会计电算化填制凭证专业知识讲座

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3、学生演练操作：
P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 （2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 （3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将 随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 （4）科目编码必须是末级的科目编码。 （5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日 期设置为2-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不 同的凭证日期。
1、操作步骤： 路径：总账——凭证——填制凭证
（1）在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，屏幕显
示一张空白凭证。
（2）单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。
小窍门 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡
（4）一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
2、凭证分录部分
特点
摘要
对经济业务的概括说明
科目
必须是末级科目，手工输入或选择输入
金额
金额可以是正数或负数（红字），不能 为零，有借必有贷，借贷必相等。
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（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
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本（文档三所）提增供的加信凭息证仅当供-之参输处考入，之凭请用联，证系不的本能辅人作或为助网科核站学删算依除据信。，息请勿模仿。文档如有不
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科 目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入 该科目的辅助核算信息。
课本P62 （业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品， 以现金支付。摘要：购礼品 。
借：销售费用（6601） 500 贷：库存现金（1001） 500
（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
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凭证填 制完毕
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2、注意事项：
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实验四 总账管当之理处系，请统联日系常本人业或务网处站删理除。
实验要求： 掌握凭证管理的具体内容和操作方法：
出纳、审核员、主管
修改、删除
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本文档一所、提供填的制信息凭仅证当供之参处考，之请用联，系不本能人作或为网科站学删依除据。，请勿模仿。文档如有不
操作步骤 （1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。 （2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式 “201”等内容。 （3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹 出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 （4）单击是，弹出“票号登记”对话框。 （5）输入内容，单击“确定”按钮。
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（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
1、凭证头部分：
特点
凭证类别
收、付、转（有错不能保存）
凭证编号
连续性、唯一性
凭证日期 附件张数
自动取登陆日期，可修改。序时控制 要与实际张数相符
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· 复习 会计科目当之处，请联系本人或网站删除。
增加会计科目 删除会计科目 修改会计科目 指定会计科目
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· 复习 录入期当初之余处额，请联系本人或网站删除。
直接录入 二级科目录入 辅助科目录入
1、银行科目
课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
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（本文三档）所增提供加的凭信息证仅-当供输之参入处考凭，之请用证联，的系不本辅能人作助或为核网科站学算删依信除据息。，请勿模仿。文档如有不
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1、辅助核算-银行账
要求输入辅助核算： 结算方式 票号
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汇总引入到总账
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思考？
当之处，请联系本人或网站删除。
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凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。 日常业务处理首先从填制凭证开始。
记账凭证
手工填制凭证 机制凭证
自动转 账功能
本节课主要介绍手工填制凭 证，机制凭证在实验五-总 账系统的期末处理进行介绍。
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