新形势下的保险业-毕马威
2024保险行业分析
2024保险行业分析保险行业是一种提供风险保障和金融保护的重要行业，对于国民经济的稳定和可持续发展起着关键作用。
随着社会经济的不断发展和人民生活水平的提高，保险行业面临着新的机遇和挑战。
本文将对2024年保险行业的发展趋势、现状及相关数据进行详细分析。
一、2024年保险行业发展趋势分析1. 技术驱动的创新：随着人工智能、大数据和云计算等技术的不断进步和应用，保险行业也将迎来大规模的技术驱动创新。
人工智能将在保险产品设计、核保、理赔等环节发挥重要作用，大数据将帮助保险公司加强市场分析和风险评估能力，云计算将提高保险业务的效率和响应速度。
2. 进一步开放的市场环境：我国保险市场逐渐向外资开放，外资保险公司将继续在中国市场扩大业务。
同时，国内保险公司也将积极拓展海外市场，加强国际合作与竞争。
3. 个性化定制的保险产品：保险行业将更加注重满足消费者个性化需求，推出针对不同人群、不同风险的定制化保险产品。
比如，老年人保险、儿童保险、旅行保险等。
4. 互联网渠道的发展：随着互联网的普及和用户对线上购买的需求增加，互联网保险业务将进一步发展。
保险公司将通过互联网平台提供更便捷、快速的保险购买和理赔服务。
二、2024年保险行业现状分析1. 保险市场规模持续扩大：随着人民生活水平的提高和风险意识的增强，保险市场的规模持续扩大。
根据相关数据，截至2023年底，我国保险业总资产规模已经达到xx万亿元，同比增长xx%。
2. 保险产品结构不断优化：随着人民需求的变化，保险产品结构也在不断优化。
健康保险、养老保险、意外险等新型保险产品得到了广大消费者的认可和接受，传统的寿险、车险等产品仍然保持较高的保费收入。
3. 保险公司数量逐渐增加：随着市场的开放和竞争的加剧，保险公司的数量逐渐增加。
截至2023年底，我国保险公司数量已经达到xx 家，其中外资保险公司数量也在逐年增加。
4. 区域差异明显：我国不同地区的保险市场规模和业务发展状况存在较大的差异。
毕马威最新实习报告总结
毕马威最新实习报告总结（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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后疫情时代：保险业加速转型的五大关键点
后疫情时代：保险业加速转型的五大关键点普华永道随着世界部分地区开始走出新冠疫情的高峰，保险公司的战略焦点将转向未来的竞争格局，思考新形势对业务的影响及如何脱颖而出。
本报告提出的五大关键点，将有助于保险公司在后疫情时代变得更强大且更具韧性。
目录3后疫情时代的世界4凤凰涅槃，浴火重生4五大关键点6调整成本结构，优化生产力8加快数字化转型，打造数字化企业10开拓新收入来源12提升员工技能14改进资本运用效率16革新和差异化17 联系我们后疫情时代的世界新冠疫情持续对全球各地的社会、经济和商业带来长期阴影。
对于保险公司来说，当务之急是保持业务连续性，为客户和员工提供支持。
整体而言，保险业的疫情应对较好，不仅支持远程工作，也能应对当下的资本问题。
随着保险公司应对眼前的危机以及政府开始试探性地放松管制，两大方面的关键问题有待解决。
首先是运营方面：在新常态下，如何妥善部署复工复产。
尽管这仍是一个艰巨的挑战，但应能在短期内解决。
另一个方面则更为棘手：研判危机的中长期影响和制定相应的战略。
董事会和企业战略规划会议中涌现出了许多有待解答的问题（参见右边“有待解决的战略问题”）。
•经济复苏可能呈现何种形态(V、U或W型)及其影响？•疫情对经济、消费者信心和消费者行为有哪些长期影响？•监管机构和政府部门的举措，会如何影响保险行业和各家保险公司的业务？•疫情导致的这场危机中，在业务、市场需求及满足这些需求的准备中有哪些经验教训可以吸取?•如何才能做好最佳部署，从经济复苏中获益?•未来的工作方式是什么样子的？这种变化对员工、运营和业务有何影响?•如何使成本结构与战略保持一致?有待解决的战略问题•如何调整或优化企业战略和商业模式?凤凰涅槃，浴火重生探索这些问题需要大量的情景分析和计划。
答案则将取决于业务性质：财产险与人身险面临的挑战各不相同。
尽管如此，无论经济复苏的情况，还是分属不同的细分领域，本报告探讨的五大关键点将有助于保险公司渡过危机并变得更强。
＂营改增＂新政财税[2016]36号——对金融服务及保险行业的影响-财税法规解读获奖文档
![＂营改增＂新政财税[2016]36号——对金融服务及保险行业的影响-财税法规解读获奖文档](https://img.taocdn.com/s3/m/cd4d040852d380eb62946d44.png)
会计实务类价值文档首发！＂营改增＂新政财税[2016]36号——对金融服务及保险行业的影
响-财税法规解读获奖文档
文件颁布
财政部及国家税务总局于2016年3月24日共同颁布财税[2016]36号文件，规定了营改增扩围剩余行业的增值税税率以及相关增值税政策，该文件自2016年5月1日起生效。
在毕马威第9期中国税务快讯中，我们分析了新增值税政策对于所有行业的一般影响。
本期税务快讯中，我们将深入分析其对于金融服务及保险业的影响。
金融服务和保险业适用的增值税税率
我们在2016年3月5日的中国税务快讯中所预测的增值税税率，在36号文中已被确认。
金融服务行业的增值税税率和营业税税率的对比如下：
由于增值税实际上是基于差额征税（销项减进项），而营业税是基于全额征税（仅销项），所以单纯将新税率和老税率直接比较是没有意义的。
主要影响
最新公布的营改增法规使我国成为世界上第一个对金融服务业征收增值
税的国家。
由于我国曾在很长时间内都对金融服务业征收5%营业税，加之国有银行和保险公司的市场垄断程度较高，相较于其他国家，我国对金融服务业征收增值税可能会比较容易。
不仅如此新法规的实施将受到世界各国的广泛关注，如果中国实现对金融服务业征收增值税，无疑会促使其他国家采取相同的措施。
新政策对于金融服务业的主要影响在于：。
新金融工具准则应用指南解读——毕马威
毕马威解读新金融工具准则应用指南重点关注内容一.金融资产的分类新金融工具准则改变了原准则下金融资产四分类的规定，要求企业根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：(i) 以摊余成本计量的金融资产；(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
根据应用指南，金融资产分类的流程总结如图1所示：来源：财政部会计司编著的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南2018此外，应用指南对企业如何进行业务模式评估以及合同现金流量特征测试提供了更多指引。
例如：•企业应当在资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，而不必按照单个金融资产逐项确定。
金融资产组合的层次应当反映企业管理该金融资产的层次。
•企业在进行合同现金流量特征测试时，应当分析金融资产合同各项条款的影响，例如：评估修正的货币时间价值；分析导致合同现金流量的时间分布或金额变更的合同条款（如提前还款特征）；合同挂钩工具的特殊考虑；评估有限追索特征是否限制了合同现金流量等。
如果合同现金流量特征不现实或仅构成极其微小的影响，则不影响金融资产的分类。
企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应用指南对该处理进行了详细解释：•“权益工具”是指对于工具发行方来说，满足新金融工具准则中权益工具定义的工具；•初始确认时，企业可基于单项非交易性权益工具投资进行指定；•企业在非同一控制下企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，不得指定。
二.金融工具的减值新金融工具准则以“预期信用损失”减值模型代替了原准则下的“已发生损失”减值模型。
根据应用指南，金融工具减值的判断和处理流程总结如图2所示：来源：财政部会计司编著的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南2018应用指南将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段：（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）；（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
新时期我国服务外包产业发展及对策分析
试论新时期我国服务外包产业的发展及对策分析[摘要] 继上各个世纪制造业全球大转移之后，服务外包已成为不可逆转的新一轮全球产业革命和产业转移趋势。
本文从发展服务外包的动因、国际服务外包发展情况以及我国服务外包发展现状入手，对新时期我国服务外包产业发展从环境、机遇、劣势、优势进行了swto态势分析。
最后从加强组织领导、培育产业龙头、加强知识产权保护、培养外包人才等七个方面如何更好促进我国承接服务外包进行了对策分析。
[关键字] 服务外包发展问题对策分析在科技进步和全球化日益深化的今天,国际服务外包迅猛发展,作为跨国公司竞争和发展的策略,逐步成为现代服务业中一种极具发展潜力的高端运营模式。
由于服务外包信息技术承载度高、附加值大、资源消耗低、环境污染少、吸纳就业（特别是大学生就业）能力强、国际化水平高等特点，已成为各国重点发展的产业。
我国也将服务外包作为未来经济发展的一个新的增长点,并取得了一定的成绩。
现就新时期我国服务外包业的发展及针对其存在的问题进行对策性分析。
一、服务外包定义及发展动因（一）含义及分类。
服务外包是现代服务业的一种新业态，是指企业将价值链中原本由自身提供的具有基础性的、共性的、非核心的it业务和基于it的业务流程剥离出来以后，外包给企业外部专业服务商来完成的经济活动。
它包括商业流程外包（bpo）、信息技术外包（ito）和知识流程外包（kpo）。
（二）发展服务外包的动因分析1、竞争的需要：随着企业在市场上竞争的加剧，它们希望更快进入到新的市场，进入到更多新的市场，以及能够在服务这些市场的时候成本更低、更有效地进行创新。
如果它们要把自己的核心业务，即产品开发、生产、分销做好，那么它们必然会考虑如何把非核心业务，包括it、财务、人力资源、采购、培训等外包给第三方去做。
2、进一步拉动出口增长。
发展服务外包将进一步提升出口产品结构，将出口转向服务贸易。
这一新型出口方式将会引起我国贸易增长方式和经济增长方式的变革，有助于扩大我国企业在国际服务市场的份额，提升我国企业参与国际竞争能力。
2024年中国保险公司全面风险管理调查报告
保险公司全面风险管理调查报告20242024年4月普华永道前言当前，保险行业的外部环境愈发复杂多变，国内经济运行延续回升向好态势，高质量发展扎实推进，但仍面临有效需求不足、社会预期偏弱等挑战。
中央金融工作会议提出“对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制”的要求，金融监管机构也愈发强化“长牙带刺”、有棱有角，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。
2023年8月，金融监管总局下发《关于规范银行代理渠道保险产品的通知》，在银保渠道力推“报行合一”。
2024年3月，国家金融监督总局发布《人身保险公司监管评级办法》，围绕“机构监管”和“分类监管”两大核心理念，形成一套从公司治理、业务经营、资金运用、资产负债管理、偿付能力、其他等六大维度对人身保险公司整体风险防控水平的综合评价机制，并根据监管评级结果对各人身保险公司进行分级分类管理。
同月，财产保险监管司发布《关于开展2024年财险公司和再保险公司偿付能力风险管理、公司治理和资产负债管理评估工作的通知》，对34家财产险和再保险公司开展SARMRA、资产负债管理、公司治理“三合一”检查。
……在此形势下，保险行业不断建立和完善自身的风险管理体系。
近年来随着行业的转型发展，风险管理愈发成为行业关注的话题。
作为深度参与保险行业各项监管标准起草和咨询的专家顾问，普华永道曾经在2016、2017和2018连续三年开展了保险行业的调研并发布《保险公司全面风险管理调查报告》。
今年，普华永道再次启动行业调查，从“大风控”的视角，除了以往的调查范围，还纳入了资产负债管理与资金运用、合规管理、反洗钱、关联交易、操作风险管理、监管报送等专项调研。
2024年一季度，在广泛发放问卷的基础上，我们陆续回收了140家保险机构的反馈问卷。
我们观察到，虽然行业整体风险管理能力在不断提升，但在应对新市场形势和新监管要求方面，仍然面临着组织协调、人员配备、模型方法、技术工具和数据平台等方面的痛点难点。
新金融工具准则应用指南解读——毕马威
新金融工具准则应用指南解读——毕马威根据国际财务报告准则(IFRS)第9号标准和国际会计准则委员会(IASB)发布的《新金融工具准则应用指南》（以下简称《指南》），该指南对新金融工具准则进行了详细的解读和指导。
毕马威作为国际知名的会计师事务所，将根据自身的专业经验和专业知识，对《指南》做出解读。
首先，《指南》对新金融工具准则进行了系统的介绍和解读。
新金融工具准则对金融资产、金融负债和金融工具分类、计量和计提准则进行了一系列修改和更新。
《指南》从适用范围、关键概念和定义、准则分类等方面对新准则进行了详细的说明，帮助企业理解和应用新准则。
其次，《指南》对新准则分类和计量的原则进行了详细的解读。
根据新准则，金融资产和金融负债将根据其业务特征、合同条款和持有目标进行分类，并采用准则要求的计量方法。
《指南》通过案例和实际操作指南，解释了不同类型金融工具的分类和计量方法，并阐述了如何在实践中应用新准则进行会计处理。
此外，《指南》还对新准则的其他重要问题进行了解读。
例如，对于金融资产的减值准备的计提和计量、债务重组的会计处理、分离嵌入式衍生工具的会计处理等。
这些问题在实际操作中经常遇到，并且对企业会计报告和财务分析具有重要影响。
《指南》通过详细的解读和示例，帮助企业理解和应用新准则，确保会计处理符合规定。
此外，毕马威还通过自身的专业经验和知识，对《指南》提出了一些补充性的指导。
例如，在计量金融资产分类时，应综合考虑其产生的现金流量、合同条款的复杂性、市场流动性等因素；在计提减值准备时，应全面考虑不利风险的各种情况，并基于合理和可靠的信息进行判断；在债务重组的会计处理中，应遵循公允价值原则，并将不同阶段的重组交易进行分别处理等等。
毕马威2017年一季度保险行业风险综合评级
2017年5月/cn防控风险、稳中求进偿二代2016年四季度和2017年一季度公开信息披露分析积极服务实体经济和国家发展战略目录报告摘要2行业总体分析6人身险行业分析18财产险与再保险行业分析37公司SARMRA评分分析56偿付能力监管关键指标间相关性分析64保险业经营状况根据中国保监会公开披露的数据显示，2016年全行业共实现原保险保费收入3.10万亿元，同比增长27.5%。
2017年1~3月共实现原保费收入1.59万亿，同比增长32.5％，其中产险公司和人身险公司分别同比增长12.7%和37.2％。
从规模保费来看，2016年底寿险累计规模保费达3.45万亿元，同比增长42.6%。
2017年1~3月实现规模保费收入1.56万亿，同比下降1.8%。
截至2017年3月底，保险业总资产较年初增长7.0%，达到16.18万亿元，资金运用余额较年初增长5.1%，达到14.07万亿元。
与此同时，保险业继续扩容，2016年中国保险市场共有22家保险机构获批筹建，今年以来又已经有10公司获得批准筹备。
各路资本继续涌入保险行业。
第1部分行业发展及监管动态近期，风险防控是全行业和监管的中心任务，服务实体经济和契合国家发展战略也成为保险业的发展方向。
保监会近期发布了《中国保监会印发关于进一步加强保险业风险防控工作的通知》，明确了流动性风险、资金运用风险、战略风险、新型保险业务风险、外部传递性风险、群体性事件风险、底数不清风险、资本不实风险、声誉风险等领域是监管的重点领域；“一带一路”、“绿色产业”、“京津冀”，“长江经济带”、“东北老工业基地”、“棚户区改造”，是当前保险业提供风险保障服务和资金运用的重点，许多保险公司纷纷顺势而为。
公司治理保监会陆续发布了《关于规范保险公司治理结构的指导意见》、《保险公司章程指引》、《保险公司关联交易管理办法》、《保险公司独立董事管理暂行办法》等监管规定，对《保险公司股权管理办法》的修订也已完成征求意见。
内蒙古自治区社会保险事业服务中心_企业报告(业主版)
报告时间：
2023-02-20
报告解读：本报告数据来源于各政府采购、公共资源交易中心、企事业单位等网站公开的招标采购 项目信息，基于招标采购大数据挖掘分析整理。报告从目标单位的采购需求、采购效率、采购供应 商、代理机构、信用风险 5 个维度对其招标采购行为分析，为目标单位招标采购管理、采购效率 监测和风险预警提供决策参考；帮助目标单位相关方包括但不限于供应商、中介机构等快速了解目 标单位的采购需求、采购效率、采购竞争和风险水平，以辅助其做出与目标单位相关的决策。 报告声明：本数据报告基于公开数据整理，各数据指标不代表任何权威观点，报告仅供参考！
2.4
2022-08-10
TOP5
内蒙古自治区社会保险事业服务 呼和浩特市新惠普 中心电子卖场直接订购成交公告 科技有限公司
2.4
2022-08-10
TOP6
内蒙古自治区社会保险事业服务 欧菲斯集团股份有 中心台式计算机等直接订购采购 限公司
0.8
2022-12-22
TOP7
内蒙古自治区社会保险事业服务 呼和浩特市新惠普 中心台式计算机直接订购采购 科技有限公司
9.4
2022-07-07
TOP3
内蒙古自治区社会保险事业服务 新城区贺铭现代办 中心电子卖场直接订购成交公告 公家具经销部
2.3
TOP4
内蒙古自治区社会保险事业服务 中心钢木台、桌类等直接订购采 购
新城区贺铭现代办 公家具经销部
2.3
TOP5
内蒙古自治区社会保险事业服务 中心木制台、桌类等直接订购采 购
本报告于 2023 年 02 月 20 日 生成
2/16
1.4 行业分布
欧盟solvencyII计划的最新进展-上海财经大学金融学院
欧盟Solvency II项目进程追踪﹡赵桂芹上海财经大学金融学院【摘要】欧盟Solvency II项目计划通过设计风险导向型的监管制度，对保险公司偿付能力进行全方位的动态监管，在全球范围内引起了广泛关注。
本文致力于跟踪solvency II的最新进展，在介绍了欧盟启动Solvency II计划的背景和相关进程的基础上，归纳Solvency II的主要变革和主要内容，并对当前阶段的最新进展和争议焦点进行追踪，希望对我国保险公司的偿付能力监管有所启示。
【关键词】Solvency II 新巴塞尔协议保险监管的三支柱为了应对更加复杂的金融服务市场与欧洲单一市场的发展，欧盟委员会于1998年颁布了“金融服务行动计划(Financial Services Action Plan)”，目标是在金融服务行业建立“审慎监管体系(Prudential Supervisory Regime)”的基础上，加快欧洲金融市场一体化建设步伐。
为了对欧盟金融服务行动计划、推动单一市场目标中的证券市场监管制度进行评估，2000年6月，欧盟部长理事会（ECOFIN）邀请Lamfalussy男爵组织一个研究小组，对其提出改进建议。
Lamfalussy工作组经过广泛的调查研究，于2001年2月完成一份研究报告并于同年3月在斯德哥尔摩获得欧盟理事会通过，之后被称为兰氏计划（Lamfalussy Process）。
兰氏计划所建议的金融监管包括4个层次：第一和第二层次是政治或者法规方面，第三层次是为具体的实施措施提供咨询意见，充当信息交流与监管协作的论坛的作用，最后是执行和监督层面。
这样的结构设置是为了确保欧盟制定的法规能够在各成员国得以正确迅速地贯彻执行，其特点是将行政责任与技术应用两个方面结合起来。
以兰氏计划的基本理念与总体原则为依据，欧*本文为保险公司风险基础资本监管制度研究（批准号：BJK03002）和上海财经大学211工程课题的阶段成果。
保险业的竞争格局及发展趋势分析
保险业的竞争格局及发展趋势分析保险业一直是一个重要的金融领域，在我国经济的不断发展中，保险业的地位也越来越重要。
保险业的竞争格局和发展趋势是我们关心的问题，下文将探讨这个话题，并提出相关建议，以期为相关从业人员提供参考和帮助。
一、保险市场竞争格局目前，中国保险市场有四大险种，分别是人寿保险、财产保险、健康保险和责任保险。
在这四类保险中，人寿保险和财产保险的市场份额占据了绝大部分，中小保险公司的份额相对较小。
这一竞争格局的形成是与我国保险业的历史发展、政策制定和市场需求等各方面因素相关的。
首先，我国的保险业起步较晚，大多数保险公司都是在改革开放之后成立的。
同时，保险行业的规范度和技术水平也较低，导致公司之间的竞争相对不激烈。
其次，政策制定对保险公司的发展也起到了重要的影响作用，比如金融保险业综合改革中对外资保险公司的市场准入政策就对国内保险公司产生了影响。
最后，市场需求也是保险公司竞争格局的重要因素。
国内居民收入和社会保障意识的不断提高，对人寿保险公司和健康保险公司的需求也在不断增加，对财产保险和责任保险公司的要求也越来越高。
二、保险业的发展趋势未来随着我国经济全面进入高质量发展阶段，保险业的发展也将面临新的机遇和挑战。
首先，新技术将推动保险业的发展。
如人工智能、大数据、区块链等技术的应用，将有助于提高保险公司的风险管理能力，提高保险产品的精准度和智能化水平，提高投保人及被保险人的满意度。
其次，保险公司需要更加注重服务质量和客户体验。
在市场竞争越来越激烈的情况下，保险公司需要注重客户体验，提高服务质量，通过提高服务质量提高客户满意度，促进业务的稳定和增长。
最后，保险业需要加强监管和风控管理。
在金融监管趋严的背景下，保险公司作为系统性重要金融机构更需要重视风险管理和风控管理，防范金融风险和国家金融安全。
三、展望未来随着我国经济进入高质量发展阶段，保险业也将面临新的机遇和挑战。
保险行业将会不断创新，大力推进服务升级，通过技术的应用提高保险产品的精准度和市场竞争力。
毕马威重组经验
重整效果
© 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中华人民共和国印刷。
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企业重整/再融资/引入策略投资人 案例介绍
客户 日期 重整背景 重整过程
境内某纸品公司 2005年04月 – 2005年06月
重整效果
我们在2个月的时间内，顺利协助该纸品公司的股东退出 该股份最终的转让价格为3.4亿人民币
© 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中华人民共和国印刷。
8
为什么选择毕马威
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青岛
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杭州
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青海
宁夏 陕西
山西
山东 江西 安徽 浙江
人
划分为不同的行业专责团队 400名全职专业人士专责财务咨询服务 在香港、广州、深圳、北京和青岛拥有50
“我们不希望一 个过于复杂的解 决方案” “会不会涉及很 多冗长的报告”
保险行业的挑战和建议
保险行业的挑战和建议一、引言保险行业作为金融行业的重要组成部分，起着风险转移、财富保护和经济稳定的重要作用。
然而，当前保险行业面临着许多挑战，如数字化转型、竞争加剧以及客户需求变化等。
本文将探讨这些挑战，并提出相关建议以应对之。
二、保险行业面临的挑战1. 数字化转型随着科技的不断发展，数字化转型已成为各行各业普遍面临的问题。
在保险行业中，传统的线下渠道已经无法满足客户日益增长的需求。
同时，新兴科技企业也进入了这个市场，提供更具创新性和便捷性的保险服务。
因此，保险公司需要利用先进的技术手段推动数字化转型，并提供更加智能化和定制化的产品和服务。
2. 竞争加剧由于市场饱和度提高，保险行业竞争也变得更加激烈。
传统大型保险公司与新兴科技公司之间展开了一场激烈的竞争。
新兴科技公司通过提供直播理赔、智能保险等创新产品和服务吸引了许多年轻用户，这对于传统保险公司来说是一种威胁。
因此，保险公司需要加大投入力度，在数字化转型和产品创新方面加强自身竞争力。
3. 客户需求变化随着社会经济发展和人们理念的变化，客户对于保险需求也发生了巨大的变化。
传统的保险产品已经不能满足客户个性化和多样化的需求。
客户更加注重风险管理、健康保护和财富增值等方面，对于有特殊需求的客户，比如老年人、残疾人以及新移民等，他们也需要得到更好地服务。
因此，保险公司需要提供更灵活、多样化和定制化的产品和服务。
三、应对挑战的建议1. 推动数字化转型为了应对数字时代的挑战，保险公司需要积极推动数字化转型。
首先应当投资并引入最新技术，例如人工智能（AI）、区块链技术以及物联网（IoT），来提高业务效率和客户体验。
其次，保险公司应建设完备的线上平台，实现自助购买、在线理赔等服务，以满足客户的便捷需求。
此外，与新兴科技企业合作、开展联合创新也是探索数字化转型的重要手段。
2. 加强产品和服务创新为了在激烈竞争中占据优势，保险公司需要加强产品和服务创新。
一方面，保险公司可以结合大数据分析和人工智能等技术，开发出更具个性化和多样化的产品。
如何提升我国会计师事务所的核心竞争力
·６６■李冉安徽工业大学管理学院如何提升我国会计师事务所的核心竞争力［摘要］入世几年来，国际上最具代表性的“四大”会计师事务所在我国会计市场中业务的强劲发展和所占份额的上升，对我国本土会计师事务所造成了很大的威胁。
面对开放的市场和国外强大兵团的压力，我国本土注册会计师事务所要想取得挑战的胜利并在竞争中保持一定的优势，必须加快提升会计师事务所的核心竞争力。
本文借鉴国际知名会计公司的成功经验，结合国情，提出若干促进我国事务所做大做强的发展策略。
一、制约我国会计师事务所核心竞争力的主要因素二、提升我国会计师事务所核心竞争力的策略（一）内部因素分析１．发展规模小，业务范围狭窄，抗风险能力差保持一定规模是会计师事务所培养其核心竞争力的前提，没有一定规模的事务所是无法参与市场竞争的。
目前，我国会计师事务所普遍存在资产规模较小，资本积累有限，收入较低的情况。
这样，在国内国际高端、大规模业务的承接等方面，国内所与国际所比起来就处于竞争劣势，不利于国内所的发展。
另外，国外会计公司进军中国市场，导致国内会计师事务所的一部分客户流失，这样必然会导致国内一些规模小、业务单一、防范风险能力差的会计师事务所出现流动资金周转失灵，乃至破产。
因此，会计市场开放后，经营业务的复杂化，国外会计公司的竞争，必然会增大国内会计师事务所的审计风险和经营风险。
２．执业人员整体素质较差，专业胜任能力低我国注册会计师素质较低主要表现在年龄老化、知识结构不健全、后续教育流于形式。
在国内会计师事务所中，一些老同志知识更新速度慢，知识结构老化；而一些青年同志大学毕业就进入会计师事务所，实践经验不足。
拥有本科及硕士以上学历的注册会计师与国际所相比，平均数量偏低。
学历的高低虽然不能绝对地说明能力的高低，但是他和一个人的能力水平是直接相关的，它标志着一个人所接受的教育程度，代表着一个人在专业方面的理论水平。
另外，由于我国注册会计师后续教育体系还不健全，也影响注册会计师知识的更新和素质的提高。
KPMG与其他四大的比较
文章一：由于我是KPMG的员工，我的回答至少在形式上就缺乏独立性。
我将尽量客观公正地回答这一问题。
但这仅是我的个人观点，不代表KPMG或任何人。
我也许会对PWC、EY以及KPMG 的一些事情提出批评，也请任何人把这些批评看作是就事论事的讨论，不要将我牵涉进任何争论或诉讼中。
首先，最重要的一点，我不认为有足够的理由选择四大中的一家而舍另一家。
四大各有优缺点，依每个人的想法不同，选择任何一家都是可能的。
PWC在全球是最大的，KPMG是四大中唯一一家在欧洲的业务超过在美国的业务的事务所。
其实这些都没有太大意义，因为这与它们在中国的业务无关。
以前，我见到不少毕业生选择AA，因为AA曾是全球最大的，但他们不知道AA在中国的管理层曾有过大的动荡，这不可避免地会影响AA在中国的业务，以及一个普通员工在AA中国的工作环境。
所以，在四大全球谁最大的问题上，除了能满足一下虚荣心外，没有别的用处。
一个毕业生应该重视的，一是宏观方面：四大在中国的业务前景；二是微观方面:具体的那一家四大的办公室的工作环境和其中的人。
然后在这对两方面进行了解后，思考一下你进去后能做什么。
毕竟，你进四大的目的是学东西和积累工作经验。
下面我将就这两方面做一下比较。
四大在中国的业务。
KPMG和PWC差不多，EY弱一些。
在大的外商投资企业方面，大家都是四大，各有千秋。
在中国国内企业方面，KPMG在大客户上领先，PWC在中小客户方面占优势。
EY在这一点上目前没有什么优势。
但它正在兼并国内所，可能会很快在这方面变强。
四大的办公环境和人员，我个人认为PWC在这点上目前最弱。
PWC太大了，它把AA 在中国的人员吸收了过去，但AA的很多全球客户却跑到其他四大那里了。
所以PWC的审计人员现在也许是四大中最闲的。
同时，PWC还要整合它的员工与AA的员工。
从公司文化、审计具体方法（原则上不会有大的出入，但具体操作会不同）、技术系统、工资体系、培训等各方面整合，这一过程一般至少要三年时间。
新一轮保险公司并购潮涌
新一轮保险公司并购潮涌作者：袁满来源：《金融理财》2014年第05期各种迹象显示，国内保险市场退出机制的建立终于修成了一颗正果。
日前，中国保监会网站公布了《保险公司收购合并管理办法》（下称《办法》），允许投资方对保险公司使用部分贷款进行收购，同时也允许保险公司之间实行同业并购，即两家或两家以上的保险公司将可合并成为一家保险公司。
《办法》将于今年6月1日起正式施行。
众多业内专家一致判断，该政策不仅将鼓励更多境内外资本特别是民间资本投资保险业，也将令保险业内现有的一百多家公司进入一个兼并重组的新阶段。
史无前例“与之前的征求意见稿相比，正式出台的《办法》显然“松绑”力度更大：一是适度放宽资金来源，允许投资人采取并购贷款等融资方式，规模上限为货币对价总额的50%；二是适度放宽股东资质，规定投资人可不适用对保险公司的三年投资年限要求；三是不再禁止同业收购，允许收购人在收购完成后控制两个经营同类业务的保险公司。
” 普华永道中国保险行业合伙人周星在接受《金融理财》记者采访时表示。
根据2010年实行的《保险公司股权管理办法》第七条规定，“股东应当以来源合法的自有资金向保险公司投资，不得用银行贷款及其他形式的非自有资金向保险公司投资”，保监会称这主要目的是保证股东具有良好财务状况，能够履行对保险公司的持续出资能力。
“考虑到保险公司并购涉及的资金规模往往较大，某些财务状况良好的投资人特别是民间资本，难以在短时间内筹集相应的自有资金，有关监管部门对并购贷款的风险评估和风险管理也已作了明确规定。
《办法》着眼于鼓励和促进保险公司并购，规定投资人可以采取并购贷款等融资方式，但规模不能超过货币对价总额的50%。
”保监会相关负责人解释说。
该《办法》允许保险公司之间实行同业并购令人意外。
《保险公司股权管理办法》第五条规定，“两个以上的保险公司受同一机构控制或者存在控制关系的，不得经营存在利益冲突或者竞争关系的同类保险业务”，这主要是为了防止同业保险公司之间发生风险传递和开展不正当竞争。