银行内部控制管理最终修改
中国人民银行关于印发《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的通知
中国人民银行关于印发《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.12.30•【文号】银发[1997]565号•【施行日期】1997.12.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国人民银行公告(2007)第4号－－废止＜网上银行业务管理暂行办法＞等37件规章和规范性文件》（发布日期：2007年1月5日实施日期：2007年1月5日）废止中国人民银行关于印发《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的通知（银发[1997]565号）各国有商业银行、其他商业银行、保险公司、全国性非银行金融机构、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行：现将《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》印发给你们，请认真贯彻执行。
执行过程中有什么问题和建议，请及时反映。
1997年12月30日附件：中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见为贯彻全国金融工作会议精神，进一步完善和加强我国金融机构的内控机制，有效防范金融风险，维护正常的金融秩序，现就金融机构的内部控制建设提出如下意见：一、金融机构内部控制建设的指导思想和目标。
今后一个时期我国金融机构内部控制建设的指导思想是：按照党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献。
完善和加强我国金融机构内部控制的目标是：各金融机构要切实提高对内部控制必要性和重要性的认识，在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合自身实际，借鉴国际经验，按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，抓紧整章建制，用一到两年的时间，形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险降到最低限度，使违规经营和大案要案有明显下降。
银行内控管理及措施
银行内控管理及措施银行内控管理及措施引言银行是现代经济社会中重要的金融机构之一，其内部控制管理对于维护金融市场的稳定和提高金融机构业务的可持续性发展具有重要意义。
本文将介绍银行内控管理的概念、意义，以及常用的内控措施。
通过加强内控管理和实施相关措施，银行能够更好地管理风险，防范金融犯罪，提高业务效率，并增强金融市场的信心。
银行内控管理的概念与意义内控管理的概念银行内控管理是指银行依据法律法规和金融监管要求，建立健全的制度和流程，通过各种手段和措施，对银行内部相关业务和风险进行规范、控制和监督的管理过程。
内控管理的目标是确保银行的资金安全、风险防控、合规经营和良好的治理。
内控管理的意义1. 风险防控：内控管理有助于识别和量化银行面临的各类风险，并采取相应措施加以防范和控制，有效降低风险对银行的影响。
2. 合规经营：内控管理能够帮助银行合规经营，确保银行业务活动符合法律法规和监管要求，避免违法违规行为的发生。
3. 资金安全：内控管理能够保障银行的资金安全，防范金融犯罪和非法活动，降低资金流失和操作风险。
4. 提高效率：通过内控管理的规范，银行能够提高内部业务流程的效率，降低经营成本，提高业务办理的速度和质量。
银行内控措施内部控制框架建设内部控制框架是银行内控管理的基础和核心，包括风险识别、风险评估、风险控制、信息与沟通、监督与评价等方面。
银行应建立完善的内控管理体系，明确内控人员的职责和权限，并确保内控制度的执行。
风险管理措施银行需建立健全的风险管理制度，包括风险识别、测量、报告和监控等环节。
通过建立有效的风险管理模型和指标体系，可以及时发现、评估和管控各类风险，确保银行业务的稳健发展。
内部审计内部审计是银行内控管理的重要环节，通过对银行内部各项业务和运营情况进行独立、客观的审查，发现问题和风险，并提出改进建议。
银行要建立独立的内部审计部门，并确保其独立性和专业性。
信息技术安全管理随着信息技术在银行业务中的广泛应用，信息技术安全管理成为银行内控的重要组成部分。
银行如何加强内部控制
银行如何加强内部控制在当今复杂多变的金融环境中，银行面临着诸多风险和挑战，加强内部控制已成为银行稳健运营的关键。
内部控制是银行管理的重要组成部分，它涵盖了银行的各个方面，包括风险管理、合规管理、业务流程控制、内部审计等，旨在保障银行资产的安全、提高经营效率、确保财务报告的准确性以及遵守法律法规。
一、建立健全内部控制体系首先，银行需要制定明确的内部控制政策和程序。
这些政策和程序应涵盖银行的各项业务活动，明确规定各个岗位的职责和权限，以及业务操作的流程和标准。
例如，在信贷业务中，应明确贷款审批的流程、标准和权限，防止过度放贷和违规放贷。
其次，要设立合理的组织架构。
银行应根据业务特点和管理需求，划分不同的部门和岗位，实现职责分离和相互制衡。
比如，前台业务部门负责拓展业务，中台风险管理部门负责风险评估和控制，后台运营部门负责业务处理和支持，三者之间相互协作又相互制约，以降低风险。
二、加强风险管理风险管理是内部控制的核心。
银行要建立完善的风险识别、评估和应对机制。
在风险识别方面，要对各类风险进行全面梳理，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
通过数据分析、业务监测等手段，及时发现潜在的风险点。
风险评估则要对识别出的风险进行量化和定性分析，评估其发生的可能性和影响程度。
根据评估结果，对风险进行分类和排序，确定重点关注的风险领域。
在风险应对方面，要采取相应的措施来降低风险。
对于信用风险，可以通过完善客户信用评估体系、加强贷后管理等方式来控制；对于市场风险，要运用风险对冲工具、合理配置资产等手段进行管理；对于操作风险，要规范业务操作流程、加强员工培训和监督等。
三、强化合规管理合规是银行经营的底线。
银行要建立健全合规管理制度，加强对法律法规和监管要求的学习和贯彻。
一方面，要加强内部规章制度的建设和完善，确保各项业务活动有章可循。
同时，要定期对规章制度进行审查和更新，以适应法律法规和监管要求的变化。
另一方面，要加强对员工的合规培训和教育，提高员工的合规意识和风险意识。
银行加强内控管理三篇
银行加强内控管理三篇精品文档，仅供参考银行加强内控管理三篇随着现代经济的不断发展,内部控制已成为现在企业管理的重要组成部分,加强内部控制有着十分重要的意义。
以下是小编为大家带来的关于银行加强内控管理，以供大家参考!银行加强内控管理1银监会发布《关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》近期,全国发生多起存款纠纷事件,其中暴露出部分银行业金融机构存在内控制度执行不力、员工管理不到位等问题。
银监会正依法对责任银行进行立案查处，严格按照相关规定处罚当事人和责任人，为全行业重敲警钟，确保客户合法权益和银行业合规经营。
同时要求各银行业金融机构进行全面风险排查，梳理业务流程，深查严纠管理漏洞。
为推动银行业金融机构规范运营，特别是有效防范柜面业务操作风险，银监会近日发布《关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》(以下简称《通知》)。
《通知》共20条，分别从制度顶层设计、重点环节防控、客户服务管理、危机处置以及加强监管等方面提出了具体要求。
严守业务管理、风险合规及审计监督三道防线，加强内控体系建设，落实主体责任。
针对开户、资金汇划、对账、印章凭证管理及账户监控等五个柜面业务关键环节，提出明确具体的监管要求。
同时《通知》要求，对前期出现较多消费纠纷的代销业务，银行业金融机构要通过集中上收代销业务审批权限，对代销机构实行名单制管理以及加强代销产品信息的公开公示等措施加强管理，特别强调要加强对客户个人信息安全的保护。
重点领域严密设防，更加强调过程管理和行为管理。
一是要看好自己的门、管好自己的人，加强营业场所和员工行为的管理。
银行业金融机构近期要组织开展一次重点岗位员工行为专项大排查，对发现的问题及时采取相应措施，严肃整改。
二是加强技术防控，在营业网点现金区全面实施同步的录音录像，加快推进银行理财产品和代销产品销售的录音录像工作，记录业务办理的全过程，加强监控员工操作行为。
加大问责力度，确保已经发生的风险事件处置的程序公平、方式合理、结果公正。
银行内控管理及措施
银行内控管理及措施引言银行作为金融机构的重要组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要职能，具有重要的社会和经济作用。
为了保障银行的稳健运营和客户的利益，银行内部需要建立完善的内控管理体系。
本文将对银行内控管理的概念和相关措施进行论述。
银行内控管理的概念银行内控管理是指银行依据相关法律法规和监管要求，通过建立和完善一系列内控机制和措施，保障银行经营活动的合规性、风险控制性和经济效益的实现。
银行内控管理的目标是提高业务风险管理水平、防止违法违规行为、增强内控自律能力、有效保护银行和客户的利益。
银行内控管理的原则1. 法律合规原则银行内控管理必须遵守国家法律法规和金融监管机构的规定，确保银行的经营活动合法合规。
2. 统一性原则银行内控管理需要在全行范围内统一执行，确保内控管理的一致性和协同效应。
3. 风险导向原则银行内控管理应根据业务特点和风险程度，建立相应的风险管理机制，实现风险的有效预防和控制。
4. 审计跟踪原则银行内控管理需要建立健全的内部审计机制，对内控措施的执行情况和效果进行跟踪和评估。
5. 信息完整性原则银行内控管理需要确保信息的完整、真实和可靠，以支持内部决策和风险控制。
银行内控管理的措施1. 风险管理银行应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险监测和风险控制等环节。
其中，风险评估主要通过定量和定性分析，识别银行面临的各类风险，如信用风险、市场风险、操作风险等；风险监测通过建立风险指标和监控系统，实时跟踪风险的变化和趋势；风险控制则采取一系列措施，如限额管理、交易审批等，防止风险的发生和扩大。
2. 内部控制银行需要建立健全的内部控制制度，确保相关业务的合规性和流程的规范性。
内部控制包括审批流程、会计核算、内部审计等各个环节。
通过内部控制，银行可以加强对业务的监督和管理，减少违法违规行为和操作风险。
3. 信息技术安全随着信息技术的发展，银行面临着越来越复杂的网络安全威胁。
因此，银行内控管理需要重视信息技术安全的保护。
银行内控整改报告范文(精选12篇)
银行内控整改报告范文（精选12篇）银行内控整改报告篇1随着我国经济的快速发展，商业银行也取得了飞速的发展。
在商业银行不断发展的过程中，都会自觉地将提高自身的内部控制纳入重要工作日程上。
然而通过各种手段开展的稽核审查工作就是属于内部管理中的重要组成部分之一，稽核工作是否能够落实到位，稽核出来的问题是否能够得到整改，对银行的发展至关重要。
本人就农商行合川支行从去年到今年开展的稽核审查工作，探讨了稽核工作的措施、内控问题形成的主要原因，针对问题进一步的后续整改的措施，并提出了以后一段时间内的努力方向。
一、稽核工作采取的手段以及稽核出来的问题（一）稽核工作采取的措施总行根据业务需要从20xx年4月正式上线设置了稽核异动流水，审计信息预警对65项业务进行了实时监测，我支行日均稽核监测数据有1000余条。
从疑点交易业务资金流、疑点交易柜员办理业务、疑点账户时期发生情况等多角度、多层面地展开稽核监测信息排查，以排查信息为切入点，深究疑点信息的关联线索，甄别问题的特征，排查风险隐患，进一步发现需关注的交易和制度执行不到位的问题。
针对疑点数据，稽核人员充分利用系统自身提供的要素，向分理处下达了协查通知，对没有问题的数据进行了排除，对有疑点数据结合相关佐证资料进一步认真核查，及时对违规责任人进行处罚。
该系统的上线梳理了核查顺序，要求稽核监测人员对照相关内容要点，逐项排查分析，保证将总行营运稽核系统吃透用好。
从跟踪资金流的角度，发现存在客户以贷还贷（包含还息）、同一账户当日内多笔取现、柜员自办业务等相关违规行为XX笔，金额XXX元。
（二）稽核工作取得的成效截止20xx年10月，合川支行稽核部针对82个分理处的会计结算、安全保卫、中间业务、人力资源等方面开展了序时检查，抽查业务25219笔，金额万元，其中发现问题651笔，金额万元，通过现在座谈，讨论学习的方式现场整改370笔，金额万元；对47个机构进行了ATM机专项审计，抽样2110笔，金额万元，发现问题86笔，金额万元，现场整改37笔，金额万元；对34个机构进行了授信业务专项审计，抽样780笔，金额万元，发现问题12笔，金额30万元，现场整改8笔，金额19万元；对肖家、坝子、福寿进行了内控特别帮扶，通过现场检查，现场培训的方式提升了分理处人员的内控水平，从第二次检查效果来看，相比第一次检查出现的问题明显减少，员工合规意识得到有效提升，初步达到了内控帮扶的目的；对下什字、三汇分理处进行了特别检查，特别稽核检查区别于日常的稽核监测工作，主要是针对稽核监测的屡查屡犯问题、业务盲点等较为严重问题，按照一定时段、扩大稽核范围、或根据管理内控形势增加新的监测点，对一些需要长抓不懈的常规性问题，开展动态的、突击性的稽核，达到对日常稽核监测工作有效的补充。
根据中国银行股份有限公司内部控制问题整改管理办法2020年版
根据中国银行股份有限公司内部控制问题整改管理办法2020年版1、增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《中国银行股份有限公司内部控制问题整改管理办法》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2、建立健全内控制度根据《会计法》、《中国银行股份有限公司内部控制问题整改管理办法》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。
找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。
对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3、加强单位内部审计监督重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。
内部审计控制是对内部会计控制的再控制。
内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内控制度执行情况的再监督。
4、提高人员素质单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。
内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。
有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。
1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。
部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。
一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。
2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。
部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。
一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。
3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。
部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。
这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。
4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。
部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。
5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。
随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。
二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。
银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。
2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。
对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。
3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。
银行内部控制工作管理办法
银行内部控制工作管理办法第一章总则第一条为建立健全银行内部控制体系，实现银行内部控制体系建设总体目标，提高我行内部控制的有效性，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价办法》制定本办法。
第二条内部控制体系建设的总体目标以完善的内部控制体系为保障，以体现制衡原则、健全有效的内部制度为基础，以精准的流程控制为着眼点，以激励约束和问责制为引导，以科技信息手段为依托，大力培育合规文化，努力构建全面、系统、动态、主动的内部控制体系。
第三条我行内部控制的目标（一）确保国家法律法规和我行内部各项规章制度的贯彻执行，达到监管要求。
（二）保障我行发展战略目标和经营目标的实现。
（三）确保我行各项营运资金安全。
（四）确保我行内部各类风险信息能够及时、真实和完整地传递。
（五）推进内部机制建设，实现风险防范由事后监督向事中控制和事前防范的目标。
第四条内部控制的基本原则（一）主动报告原则。
总部各部室、各支行应形成主动报告制度，同时承担不主动报告的后果及责任。
（二）全员参与原则。
内部控制应渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门及岗位。
（三）内控优先原则。
内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点，保证各项经营管理，尤其是新设立网点或开办新的业务符合内控管理与合规要求。
（四）相互制衡原则。
各部门、岗位、人员之间应职责分明，任何部门、岗位、人员不得拥有不受内部控制约束的权力。
（五）独立评价原则。
内部控制的监督评价职能应独立于内部控制建设、内部控制执行职能，内部控制的监督评价部门应有直接向我行高级管理层报告的渠道。
第五条本办法所指的内部控制是指我行管理层和各级工作人员共同实施的，为实现我行经营管理目标，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第六条本办法所指的操作风险是指因内部规章制度、操作程序、人员或系统的缺陷以及外部原因所造成的风险损失。
内控事件是指对我行业务系统运行、正常工作秩序、企业形象、社会声誉产生影响以及造成经济损失的违规、违纪事故等，主要包括以下内容：（一）监管部门和我行内部检查的问题及整改落实情况；（二）我行诉讼、仲裁案件和违规事件的处理情况；（三）重要或典型客户的投诉；（四）我行员工欺诈、骗取资金或外部欺诈事件；（五）由于对政策法规运用的不合理而造成的资金损失；（六）由于自然灾害给我行带来的资金损失；（七）发生的其他损失重大的突发事件。
2024银行整改报告优秀范文(通用4篇)
2024银行整改报告优秀范文(通用4篇)2024银行整改报告优秀范文(篇1) 银行整改报告一、引言在金融业日益竞争的背景下，银行作为金融体系的核心，必须保持高度的合规性和稳健性。
本报告旨在总结银行在近期自查和监管检查中发现的问题，并提出相应的整改措施。
二、整改问题概述本次整改主要针对以下问题：内部控制制度不完善，部分操作流程存在漏洞；风险管理机制不健全，风险识别和评估能力有待提高；客户信息管理存在缺陷，客户信息安全存在隐患；员工合规意识薄弱，违规操作时有发生。
三、问题产生的原因内部管理机制老化，未能及时更新适应业务发展和监管要求；风险防范意识不强，缺乏有效的风险预警和应对措施；信息技术应用滞后，系统安全防范措施不到位；员工培训和教育不足，合规意识未能得到有效提升。
四、整改措施对现有内部控制制度进行全面梳理和完善，加强操作流程的规范性；构建多层次的风险管理体系，提升风险识别、评估和控制能力；强化客户信息安全保护，完善客户信息管理机制；加强员工合规培训，提升员工合规意识和操作技能。
五、整改时间安排第一阶段（X个月）：完成问题梳理和原因分析，制定详细整改计划；第二阶段（X个月）：实施整改措施，确保各项整改工作按计划进行；第三阶段（X个月）：对整改成果进行验收和总结，确保问题得到有效解决。
六、责任人员与分工成立整改工作小组，负责整改计划的制定和实施；各部门负责人负责本部门问题的整改工作，并指定专人负责整改进度的跟踪和报告；建立跨部门沟通协调机制，确保整改工作顺利进行。
七、风险评估与防范措施对整改过程中可能出现的风险进行充分评估，制定相应的防范措施；加强整改工作的监督和检查，及时发现和纠正问题；对整改成果进行定期评估和复查，确保问题得到彻底解决。
八、预期效果与后续计划通过本次整改，提高银行整体运营的合规性和稳健性；完善内部管理和风险防范体系，提升银行风险抵御能力；提高客户信息安全保障水平，增强客户信任度和忠诚度；培养员工的合规意识和操作技能，提升银行服务质量。
银行内控管理存在主要问题及改进措施
银行内控管理存在主要问题及改进措施银行内控管理是指银行对自身的经营风险进行防范和控制的管理体系。
银行在日常运营中，因其资产规模和业务范围的特殊性质，涉及资金流动量大、业务类型繁多、风险点多、监管严格等诸多复杂因素，因此内控管理显得尤为重要。
但现实中，银行内控管理也存在一些主要问题，本文将结合实际情况提出一些改进措施。
一、银行内控管理存在的主要问题1.制度不健全银行内控管理的制度是保证其有效性和实施的关键。
但现实中，银行对于内控制度的制订、修订、完善等方面存在较大问题。
很多银行的内控制度存在滞后、整体性不强、不够全面等问题，导致内控管理的失踪。
2.人员素质不足银行内控管理需要专业的人才和普及的人群，因此银行人员素质对内控管理的质量至关重要。
但现实中，很多银行人员缺乏相关专业素质和经验，内控管理常常出现诸如计算错误、信息不准确等问题，甚至有的银行在内部通报中发现，一些员工存在“短路操作”，导致资金的损失。
3.内部风险控制不足银行业务范围广泛，涉及到的金融工具多元化，在业务流程中难免会出现信贷、财务、审计等方面的风险。
然而，很多银行在内部风险控制上，存在较大问题。
例如，审计部门对银行内部的业务、流程和数据的监管不够，存在数据审计不及时、不全面的情况；同时还有一些银行的审计类别和权责不够清晰，属于被动监管。
4.管理意识较差很多银行在管理意识上存在缺陷，企业风险管理意识不强。
银行管理层在业务管理、安全控制、统一核实、内部通讯、安全审计、内部安全推进和宣传等方面存在不健全的问题，对于内控管理工作，存在认识和行动上的误区。
二、改进措施1.提升内控管理制度的完善度银行需要不断地完善和修订内控管理制度，逐步强化控制评估、制度执行、制度监督等各个方面的功能。
同时为制度的执行和监督，建立有效的奖惩机制，增加对制度违规行为的惩罚力度，为内控管理制度的实施和完善提供有力保障。
2.加强人员培训和教育银行必须要重视内控管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和技能，加大对内控知识的普及力度，使银行人员更专业、更负责任地开展任务，更好地履行内控管理职责。
银行内部控制管理办法(内控合规)
银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。
第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。
第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。
第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。
第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。
本办法解释权归本行董事会所有。
___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。
the Internal Control and Compliance Department of each branch。
and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。
n。
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and training of the internal control system。
银监会修订发布《商业银行内部控制指引》（附：全文）
银监会修订发布《商业银行内部控制指引》（附：全文）为进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制，银监会深入总结近年来商业银行内部控制发展实践经验，并充分征求商业银行及社会各界意见建议，在此基础上对《商业银行内部控制指引》(以下简称《指引》)进行了修订完善，于近日发布。
修订后的《指引》分为七章，五十一条，主要从以下四个方面引导商业银行强化内控管理：——内控评价方面，细化要求持续改进。
《指引》补充完善了内控评价的工作要求，要求商业银行建立内部控制评价制度，明确内部控制评价的实施主体、频率、内容、程序、方法和标准，强化内部控制评价结果运用，推动内控评价工作制度化、规范化，以利于促进商业银行不断改进其内控设计与运行。
——内控监督方面，建立健全长效机制。
《指引》单设章节，从内、外部两方面提出内控监督的相关要求。
商业银行应构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系，银监会及其派出机构通过非现场监管和现场检查等方式实施对商业银行内部控制的持续监管，强调发挥内外部监督合力。
——监管约束方面，加大违规处罚力度。
《指引》增加了有关违反规定的处罚措施。
银监会及其派出机构对内部控制存在缺陷的商业银行，责成其限期整改，对逾期未整改的商业银行，根据有关规定采取监管处罚措施。
——监管引领方面，充分体现原则导向。
《指引》对商业银行风险管理、信息系统控制、岗位设置、会计核算、员工管理、新机构设立和业务创新等提出了提出内部控制的原则性要求，没有针对具体业务的章节和条款。
通过此次修订，《指引》内容更加全面，体现了原则性、导向型的要求，有利于引导商业银行秉承稳健经营的理念，根据自身发展需要，科学确定内控管理重点，合理配置资源，提高内控管理的有效性。
银监会:商业银行内控指引新增违规处罚措施银监会有关负责人就修订发布《商业银行内部控制指引》答记者问近日，银监会有关负责人就《商业银行内部控制指引》(以下简称《指引》)的修订出台回答了记者提问。
银行支行内控管理情况报告
银行支行内控管理情况报告第一篇：银行支行内控管理情况报告＃＃银行支行内控管理情况报告＃＃支行始终坚持“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，以安全经营为生命线，突出工作重点，通过开展“学制度、强素质”、合规文化建设大讨论等活动，倡导和强化全员风险意识，不断健全内控和案防机制，不断推进合规文化建设，成效显著。
现将＃＃年内控管理情况汇报如下：一、内部控制管理的基本情况（一）组织结构方面。
＃＃支行领导班子分工与职责明确，符合内部控制要求，管辖内所有高级管理人员任职资格和任命程序符合当地银监部门的规定，按要求设置了业务部门及辖属营业机构，成立的各类决策议事机构符合要求并按规定程序运作，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确了所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
按规定设置了风险管理岗位，配备了信贷风险经理，建立了明确、有效的内部风险管理目标，并将风险管理目标落实到相关职能部门。
（二）人力资源方面。
合理有效设置本部及辖属营业机构员工工作岗位，员工岗位职责明确、人员配备到位；劳动合同管理及工资福利执行符合相关规定；严格执行关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度以及对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。
员工的薪酬管理、绩效考核等相关内部激励机制都通过职代会讨论通过，出台了《＃＃县支行＃＃年业务经营与管理目标考核办法》、《＃＃县支行＃＃年业务指标考核办法》等一系列绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据；按相关文件要求做好员工培训和继续教育工作，制定了全行员工的培训计划，努力提高员工业务素质。
（三）内部控制体系方面。
＃＃支行班子具有较强的内部控制意识，按规定对辖属分支机构进行转授权，在授权范围内开展各项工作，严格执行报批、报备管理制度。
银行内控合规管理制度
银行内控合规管理制度第一章总则第一条为规范银行业务经营活动，规范员工行为，保障银行资金安全，提高风险防控能力，银行内控合规管理制度依据相关法律、法规、监管规定和银行内部规章制度而制定。
第二条银行内控合规管理制度的适用范围包括银行的所有经营管理活动，具体包括但不限于资金管理、贷款管理、风险控制、信息安全等。
第三条银行内控合规管理制度的基本原则是合法合规、风险防控、责任明晰、科学有效、全员参与。
第四条银行内控合规管理制度的执行主体为银行的董事会、监事会、高级管理层、内控部门和所有员工。
第五条银行内控合规管理制度应当定期进行评审和修订，确保内容适应业务发展和监管要求的变化。
第二章内控制度建设第六条银行应当建立完善的内部控制制度，包括但不限于内部审计制度、管理制度、风险管理制度等。
第七条银行应当建立人员配备合理的内控部门，负责内控制度的设计、实施和监督。
第八条银行应当建立内部监督机制，包括但不限于内部审计、风险监控等部门，对银行经营管理活动进行全面监督和检查。
第九条银行应当建立风险管理制度，包括但不限于信贷风险管理、市场风险管理、操作风险管理等。
第十条银行应当建立合规管理制度，包括但不限于反洗钱制度、反腐败制度、消费者权益保护制度等。
第三章内控执行与监督第十一条银行应当建立内部控制自评制度，每年对内控情况进行全面评估。
第十二条对银行内控合规管理制度进行执行和监督的主体包括但不限于董事会、监事会、总经理、内控部门等。
第十三条内控部门应当对银行内控合规管理制度的执行情况进行定期检查和报告，确保制度落实到位。
第十四条银行应当建立巡视制度，对内部控制情况进行定期巡视和检查，发现问题及时纠正。
第十五条银行应当建立风险事件上报制度，对发生的重大风险事件及时向高层管理层报告。
第四章人员管理第十六条银行应当建立健全的人员管理制度，对员工进行入职培训和定期教育培训。
第十七条银行应当建立内部知识产权保护制度，保护员工的商业秘密及银行的专有信息。
银行内控管理工作思路及措施发展的建议和意见
银行内控管理工作思路及措施发展的建议和意见银行内控管理是保障银行经营稳健、风险可控的重要环节，对于一个银行的发展至关重要。
在当前金融环境下，银行内控管理工作要求更加严谨和完善，以更好地应对外部和内部的风险挑战。
为此，我们有必要对银行内控管理工作的思路和措施做出一些建议和意见，以推动银行内控管理工作的持续发展。
一、提升内控管理意识银行内控管理工作的第一步是提升银行全体员工的内控管理意识。
银行应该加强员工内控管理意识的教育培训，让员工深刻理解内控管理的重要性和必要性，提高员工对内控管理工作的重视程度，营造全员参与、全员共建的内控管理氛围。
二、建立健全内控管理制度银行内控管理工作的核心是建立健全的内控管理制度。
银行应该完善内控管理制度，建立科学的内控管理框架和制度体系，明确内控管理的目标、职责和权限，确保内控管理工作的规范性和有效性。
三、加强风险管理风险是银行内控管理工作中最关键的挑战之一。
银行应该加强对各类风险的管理和控制，建立健全的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，对风险进行全面、科学的识别、评估、监控和控制。
四、优化内控流程银行内控管理工作的流程优化是内控管理工作的重要内容之一。
银行应该对内控管理工作的各个流程进行优化，有效整合资源，提高工作效率，降低管理成本，提升管理的科学性和精细化水平。
五、引入新技术手段随着信息技术的发展，银行内控管理工作也应该借助新技术手段进行优化和提升。
银行可以引入先进的信息技术、大数据分析等手段，提高内控管理工作的精准度和自动化程度，实现内控管理工作的智能化和数字化。
六、加强内控监督和评估内控监督和评估是内控管理工作的保障和促进环节。
银行应该加强内控监督和评估工作，建立健全的内控监督和评估机制，及时发现和纠正内控管理工作中的问题和不足，确保内控管理工作的持续有效性。
七、不断完善内控管理制度内控管理工作是一个持续改进的过程。
银行应该不断完善内控管理制度，紧跟金融市场的变化，及时更新内控管理制度，使内控管理制度能够适应不断变化的市场环境和业务需求。
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银行内部控制管理最终修改文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）银行内部控制管理[摘要]商业银行的经营风险与商业银行内部控制的强弱关系紧密，商业银行内部控制制度的建立和完善是有效防止商业银行发生金融风险的关键，本文试图通过结合商业银行的公司治理机制，分析我国商业银行内部控制的现状，适当提出一些政策建议。
从拥有233年历史的巴林银行的倒闭到2006年发生的涉案金额高达亿元的银行第一案，都反映出一个银行的内部控制的缺陷都可能会给银行带来毁灭性的灾难，为此，本文试图分析我国商业银行内控失效的原因，适当提出一些改进的建议。
[关键词]商业银行；内部控制；对策；内涵；改善一、商业银行内部控制管理的内涵商业银行内部控制管理的内涵十分丰富，可以从狭义和广义两个方面理解。
狭义的内部控制力，是指商业银行各项内部控制制度在实际工作中执行的能力、力度，其中内部控制制度的建立和完善是基础和前提，制度执行的方式、方法是实现内部控制力的路径。
广义的内部控制力，是指商业银行内部各层面、各环节规范力、约束力、执行力的总和。
从内容上讲，它包括对商业银行经营风险的控制力、对员工思想意识及工作行为甚至与工作相关行为的控制力、对执行的控制力、对重大事件的控制力，综合表现为对宏观的驾驭能力和对微观的掌控能力及其效果。
二、我国商业银行内部控制的现状我国国有独资商业银行改革的目标是，按现代企业制度进行综合性改革，争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行。
用这个要求来衡量，当前的国有独资商业银行还存在一些不足之处。
就内控而言，主要有以下几个方面的欠缺：（一）外部竞争激烈导致经营风险增大随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。
有些基层商业银行受利益驱动，重业务发展，轻内部控制，致使一些内控制度落实不到位。
具体表现在：一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险程度加大。
另一方面，在激烈的金融竞争中，商业银行为占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行资产负债表外迅速滋生，使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。
（二）技术性风险错误或事故尚难以根绝技术性风险错误或事故是业务人员在办理某些业务时，因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误或事故。
诸如储蓄单折跳号使用，流水账页短缺，柜员没有按规定的频度修改口令，部分手工登记簿记录不全等，一般就属于技术性风险错误。
按理说，在防范技术性风险错误上，各家银行都采取了很多措施，但是每次检查还是发现了不少的技术性风险错误。
这些“常查常出”的技术性风险错误或事故难以根绝，是当前银行内部控制中的新问题。
（三）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要当前银行内部控制制度建设难以适应业务发展的需要表现在五个方面，一是制度空缺风险。
商业银行正常经营所必须具备的若干基本规章制度，在某些地方还存在盲点。
没有规矩不成方圆，出现风险损失自然不可避免。
二是制度建设滞后。
如现在绝大多数银行都实行综合柜员制处理有关业务，而在实际运行中，由于对综合柜员之间、会计和储蓄综合柜员之间、综合柜员与上级机构内部往来控制以及综合柜员制业务检查等制度建设上，没有能根据业务发展状况及时做出相应调整，使基层机构照搬照抄原会计、储蓄业务柜员制的有关规定，内部控制可能出现薄弱点。
三是部分制度不切合实际，执行流于形式或难以实施。
如对“借新还旧”普遍存在的现实不加考虑，反而在制度上明令禁止，使规定形同虚设。
再如大额现金支付的审批制度规定，5万元以上的现金支付需办事处（分理处）分管领导审批，基层网点遇到此类问题处理起来费时不说，碰到领导不在，就只好事后补签了事。
四是部分制度针对性差，头痛医头，脚痛医脚，有病无病一起服药的现象时有发生。
如由于某个行在异地通兑业务上出了问题，上级行就定了个预约取款查证制度，规定要求每个行遵照执行，而实际上只要按原有的规定认真执行就不会出风险。
由于该规定针对性较差，没有考虑每个行的具体情况，在业务较大的网点因执行此规定延长了其他客户等待的时间，招致了客户的不满，一段时间下来后，基层网点机构往往又回到以前的做法上去了。
五是制度贯彻不力。
许多规章制度流于形式，只发文件不抓落实，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，以种种“理由”加以变通和回避，甚至视内控制度为绊脚石，对某些规章制度视而不见，这是银行经营风险增加、发案率增高的最直接、最根本的原因。
（四）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求银行内部控制是根据业务流程，确定每一个风险控制点，对银行相关业务人员进行控制和检查，其核心控制要求是职责分离。
目前，由于人员分流力度不断加大，大部分银行的分理处只配置5名左右工作人员，而新的业务品种如保险代理、基金营销、代理收费业务、异地存取划转、业务咨询服务逐渐增加，在增加网点业务工作量的同时，也增加了网点机构风险控制点。
根据内部控制的要求，银行基层网点要根据业务品种的不同，各个环节必须按规定做到分人分岗。
然而，目前银行的人力资源配置还停留在主要按业务量定编定岗的方式上，对基层网点的人力资源配置与基层网点内部控制的关系不敏感，往往出现增加了业务品种，基层网点却没有能按照内控制度的要求在增加的风险环节上合理配置有关人员，结果出现了混岗操作，一人多岗，监督检查走形式等问题，经营风险发生也就不可避免了。
（五）业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移随着银行电子化进程的日新月异，银行的服务从柜面延伸到了客户的单位或家庭，使客户足不出户便能享受到在家理财的乐趣。
这就使很多原先由银行人员掌握的业务流程变为由客户自己控制，致使部分内部控制环节向客户端发生了转移。
举个例子：有一位客户分别在储蓄所和网上银行服务系统中办理定期存款转活期存款业务，在储蓄所，客户首先要向储蓄员讲明业务意愿，然后填写有关业务凭条，最后由储蓄员办理具体的转帐手续并给客户回单，业务完成；在网上银行服务系统中，客户首先要利用有关电脑设备输入相关密码和口令后进入网上银行服务系统，然后选择相关的转帐业务品种，最后按屏幕提示依次输入有关转帐信息并确认，业务完成。
前者，银行柜员进入系统，综合柜员对有关业务进行授权，柜员输机及复核，交易完成确认等内部控制环节都受到银行内部控制制度的控制约束；后者，原先受到银行内部控制制度控制的上述环节交给了客户，需由客户自己约束和控制，否则客户极易受到风险的威胁。
当然，客户对上述环节的约束控制和银行利用内部控制制度进行控制在形式和具体采取的措施上不会相同，但转移到客户端的这些控制环节由于控制问题形成的风险后果是一样的，比如：网上银行服务系统没有地点，时间等的限制，客户如果对进入网上银行服务系统第一关的密码和口令控制不严，造成的风险将是无法估量。
目前银行在这个方面的纠纷和官司时有发生，从另一方面说明起风险在不断放大。
三、内部控制的制约因素分析从商业银行内部来说，由于以下几个方面的因素影响，导致内部控制制度落实不到位：（一）、内控观念存在偏差。
在实际工作中，一些人总是认为内控机制就是各种规章制度的汇总、装订、汇总等整章建制方面的工作，从而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。
这种认识偏差反映在商业银行经营管理中，就必然对所发生的问题采取事后补救的办法，从而完全违背内控机制的特点，导致金融风险隐患。
此外，观念上的偏差还表现在业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险隐患较大。
（二）、内控机制尚不健全。
突出表现在：一是内部控制制度牵制乏力。
一些银行内部控制制度在部门与部门之间不仅是相互割裂的，有的甚至是相互抵触的。
如会计部门不能制约资金组织部门的资金成本，结果存款经营“唯量是图”，存款结构越来越不合理，与银行的利润目标严重背离。
二是制度建设滞后。
金融电子化的发展，使银行业务和办理各项业务的手段都发生了很大变化，由于管理滞后和改革中的探索有一定过程，一些新业务还没有制定出完善的操作程序和相应的制度，存在无章可循的空档。
另一方面，国内多数商业银行在内部控制建设上更多着眼于完善和加强制度建设，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果往往缺乏有效的衡量、评价手段。
三是缺乏一个赏罚有度的激励约束机制。
目前有的银行不仅对违规违纪人员没有明晰的处罚条款，更无相应的执行主体。
如对信贷人员放款造成风险损失怎样处理就无明确的操作性规定，致使有关人员的责、权、利脱节，贷款风险无法得到控制。
（三）、内控运行机制失范。
商业银行业务主管部门既是业务活动的组织者，又是业务经营自身监督的责任者，这种对自己行为进行所谓的“自我监督”本身就不可靠，何况在实际操作中往往只注重抓业务拓展，而忽视抓业务监督。
同时，银行内部各业务部门在具体行使监控职能时职责不明确，政出多门，或齐抓共管，或相互推诿，不能形成协调和制约机制。
（四）、权力制约失衡。
表现在业务人员、管理人员的业务行为、决策行为、责任行为缺乏可操作的规范制度予以制约，导致少数业务人员自批自贷、挪用库款、违规经营。
一把手负责制的经营管理模式虽然有利于经营管理水平的提高，但由于权力没有受到约束，缺乏规范有效的监督机制，权责失衡，导致个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下、行贿受贿等不良现象发生，严重影响商业银行的稳健发展。
（五）、稽核监督职能弱化。
目前，各商业银行都实行了系统领导的稽核管理体制或者总稽核负责制，但稽核部门作为同级行的内部机构，地位不超脱，职能不独立，稽审职能和权威性没有充分发挥，难以对领导决策失误造成的损失进行有效的监督。
况且稽核部门对审查出的问题不经领导同意就不能上报，不能独立作出决定。
另外，有些监督检查本身缺乏力度，检查走过场，起不到应有的警戒作用，加之稽核监督的滞后性以及稽核手段落后，这些都影响了稽核监督功能的发挥，没有起到查错防漏、控制风险的作用。
从国家的宏观层面上来分析，影响商业银行内部控制的主要因素有以下四个方面：1、国有独资的制度安排必然导致难以建立良好的公司治理结构。
国有商业银行作为国家独资的银行，其所有者是国家，国家作为监督人既不拥有剩余索取权，也不承担资本损失的风险，这必然导致监督人监督目标的扭曲。
同时，我国还未形成企业家阶层，国有商业银行的经理人通常是行政指派，而不是通过经理人市场竞争产生，经理人市场的竞争机制对国有商业银行经理人的约束功能被大大弱化。
2、国有产权制度导致政府和企业的关系难以规范。
国有独资实质上是对国有资产的“委托－代理”。
而委托－代理关系的建立，是以两权分离为前提的，即所有权与经营权的分离。