生产管理人员在各个环节中的工作，以便更好地实施企业内控制度，确保企业健康稳定的发展。

二、生产管理流程简介生产管理流程是指企业在生产过程中，通过规范的管理流程实现生产目标的过程。

生产管理包括原材料采购、生产计划、生产调度、生产质量控制、库存管理、产品包装及发货等环节。

本手册针对生产管理的各个环节进行规范，具体包括以下内容：1. 原材料采购流程•采购计划制定：原材料采购计划由生产管理部门制定，根据生产计划及库存情况，汇总原材料需求量，并制定采购计划。

•供应商选择：根据原材料的品质、交期、价格等综合因素，选择符合要求的供应商。

•采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、交货期等。

•付款：按合同约定的付款方式及时付款，保证供应商得到合理的回报。

2. 生产计划及调度流程•接受订单及编制生产计划：接受订单后，生产部门根据订单要求编制生产计划并上报生产调度部门。

•生产调度：生产调度部门进行日常的生产调度工作，根据生产计划排定生产任务，制定生产进度表和生产指令。

•生产现场管理：生产管理人员对生产现场进行管理，确保生产任务按时完成。

3. 生产质量控制流程•生产过程质量控制：生产现场监控生产流程，严格按照工艺流程进行生产控制，防止流程中出现质量问题。

•检查验收：对生产过程中的半成品进行抽样检验，确保半成品达到质量标准要求，符合下一道工序的要求。

4. 库存管理流程•库存管理：对生产过程中产生的半成品、成品等物料进行分类、入库和出库管理。

•库存清点：进行周期性的库存清点和盘点，确保库存数量与账面数量一致，避免账目失误和偏差。

5. 产品包装及发货流程•产品包装：按照客户要求或内部标准完成产品包装，确保产品在运输过程中不受损坏。

•发货：负责出口的办理手续和发货，在保证产品质量的前提下，按时按量地安排物流。

公司内控管理手册范本

部控制管理手册第一章总则第一条为了加强和规公司部控制，提高公司经营管理水平和风险防能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民国公司法》、《中华人民国会计法》及《公司部控制规》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门。

分公司及子公司可以参照本制度建立与实施部控制。

第三条本制度所称部控制是指由公司董事会（或者由公司章程规定的经理或指定的机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。

部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。

第四条部控制的制订原则1、合法性原则。

本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。

本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

3、重要性原则。

本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。

本制度相关具体业务控制能够为部控制目标的实现提供合理保证。

公司全体员工应当自觉维护部控制的有效执行。

部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

5、制衡性原则。

本制度制订的七项具体业务控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。

6、适应性原则。

本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了公司经营规模、业务围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

7、成本效益原则。

本制度的制订在保证部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

内控管理制度手册

内控管理制度手册第一章总则1.1 目的内控管理制度手册是为了规范和管理企业内部控制，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性和安全性，保障企业的财产和利益安全。

1.2 适用范围本手册适用于公司所有部门和员工，涉及到公司内部控制管理的方方面面。

1.3 定义内部控制是指公司通过规章制度、工作程序和内部管理机构等方式，有效地保障财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全，以及推动公司目标和战略的实施。

1.4 原则内控管理制度应当遵循合理有效、全面全面、持续持续、适度适度的原则。

第二章组织机构2.1 内控管理委员会公司应当设立内控管理委员会，负责内控管理制度的建立、执行、监督和评估工作。

委员会成员应当包括公司高管和内控专家。

2.2 内控管理部门公司应当设立内控管理部门，负责内控管理制度的具体实施和执行。

2.3 内控管理人员公司应当配备专业的内控管理人员，负责内控管理制度的执行和监督。

第三章内控制度3.1 内部控制标准公司应当制定内部控制标准，明确各项内部控制的要求和标准。

3.2 内部控制流程公司应当建立完善的内部控制流程，包括财务控制、风险管理、合规检查等方面的流程。

3.3 内部控制监督公司应当建立内部控制监督机制，确保内部控制的有效性和合规性。

第四章内控管理流程4.1 内部控制计划公司应当制定内部控制计划，明确内部控制的目标、内容、责任人和时间表等。

4.2 内部控制执行公司应当全面执行内部控制计划，确保内控措施的有效性。

4.3 内部控制检查公司应当定期开展内部控制检查，发现问题及时整改，确保内控措施的实施和有效性。

第五章内控管理评估5.1 内部控制评估标准公司应当制定内部控制评估标准，对内部控制进行定期评估。

5.2 内部控制评估方法公司应当采用科学有效的方法对内部控制进行评估，包括问卷调查、实地调研、数据分析等。

5.3 内部控制评估报告公司应当编制内部控制评估报告，对评估结果进行分析和总结，提出改进意见和措施。

公司内控制度范本及流程

公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。

为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。

本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。

二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。

（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。

（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。

2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。

（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。

（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。

（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。

（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。

（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。

（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。

（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。

（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。

（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。

（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。

（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。

（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。

（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。

内控手册管理制度

内控手册管理制度第一节总则为规范企业内部管理、提高内控水平、防范内部风险，制定本内控手册管理制度。

第二节内控管理组织架构1. 内控委员会负责内控工作的规划、组织、协调和监督；2. 部门内设内控部门，由内控经理统一管理；3. 部门内设内控小组，由各部门主管任命。

第三节内控制度建设1. 建立内控制度框架，包括风险管理、控制策略、信息披露等内容；2. 制定内部控制标准和规范，确保内控活动的一致性；3. 确定内控制度执行的权限和责任。

第四节内部控制对象1. 确认内部控制对象，将风险统一分门别类；2. 设立内部控制指标，对内部控制对象进行量化评估。

第五节内部控制方法1. 制定内部控制方法，保证内部控制的有效性；2. 实施内部控制方法，持续改进内部控制效果。

第六节内部控制评价1. 进行内部控制自评，及时发现并解决内部控制缺陷；2. 启动内部控制外部评价，对内控工作进行独立审计。

第七节内部控制改进1. 完善内部控制制度，定期进行改进；2. 对已发现的内部控制缺陷，立即采取措施进行改进。

第八节内部控制监督1. 建立内部控制监督机制，保证内部控制的有效运行；2. 设立内部控制监督岗位，对内部控制进行日常监督。

第九节内部控制信息披露1. 定期发布内部控制信息披露报告，使各方了解内部控制的运行情况；2. 及时向监管部门报告内部控制情况。

第十节内部控制宣传教育1. 组织内部控制培训，提升员工内控意识；2. 定期开展内部控制宣传活动，增强内部控制的知名度。

第十一节内部控制奖惩机制1. 建立内部控制奖励机制，激励内部控制的积极参与者；2. 建立内部控制惩戒机制，惩罚违反内部控制规定的行为。

第十二节内部控制风险处置1. 对发现的内部控制风险，立即启动处置程序；2. 综合风险管理部门对内部控制风险进行跟踪监控。

第十三节内部控制信息系统1. 确保内部控制信息系统的准确、完整、及时；2. 加强内部控制信息系统的保护和安全。

第十四节内部控制审计1. 定期组织内部控制审计，核查内部控制的有效性；2. 及时对审计结果进行整改处理。

《企业内部控制流程手册》

《企业内部控制流程手册》企业内控手册系列企业内部控制流程手册（配有本书部分控制流程及表单）机密文件------请勿转载目录第1章企业内部控制流程—资金..................1．1 资金与授权批准控制..........................1．1．1 资金支付业务流程................1．1．2 资金授权审批流程................1．2 现金和银行存款控制..........................1．2．1 借出款项审批流程................1．2．2 银行账户核对流程................ 第2章企业内部控制流程—采购..................2．1．请购审批与预算控制..........................2．1．1 请购审批业务流程................2．1．2 采购预算业务流程................2．2 采购与采购验收控制..........................2．2．1 采购业务招标流程................2．2．2 供应商的评选流程................ 第3章企业内部控制流程—存货..................3．1 存货与授权批准控制..........................3．1．1 存货采购请购流程................3．1．2 存货采购管理流程................3．2 存货验收与保管控制..........................3．2．1 外购存货验收流程................3．2．2 存货存放管理流程................ 第4章企业内部控制流程—销售..................4．1 销售与授权审批控制..........................4．1．1 销售业务审批流程................4．1．2 销售定价业务流程................4．2 销售发货与合同控制..........................4．2．1 销售发货业务流程................4．2．2 赊销业务管控流程................ 第5章企业内部控制流程—工程项目..........5．1 工程项目与授权批准控制..................5．1．1 工程项目业务流程................5．1．2 工程项目审批流程................5．2 工程项目评价与发包控制..................5．2．1 项目评价分析流程................5．2．2 项目发包控制流程................ 第6章企业内部控制流程—固定资产..........6．1 资产管理与审批控制..........................6．1．1 固定资产管理流程................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程6．2 资产取得与验收控制..........................6．2．1 固定资产请购流程................6．2．2 固定资产租赁流程................ 第7章企业内部控制流程—无形资产..........7．1 无形资产审批与业务控制..................7．1．1 外购资产请购审批流程........7．1．2 无形资产业务流程................7．2 资产取得与验收控制..........................7．2．1 无形资产投资预算流程........7．2．2 无形资产交付验收流程........第8章企业内部控制流程—长期股权投资..8．1 长期股权管理与审批控制..................8．1．1 长期股权投资管理流程........8．1．2 投资项目减值准备审批流程8．2 投资分析与决策控制..........................8．2．1 投资评估分析流程................8．2．2 投资决策审批流程................ 第9章企业内部控制流程—筹资..................9．1 筹资与授权审批控制..........................9．1．1 筹资业务管理流程................9．1．2 筹资授权批准流程................9．2 筹资决策与审批控制..........................9．2．1 筹资决策管理流程................9．2．2 重大筹资方案审批流程........ 第10章企业内部控制流程—预算................10．1 预算与授权批准控制........................10．1．1 预算工作业务流程..............10．1．2 预算业务授权流程..............10．2 预算编制与审批控制........................10．2．1 预算编制业务流程..............10．2．2 预算草案编报流程.............. 第11章企业内部控制流程—成本费用 ........11．1 成本费用核算与控制 ........................11．1．1 成本费用核算流程 ..............11．1．2 成本费用控制流程 ..............11．2 成本费用目标与预测控制 ................11．2．1 成本费用目标确定流程 ......11．2．2 成本费用预测方案制定流程.................................................................. 第12章企业内部控制流程—担保................12．1 担保与评估审批控制........................12．1．1 担保业务管理流程..............12．1．2 担保业务风险评估流程......12．2 担保监督与披露控制........................12．2．1 担保项目跟踪监督流程......12．2．2 担保项目信息披露流程...... 第13章企业内部控制流程—合同................13．1 合同与审批控制................................13．1．1 合同管理流程......................13．1．2 合同谈判流程......................13．2 合同订立登记控制............................13．2．1 合同签订流程......................13．2．2 合同登记流程...................... 第14章企业内部控制流程—业务外包........14．1 业务外包与审批控制........................14．1．1 核心业务外包申请流程......14．1．2 非核心业务外包申请流程..14．2 项目计划及资质控制........................14．2．1 项目计划书审核流程..........14．2．2 承包方资质审查流程.......... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制..............................................................................15．1 对子公司业务层面的控制................15．1．1 子公司重大投资审核流程..15．1．2 子公司投资项目评估流程..15．2 母子公司合并财务报表控制............15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程..........................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程.......................................................... 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露......................................................................16．1 财务报告编制准备及其控制............16．1．1 年度财务报告方案编制流程..................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程..................................................................16．2 财务报告编制及其控制....................16．2．1 年度财务报告编制流程......16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程.......................................................... 第17章企业内部控制流程—人力资源........17．1 人力资源规划与需求控制................17．1．1 战略规划业务流程..............17．1．2 员工需求分析流程..............17．2 人员招聘培训与离职控制................17．2．1 职位分析流程......................17．2．2 招聘管理流程...................... 第18章企业内部控制流程—信息系统........18．1 信息系统与审批控制........................18．1．1 信息系统战略规划流程......18．1．2 重要信息系统政策制定流程..................................................................18．2 系统开发与维护控制........................18．2．1 信息系统自行开发流程......18．2．2 信息系统开发招标流程...... 第19章企业内部控制流程—衍生工具........19．1 衍生工具与审批控制........................19．1．1 衍生工具业务审批流程......19．1．2 衍生工具业务风险评估流程..................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制........19．2．1 衍生工具交易记录审查流程..................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程.................................................................. 第20章企业内部控制流程—企业并购........20．1 企业并购与审批控制........................20．1．1 潜在并购交易审核流程......20．1．2 并购交易管理控制流程......20．2 并购交易准备与控制........................20．2．1 并购意向书编制流程..........20．2．2 并购意向书审核流程.......... 第21章企业内部控制流程—关联交易........21．1 关联方界定及其控制........................21．1．1 关联方名录编审流程..........21．1．2 关联交易记录审查流程......21．2 关联交易与披露控制........................21．2．1 重大关联交易审核流程......21．2．2 关联交易事项询价流程......第22章企业内部控制流程—内部审计........22．1 审计与检查汇报控制........................22．1．1 内部审计流程......................22．1．2 后续审计流程......................22．2 审计督导与质量控制........................22．2．1 内部审计督导流程..............22．2．2 自我质量控制流程..............第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段总经理财务总监财务部经理财务部相关部门D1D2D32．资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况，拟定资金支付业务管理制度2．财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求D23．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需要由财务总监审批4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经2开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果资金记录不准确、不完整，可能会造成账实不符或导致财务报表信息失真；如果有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失拟定资金支付业务管理制度审核明确资金支付要求填写“资金支付申请单”审批审批审批审核14 3结束资料存档核实“资金支付申请单”支付资金相关部门按要求使用资金567理审批5．审批人签署“资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定D3 6．通过资金专员审核之后，根据“资金支付申请单”上批准的额度，出纳支付资金给申请部门7．资金申请部门按照要求使用资金相关规范应建规范资金支付业务管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则—基本准则》《内部会计控制规范—货币资金（试行）》文件资料 “资金支付申请单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、资金专员1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图资金授权审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理财务部相关部门D1D2D3结束资料存档开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果职责分工不明确、机构设置和人员配备不合理或有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失拟定资金授权审批制度审核明确资金需求计划要求拟订本部门资金需求计划审批审核审核核实 “资金需求申请单”支付资金按要求使用资金1传达资金需求计划6汇总资金需求计划填写“资金需求申请单”审批审批审批审核 254 32．资金授权审批流程控制表资金授权审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1 1．企业财务部要根据企业内部控制的相关规范并结合自身情况，拟定资金授权审批制度D22．企业各部门制订出本部门的阶段性（1年、半年、季度）资金需求计划并上报财务部门审核3．财务部汇总各部门上报的资金需求计划，并上报财务部经理、财务总监审核，由总经理审批4．相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批5．相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批D3 6．根据“资金需求申请单”批准的额度，出纳支付资金给申请部门相关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则—基本准则》《内部会计控制规范—货币资金（试行）》文件资料“资金需求计划”“资金需求申请单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理财务部相关部门/个人D1 D2开始如果借出款项未经适当审批、超越授权审批或有重大差错及舞弊、欺诈行为，会使企业遭受损失如果“现金借款单”填写不完整、不清楚，会导致企业不能按时、按量还款1填写“现金借款单” 借款部门负责人签署意见审批审批审核审批核实“现金借款单”23 645 支付现金按照规定使用现金结束资料存档2．借出款项审批流程控制表借出款项审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．借款人按照规定填写“现金借款单”，并签名、盖章2．借款人所在部门负责人在借款单上签署意见，并签名、盖章3．财务部经理在其审批额度内审批，借款数额在元内，财务部经理具有审批权限4．财务总监在其审批额度内审批，借款数额在元～元，财务总监具有审批权限5．总经理在其审批额度内审批，借款数额在元以上元以内的，总经理具有审批权限D26．借款人应根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部办理借款，经审核人员审核后交由出纳支付现金相关规范应建规范资金支付业务管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则—基本准则》《内部会计控制规范—货币资金（试行）》文件资料 “现金借款单”责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、出纳、相关部门借款申请人、相关部门负责人1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图银行账户核对流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段财务总监出纳会计稽核员财务部经理相关部门D1D2D32．银行账户核对流程控制表银行账户核对流程控制控制事项详细描述及说明开始如果银行账户的开立不符合国家有关法律、法规要求，可能会导致企业受到处罚及资金损失如果资金记录不准确或不完整，从而造成账实不符或导致财务报表信息失真如果不按相关规定进行银行账户的核对，会导致相关账目核对程序混乱审批取得原始凭证与银行签订《××结算协议》审核办理结算业务填制结算凭证审核编制记账凭证审核登记银行存款日记账登记相关明细账和总账定期核对银行存款日记账、明细账、总分类账及对账单编制“银行存款余额调节表” 审核调整未达账项结束12345 申请开户阶段控制D1 1．由财务总监授权财务部经理与银行签订《××结算协议》D22．会计根据收付凭证登记相关明细账；总会计登记总分类账银行存款科目，并在记账凭证上签章D33．稽核员应定期核对银行账户，每月至少核对一次，并应签字盖章4．稽核员编制“银行存款余额调节表”，并调整未达账项5．财务部经理指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。

内部控制管理手册【范本模板】

XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。

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..31.1概述。

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31。

1.1手册编制的意义和目的。

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3 1。

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2内部控制目标.。

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. 31。

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3遵循的基本原则。

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41.1.4内部控制依据的标准。

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. 4 1。

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5手册的结构组成 .。

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(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。

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. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。

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内控手册之规章制度管理流程

规章制度管理流程一、业务目标为规范我司规章制度管理工作，特制定本流程。

二、适用范围本流程中所指“规章制度”是指公司具有管理职能的部门按照规定程序制定的各类规范经营管理行为的具有长期普遍约束力的规范性文件（也称为公司级规章制度）。

三、主要风险1.制定的规章制度不合法。

2.规章制度的可操作性差。

3.规章制度不具有延续性、先进性。

4.规章制度失去了执行力。

5.规章制度的管理权限及效力等级不明确，造成制度管理的风险。

6.规章制度的制定、修订与废止与颁布未经过法定程序进行，造成制度管理的风险。

7.未采取有效措施对规章制度进行有效监督与实施，使规章制度流于形式，失去了制定规章制度的约束力及效力。

四、流程说明1.规章制度立项审批行政管理部或相关业务部门提出需制定的规章制度项目（包括提交所要制定规章制度的意义、依据、名称、类别、计划完成时间等等内容）；呈报公司主管领导及总经理进行逐级审核，提出审核意见；如审核通过，行政人事部或相关业务部门编制规章制度；如审批失败，则回退发起部门进行修改，再进行逐级审批，若审批通过则方可进行规章制度的编制，若审批仍未通过，则结束流程；2.规章制度起草审批行政管理部或相关业务部门起草规章制度（包括：规章制度的依据和宗旨、适用范围、管理对象、管理流程、管理部门和职责、违规责任等）；部门内部对起草的规章制度进行充分的论证，并与相关部门进行意见征询；公司主管领导进行审核，提出审核意见；总经理进行审核，召集总经理办公会议讨论，形成决议（是否批准颁布、是否撤销颁布、是否需深入论证、是否需修改后颁布）。

3.规章制度的修改与废止公司规章制度综合管理部门提出规章制度修改/废止意见；公司相关主管领导及总经理进行逐级进行审核、会签，提出修改/废止意见；如同意，相关部门对规章制度则可以做出相应的修改/废止；如不同意，相关部门提出修改/废止意见与领导进行充分沟通，通过后方可对规章制度则可以做出相应的修改/废止，未通过则结束流程。

企业内控手册之项目管理流程-手册模板

企业内控手册之项目管理流程-手册模板1. 引言本手册用于指导企业内部项目管理流程的执行，旨在保证项目的顺利进行和有效控制。

通过遵循本手册中的规定，可以帮助项目团队成员了解项目管理流程，并确保项目的成功交付。

2. 项目管理流程概述项目管理流程是指在整个项目生命周期中，从项目启动到项目结束的一系列活动和阶段。

项目管理流程包括项目规划、项目执行、项目监控和项目收尾等阶段，每个阶段都有相应的工作任务和控制要求。

3. 项目管理流程详细说明3.1 项目启动阶段项目启动阶段是项目管理的第一阶段，主要包括以下步骤：- 确定项目目标和范围- 制定项目计划和时间表- 确定项目团队成员和角色- 确定项目资源需求和预算3.2 项目执行阶段项目执行阶段是项目管理的核心阶段，主要包括以下步骤：- 分配项目任务和责任- 监督和控制项目进展- 协调项目团队合作- 解决项目风险和问题3.3 项目监控阶段项目监控阶段是对项目执行过程的监督和评估，主要包括以下步骤：- 收集和分析项目数据- 检查项目进展和质量- 定期报告项目状态和问题- 针对项目变更进行控制3.4 项目收尾阶段项目收尾阶段是项目管理的最后阶段，主要包括以下步骤：- 完成项目交付物和验收- 总结项目经验和教训- 确认项目成果和效益- 关闭项目并进行项目结算4. 项目管理流程规范在执行项目管理流程时，需要遵守一定的规范和要求，以确保项目的质量和效果。

以下是项目管理流程的规范要求：- 项目管理人员必须熟悉并遵守本手册中的流程和规定- 项目团队成员应按时完成分配的任务并及时报告进展- 项目进展、问题和风险应及时进行记录和汇报- 项目变更和调整应经过审批和控制- 项目交付物应符合质量标准和验收要求5. 结论本手册提供了企业内部项目管理流程的详细说明和规范要求，通过遵循本手册，可以帮助企业实施有效的项目管理，提高项目执行的质量和效率。

> 注意：本手册为模板，具体项目管理流程和要求应根据实际项目情况进行调整和制定。

企业内部管理制度手册（精选7篇）

企业内部管理制度手册(精选7篇)企业内部管理制度手册(精选7篇)对于企业的发展,要想保持持续长久,就需要设立管理制度。

那么,大家知道制度的格式吗?下面是由小编给大家带来的企业内部管理制度手册7篇，让我们一起来看看！企业内部管理制度手册（篇1）第一条严禁打架斗殴和辱骂他人，违者按公司有关规定处理；第二条凡酗酒闹事、影响正常工作者，由保卫科采取强制措施，保障安全。

对所造成的损失全部由当事人承担，并视情节轻重予以批评教育或行政处分；第三条严禁利用娱乐活动及其它手段进行聚众赌博、播放淫秽录像、传抄黄色刊物，一经发现，即严加查处，对当事人给予治安罚款。

情节严重、屡教不改者送公安机关处理；第四条园区内禁止玩火、破坏公物，不听劝阻者，按有关规定处罚（未成年子女由家长承担）；第五条严禁在园区内任何场所大声喧哗、起哄、扰乱公共秩序；企业内部管理制度手册（篇2）第一条为规范公司的车辆使用管理规定,保证公司各项工作的正常、有序开展,特制订本规定。

第二条小区巴士归口管理责任部门为所在管理处,工具车由综合部归口管理,并由综合部统一调度。

第三条公司车辆主要用于:一、外出采购物品或装运花木;二、员工外出办公事用车;三、公司来客接送用车;四、员工因私用车:如结婚、重病、孕(产)妇去医院等用车;五、其它特殊情况用车。

第四条使用车辆的申请审批程序:一、各部门因事需使用车辆时,必须填写《小车使用申请单》,写明用车事由、办事地点、出发时间和返回时间,必要时写明车号;二、租赁车辆须事先提出租赁申请,经综合部审核并由总经理同意后,写明车主及车牌号(特殊情况可事后补),并据《小车使用申请单》结算运费;三、员工因私用车,申请人填好申请审批单后,须经部门负责人、综合部审核经总经理同意,方可有车;四、除规定驾驶员外,其它员工一律不得私自驾驶公司车辆;五、星期天、节假日、中夜班等非上班时间原则上不安排用车,确有特殊情况,则由申请部门填写好申请审批单后报总经理审批;突发事件应急用车,事前可以无申请审批单,但事后必须补上;第五条调度员须根据审批有效的申请审批单调度车辆。

企业内部控制-流程手册范本

WORD 格式整理版企业内部控制流程手册目学习指导参考录WORD 格式整理版第 1 章企业内部控制流程—资金 .............................................. 1．1 资金与授权批准控制 .................................................. 1．1．1 资金支付业务流程 ............................................. 1．1．2 资金授权审批流程 ............................................. 1．2 现金和银行存款控制 .................................................. 1．2．1 借出款项审批流程 ............................................. 1．2．2 银行账户核对流程 ............................................. 第 2 章企业内部控制流程—采购 .............................................. 2．1．请购审批与预算控制 .................................................. 2．1．1 请购审批业务流程 ............................................. 2．1．2 采购预算业务流程 ............................................. 2．2 采购与采购验收控制 .................................................. 2．2．1 采购业务招标流程 ............................................. 2．2．2 供应商的评选流程 ............................................. 第 3 章企业内部控制流程—存货 .............................................. 3．1 存货与授权批准控制 .................................................. 3．1．1 存货采购请购流程 ............................................. 3．1．2 存货采购管理流程 ............................................. 3．2 存货验收与保管控制 .................................................. 3．2．1 外购存货验收流程 ............................................. 3．2．2 存货存放管理流程 ............................................. 第 4 章企业内部控制流程—销售 .............................................. 4．1 销售与授权审批控制 .................................................. 4．1．1 销售业务审批流程 ............................................. 4．1．2 销售定价业务流程 ............................................. 4．2 销售发货与合同控制 .................................................. 4．2．1 销售发货业务流程 ............................................. 4．2．2 赊销业务管控流程 ............................................. 第 5 章企业内部控制流程—工程项目 .......................................... 5．1 工程项目与授权批准控制 .............................................. 5．1．1 工程项目业务流程 ............................................. 5．1．2 工程项目审批流程 ............................................. 5．2 工程项目评价与发包控制 .............................................. 5．2．1 项目评价分析流程 ............................................. 5．2．2 项目发包控制流程 ............................................. 第 6 章企业内部控制流程—固定资产 .......................................... 6．1 资产管理与审批控制 .................................................. 6．1．1 固定资产管理流程 ............................................. 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程 ..................................... 6．2 资产取得与验收控制 .................................................. 6．2．1 固定资产请购流程 ............................................. 6．2．2 固定资产租赁流程 ............................................. 第 7 章企业内部控制流程—无形资产 .......................................... 7．1 无形资产审批与业务控制 ..............................................学习指导参考WORD 格式整理版7．1．1 外购资产请购审批流程 ......................................... 7．1．2 无形资产业务流程 ............................................. 7．2 资产取得与验收控制 .................................................. 7．2．1 无形资产投资预算流程 ......................................... 7．2．2 无形资产交付验收流程 ......................................... 第 8 章企业内部控制流程—长期股权投资 ...................................... 8．1 长期股权管理与审批控制 .............................................. 8．1．1 长期股权投资管理流程 ......................................... 8．1．2 投资项目减值准备审批流程 ..................................... 8．2 投资分析与决策控制 .................................................. 8．2．1 投资评估分析流程 ............................................. 8．2．2 投资决策审批流程 ............................................. 第 9 章企业内部控制流程—筹资 .............................................. 9．1 筹资与授权审批控制 .................................................. 9．1．1 筹资业务管理流程 ............................................. 9．1．2 筹资授权批准流程 ............................................. 9．2 筹资决策与审批控制 .................................................. 9．2．1 筹资决策管理流程 ............................................. 9．2．2 重大筹资方案审批流程 ......................................... 第 10 章企业内部控制流程—预算 ............................................. 10．1 预算与授权批准控制 ................................................. 10．1．1 预算工作业务流程 ............................................ 10．1．2 预算业务授权流程 ............................................ 10．2 预算编制与审批控制 ................................................. 10．2．1 预算编制业务流程 ............................................ 10．2．2 预算草案编报流程 ............................................ 第 11 章企业内部控制流程—成本费用 ......................................... 11．1 成本费用核算与控制 ................................................. 11．1．1 成本费用核算流程 ............................................ 11．1．2 成本费用控制流程 ............................................ 11．2 成本费用目标与预测控制 ............................................. 11．2．1 成本费用目标确定流程 ........................................ 11．2．2 成本费用预测方案制定流程 .................................... 第 12 章企业内部控制流程—担保 ............................................. 12．1 担保与评估审批控制 ................................................. 12．1．1 担保业务管理流程 ............................................ 12．1．2 担保业务风险评估流程 ........................................ 12．2 担保监督与披露控制 ................................................. 12．2．1 担保项目跟踪监督流程 ........................................ 12．2．2 担保项目信息披露流程 ........................................ 第 13 章企业内部控制流程—合同 ............................................. 13．1 合同与审批控制 ..................................................... 13．1．1 合同管理流程 ................................................ 13．1．2 合同谈判流程 ................................................学习指导参考WORD 格式整理版13．2 合同订立登记控制 ................................................... 13．2．1 合同签订流程 ................................................ 13．2．2 合同登记流程 ................................................ 第 14 章企业内部控制流程—业务外包 ......................................... 14．1 业务外包与审批控制 ................................................. 14．1．1 核心业务外包申请流程 ........................................ 14．1．2 非核心业务外包申请流程 ...................................... 14．2 项目计划及资质控制 ................................................. 14．2．1 项目计划书审核流程 .......................................... 14．2．2 承包方资质审查流程 .......................................... 第 15 章企业内部控制流程—对子公司的控制 ................................... 15．1 对子公司业务层面的控制 ............................................. 15．1．1 子公司重大投资审核流程 ...................................... 15．1．2 子公司投资项目评估流程 ...................................... 15．2 母子公司合并财务报表控制 ........................................... 15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程 ................................ 15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程 ................................ 第 16 章企业内部控制流程—财务报告编制与披露 ............................... 16．1 财务报告编制准备及其控制 ........................................... 16．1．1 年度财务报告方案编制流程 .................................... 16．1．2 重大影响交易会计处理流程 .................................... 16．2 财务报告编制及其控制 ............................................... 16．2．1 年度财务报告编制流程 ........................................ 16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程 ................................ 第 17 章企业内部控制流程—人力资源 ......................................... 17．1 人力资源规划与需求控制 ............................................. 17．1．1 战略规划业务流程 ............................................ 17．1．2 员工需求分析流程 ............................................ 17．2 人员招聘培训与离职控制 ............................................. 17．2．1 职位分析流程 ................................................ 17．2．2 招聘管理流程 ................................................ 第 18 章企业内部控制流程—信息系统 ......................................... 18．1 信息系统与审批控制 ................................................. 18．1．1 信息系统战略规划流程 ........................................ 18．1．2 重要信息系统政策制定流程 .................................... 18．2 系统开发与维护控制 ................................................. 18．2．1 信息系统自行开发流程 ........................................ 18．2．2 信息系统开发招标流程 ........................................ 第 19 章企业内部控制流程—衍生工具 ......................................... 19．1 衍生工具与审批控制 ................................................. 19．1．1 衍生工具业务审批流程 ........................................ 19．1．2 衍生工具业务风险评估流程 .................................... 19．2 衍生工具交易与监督检查控制 ......................................... 19．2．1 衍生工具交易记录审查流程 ....................................学习指导参考WORD 格式整理版19．2．2 衍生工具交易检查执行流程 .................................... 第 20 章企业内部控制流程—企业并购 ......................................... 20．1 企业并购与审批控制 ................................................. 20．1．1 潜在并购交易审核流程 ........................................ 20．1．2 并购交易管理控制流程 ........................................ 20．2 并购交易准备与控制 ................................................. 20．2．1 并购意向书编制流程 .......................................... 20．2．2 并购意向书审核流程 .......................................... 第 21 章企业内部控制流程—关联交易 ......................................... 21．1 关联方界定及其控制 ................................................. 21．1．1 关联方名录编审流程 .......................................... 21．1．2 关联交易记录审查流程 ........................................ 21．2 关联交易与披露控制 ................................................. 21．2．1 重大关联交易审核流程 ........................................ 21．2．2 关联交易事项询价流程 ........................................ 第 22 章企业内部控制流程—内部审计 ......................................... 22．1 审计与检查汇报控制 ................................................. 22．1．1 内部审计流程 ................................................ 22．1．2 后续审计流程 ................................................ 22．2 审计督导与质量控制 ................................................. 22．2．1 内部审计督导流程 ............................................ 22．2．2 自我质量控制流程 ............................................学习指导参考WORD 格式整理版第1章1． 1企业内部控制流程—资金资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失审批审核审核财务总监财务部经理财务部相关部门段阶开始 1 拟定资金支付业务管理制度 2 明确资金支付要求D1如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失 5 核实“资金支付申请单” 6 支付资金 7 相关部门按要求使用资金 D3 资料存档审批审批 4 审批 3 审核填写“资金支付申请单” D2如果资金记录不准确、不完整，可能会造成账实不符或导致财务报表信息失真；如果有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失结束学习指导参考WORD 格式整理版2．资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明1．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况，拟定资金支付业务管理制度 D1 2．财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求3．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需阶段控制 D2 要由财务总监审批 4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经理审批 5．审批人签署“资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定 6．通过资金专员审核之后，根据“资金支付申请单”上批准的额度，出纳支付资金给申 D3 请部门 7．资金申请部门按照要求使用资金应建相规范关  《企业内部控制应用指引》规范参照  《企业会计准则—基本准则》规范  《内部会计控制规范—货币资金（试行）》文件资料责任部门及责任人  “资金支付申请单”  财务部、相关部门  总经理、财务总监、财务部经理、资金专员  资金支付业务管理制度学习指导参考WORD 格式整理版1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图资金授权审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失审批审核审核财务总监财务部经理财务部相关部门段阶开始 1 拟定资金授权审批制度明确资金需求计划要求 3 汇总资金需求计划 2 拟订本部门资金需求计划填写“资金需求申请单”D1如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失 5 审批审批审批 4 审批审核审核传达资金需求计划D2审核核实 “资金需求申请单” 6 支付资金按要求使用资金 D3如果职责分工不明确、机构设置和人员配备不合理或有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失资料存档结束学习指导参考WORD 格式整理版2．资金授权审批流程控制表资金授权审批流程控制控制事项详细描述及说明D11．企业财务部要根据企业内部控制的相关规范并结合自身情况，拟定资金授权审批制度2．企业各部门制订出本部门的阶段性（1 年、半年、季度）资金需求计划并上报财务部门阶审核段 3．财务部汇总各部门上报的资金需求计划，并上报财务部经理、财务总监审核，由总经控制 4．相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批 5．相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批 D3 应建相规范关 《企业内部控制应用指引》规范参照 《企业会计准则—基本准则》规范 《内部会计控制规范—货币资金（试行）》 “资金需求计划” 文件资料 “资金需求申请单” 责任部门及责任人  财务部、相关部门  总经理、财务总监、财务部经理  资金授权审批制度 6．根据“资金需求申请单”批准的额度，出纳支付资金给申请部门 D2 理审批学习指导参考WORD 格式整理版1． 2现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理如果借出款项未经适当审批、超越授权审批或有重大差错及舞弊、欺诈行为，会使企业遭受损失 5 审批审批 4 审批 3 审核 6 核实“现金借款单” 按照规定使用现金 D2 财务总监财务部经理财务部相关部门/个人段阶开始 1 填写“现金借款单” 2 借款部门负责人签署意见D1如果“现金借款单” 填写不完整、不清楚，会导致企业不能按时、按量还款支付现金资料存档结束学习指导参考WORD 格式整理版2．借出款项审批流程控制表借出款项审批流程控制控制事项详细描述及说明 1．借款人按照规定填写“现金借款单” ，并签名、盖章 2．借款人所在部门负责人在借款单上签署意见，并签名、盖章 3．财务部经理在其审批额度内审批，借款数额在阶段控制 D1 4．财务总监在其审批额度内审批，借款数额在权限 5．总经理在其审批额度内审批，借款数额在审批权限 6．借款人应根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部办理借款，经审核人员审核后 D2 交由出纳支付现金应建相规范关 《企业内部控制应用指引》规范参照 《企业会计准则—基本准则》规范 《内部会计控制规范—货币资金（试行）》文件资料责任部门及责任人 “现金借款单”  财务部、相关部门  总经理、财务总监、财务部经理、出纳、相关部门借款申请人、相关部门负责人  资金支付业务管理制度元以上元以内的，总经理具有元内，财务部经理具有审批权限元～元，财务总监具有审批学习指导参考WORD 格式整理版1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图银行账户核对流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监如果银行账户的开立不符合国家有关法律、法规要求，可能会导致企业受到处罚及资金损失办理结算业务填制结算凭证如果资金记录不准确或不完整，从而造成账实不符或导致财务报表信息失真登记银行存款日记账审核 1 与银行签订《××结算协议》取得原始凭证审批出纳会计稽核员开始申请开户财务部经理相关部门段阶D1审核编制记账凭证审核 D22 登记相关明细账和总账 3 定期核对银行存款日记账、明细账、总分类账及对账单 4 编制 “银行存款余额调节表” 调整未达账项 5 审核 D3如果不按相关规定进行银行账户的核对，会导致相关账目核对程序混乱结束学习指导参考WORD 格式整理版2．银行账户核对流程控制表银行账户核对流程控制控制事项 D1 详细描述及说明 1．由财务总监授权财务部经理与银行签订《××结算协议》阶段控制2．会计根据收付凭证登记相关明细账；总会计登记总分类账银行存款科目，并在记账凭 D2 证上签章 3．稽核员应定期核对银行账户，每月至少核对一次，并应签字盖章 4．稽核员编制“银行存款余额调节表” ，并调整未达账项 D3 5．财务部经理指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。