业务流程图及风险控制管理文档要素解读

实现团队合作 优化流程 向知识型企业转变
影响因素
领导重视 建设与执行 业务人员参与 流程负责人
培训 过程审计 持续优化 自动化
➢规范、有效、优化
主要内容
一、内部控制简介 二、流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读
三、业务流程图要素解读
• 业务流程图的细节
链接的风险控制文档?
MP04.01.05 结算付款
MP04.01.05-01 物资采购结算未经有 效审批，应付、... MP04.01.05-02 应当支付的金额不准 确
MP04.01.05-03 重复付款
MP04.01.05 结算付款
相关的制度?
科技管理部
职责
01 负责制定集团公司， 股份公司科技发展战 略规划，编制年度科
一、内部控制简介
内部控制体系评价的概念 内部控制体系评价是按照规定的程序、方法和标准，对已经建立和实
施的内部控制体系，从设计有效性和执行有效性两个方面对财务报告内 部控制有效性进行测试、评估和报告的过程。
从概念中我们可以得出，内部控制评价是一个过程，是一个对内部控 制设计有效性和执行有效性进行测试、评估和报告的过程。
一、内部控制简介
2. 内部控制评价的内容 内部控制评价包括内控测试、缺陷评估和评价报告等。 1）内部控制测试是按照规定的程序、方法和标准，针对控制目标，对公司内
部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，旨在发现内部控制体系在设计层 面和执行层面是否存在偏差。
2）缺陷评估是以规定的程序、方法和标准，对内部控制测试发现的例外事项 进行综合分析，进而评估内部控制是否存在缺陷以及导致财务报告错报的影响程 度和发生可能性的过程。
信息管理部门
项目机构
06
组织业务主管部门 （含专业公司）、 项目建设单位. . .
B1
BK1
通过
开始
项目文档
01
进行验收准备
项目机构
Байду номын сангаас
02
汇总项目文档
项目机构
项目文档包括：项目准备， 项目启动，现状调研，方案设计， 系统配置与测试，数据准备与培训， 系统上线过程中形成的文字材料、 图纸、图标和声像资料。
中国石油总部
办公厅（总裁办）
人事部
安全环保部
规划计划部 财务部
资本运营部 法律事务部
科技管理部 对外合作经理部
内控与风险管理部
监察部
审计部
国际事业部
物资采购管理部
企业文化部
信息管理部
财务资产部
质量管理与节能部
预算管理办公室
董事会秘书局
地区公司
流程相关的部门、 职责和制度?
责任、参与部门
涉及哪些风险控制?
技计划
02 负责集团公司，股份 公司技术创新战略和 科技管理政策、制度 、规定的制定，并组
织实施
03 管理国家和集团公司 、股份公司科技项目 ，组织实施重大、超 前、共性技术和应用 基础项目研究以...
3）评价报告是在测试和缺陷评估结果的基础上，根据公司对外披露和内部控 制管理的不同需要，对财务报告内部控制有效性进行综合或者单独评价及报告的 过程。
主要内容
一、内部控制简介 二、流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读
二、流程管理的内容和作用
流程管理是内控体系建设的重要内容，是适应内外部环境变化，实施有效控制的 重要手段，可以提高效率、防控风险、降低成本，是规范运作、实现科学发展的必然 选择，是集团公司建设综合性国际能源公司的基础保障。
核心：流程建设 关键：有效执行
二、流程管理的内容和作用
流程概念
是业务发起到结束，在公司内部横向或纵向“流转”的一系 列相互关联的、端到端的管理与操作活动，主要反映的是工作程 序、管理权限和管控要求等，体现价值的创造、实现与保障的过 程。简单地说：是能够产生某种结果（产品/服务）一系列行为 程序或完成任务必不可少的过程。
以流程建设和运行为主线，把制度建设和执行、信息化建设和应用有机结合起来， 可以梳理和构建公司的管理体系，有利于团队精神的培育，是推动公司科学发展的有 效方式。
我们要通过推广流程化管理，优化、调动公司的整体资源，进一步增强全体员工 的团队意识，发挥公司的整体优势，真正实现公司建设国内一流的跨国运输物流企业 的发展目标。
03
收集用户意见
项目机构
上线验收总结报告 验收申请
04
起草总结报告
05
提出验收申请，报 信息管理部门
项目机构 项目机构
信息管理部门
不通过
07
相关资料送有关部 门归档，并提供电 子文档，上载. . .
结束
项目机构
风险点
流程名称
负责人
控制要求
必备步骤
组织机构
流程管理的优势和影响因素
管理优势
提高效率和效益 改善工作质量 固化业务流程 实现自动化
一、内部控制简介
内部控制评价的概念包含了以下两方面的内容： 1. 内部控制体系评价的目标
开展内部控制体系评价的基本目标是确定内部控制的有效性。公司开展内部控 制体系评价的基本目标是：确认内部控制方面是否存在控制缺陷，判断内部控制体 系是否有效。
各单位内控评价的目标是通过查找内部控制设计和执行有效性方面的不足，一 方面作好落实整改工作，为确保内控体系有效性提供合理保证；另一方面对发现的 内控体系中与相应规范、标准、要求之间存在的偏差（即例外事项）进行分析，为 缺陷认定工作奠定基础。通过各单位评价，为各单位发表内控有效性声明提供依据 。
业务流程图及风险控制管理文档 要素解读
二○一三年三月六日
主要内容
一、内部控制简介 二、流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读
一、内部控制简介
什么是内部控制？ 传统上对内控的认识：管理手册、规章制度
内部控制 现代内控理论：系统化的框架
一、内部控制简介
与传统管理观念的区别 信息流动：单向--双向乃至多向 职责分工：模糊--清晰 企业运营：行政指令式活动--自发主动式活动 档案管理：混乱--规整 管理目标：单一的股东利益最大化--经营有效性，财务报告的可靠性，法 律和法规的遵从性 风险应对：专门部门强制进行--在日常经营活动中自主进行
二、流程管理的内容和作用
是一套达成企业各种 业务环节整合的全面 管理模式。
概念
涵盖：人员、设备、应用系统等 优化组合
实现：跨应用、跨部门、跨合作 伙伴和客户的企业运作。
流程管理内容和目标
建立完善：符合业务实际、满足风险控制要求、涵盖经营管理 全部工作的业务流程。
建立健全：支持有成有效、高效运行的保障机制，全面提升流 流程执行力和执行效率。