固定资产请购单
固定资产管理方案
固定资产管理方案一、目的为加强公司固定资产管理，合理配置资源，优化资产配置，提高固定资产使用效率，确保公司经营管理目标的实现，凡有关固定资产的分类编号、添置改良、验收、保管、调拨、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。
二、固定资产分类与标准1.固定资产包括以下类别：1.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1.3单位价值虽在规定起点以下，但使用期限在一年以上的大批同类财产，如桌、椅、床等。
2.根据公司目前的实际情况，所称固定资产应包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其他设备等，其使用年限在两年以上，购价在2000元以上者均应归属于固定资产。
至于小型工具其耐用年限在两年以上，而价值在2000元以下者，虽不必编号设卡，但必须建立设备台帐登记列入管理。
三、固定资产管理的责任制1.公司财务部是固定资产计划和价值管理的职能部门，为公司固定资产总管理单位，负责统一编号、资产调配，清查盘点等事项并责成各部门对其资产作妥当的管理。
2.经过财务部调配固定资产责任到各部门，部门固定资产遵循“谁管谁负责”的原则，部门内部责任到每位员工遵循“谁使用谁负责”的原则，采用分级管理的办法。
3.部门应设置资产保管员，负责对部门所有资产的保管、使用。
因管理不善造成资产短缺、毁损由直接保管人员负责全额赔偿。
4.根据内部控制制度，固定资产由生产部对生产设备及相关设备进行管理；由负责网络设备的人员对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具等进行管理。
采购部承担固定资产综合采购职能，体系办负责公司固定资产管理办法运作情况，并对管理成效负责监督。
四、固定资产的计划1.公司固定资产购置应纳入全面预算管理体系，公司财务管理部门负责统计各部门固定资产申购情况，编制公司年度/月度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
易飞ERP系统培训教材固定资产子系统
伍. 资产盘点管理
自动生成盘点信息 盘点清单
实地盘点 录入盘点信息 重计盘点帐面量 盘点差异分析表
资产调整
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一.自动生成盘点信息
资产盘点重点说明
1. 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来 盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定
2. 可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区 分码在录入固定资产信息时选定
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(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该 资产的『数量』,『取得成本』,『改良 成本』与『累积折旧』余额对冲.
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(五)资产出售
录入资产出售
1.提供自动计算处份损益 2.若为‘自动销帐’则单 据
审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期
录入应付凭单
1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款
3. 可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态 在资产信息中可以看到
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二. 录入盘点信息
资产盘点重点说明
按照以下顺序列出盘点的资产 “部门编号+保管人+主件编号+资产编号”
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◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。
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资产管理制度范文(6篇)
资产管理制度范文第一节总则第一条为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范(试行)》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制；坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。
第三条单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。
配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。
第四条单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。
第五条资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。
第六条本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。
第七条本制度适用于本单位。
第二节____与职责分工第八条主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。
本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管1理。
本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。
第九条决策机构与职责：组长/副组长(一)对资产管理办法及相关制度进行审批。
(二)负责对单位资产重大工作事项进行决策。
(三)负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。
第十条主要负责部门与职责：资产使用部门(一)岗位：各部门负责人1、____编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请；2、____做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行；3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失；4、配合资产管理人员的工作，定期审核《资产使用明细表》后提交。
固定资产管理实施细则
苏州市粮食局国有企业固定资产管理办法第一章总则第一条为加强国有企业固定资产的管理，规范固定资产的购置、使用、处置与核算，保障固定资产的安全完整，根据企业固定资产管理的有关规定，特制定本办法。
第二条凡涉及固定资产的购置、验收、领用、保管、使用、维护、处置、盘点和权属证件的管理工作，均适用本办法。
第三条本办法适用于苏州市粮食局直属国有企业。
第二章固定资产范围第四条本办法所称固定资产是指使用期限在一年以上、使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。
第五条固定资产包括直接生产用固定资产和非直接生产用固定资产。
直接生产用固定资产指直接用于企业生产过程的固定资产，包括粮食仓房、粮食烘干、输送、加工等设施设备。
非直接生产用固定资产指不直接用于企业生产的固定资产，包括办公用具、行政管理用的运输设备等。
第三章固定资产管理第六条企业固定资产的管理按资产类别和内控要求实施管理。
资产管理部门负责固定资产的购置并统一造册登记，记录《固定资产台账登记卡》，登记后方可领用。
固定资产维护与保养等日常管理由资产使用部门负责，实行分级归口管理，由具体使用部门负责设立台账、编号、参与资产清查与处置。
具体使用部门负责人应指定专人，全面负责所使用固定资产管理工作。
第七条企业财务部门对固定资产的购置、处置、盘盈盘亏等进行账务处理，定期与资产管理部门进行资产清查。
第八条企业财务部门应根据国家法律法规及有关规定结合企业实际，确定计提折旧固定资产的范围，折旧方法、折旧年限、折旧政策。
折旧政策一经确定，不得随意变更，确需变更，应当按照规定程序审批。
第四章固定资产的购置第九条企业应于每年12月10 日前根据单位实际情况编制次年的固定资产投资计划，经局财务审计处会同产业指导处初步审核后报局党政联席会议研究，批准后执行。
企业内部控制规范
企业内部控制规范手册目录第1章企业内部控制规范——资金.............................................................................................1．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................1．1．1 资金岗位责任制度...........................................................................................1．1．2 关键岗位轮换制度...........................................................................................1．2 现金和银行存款管控制度.............................................................................................1．2．1 企业现金管理办法...........................................................................................1．2．2 现金集中收付制度...........................................................................................1．3 票据及有关印章管理办法.............................................................................................1．3．1 企业票据管理办法...........................................................................................1．3．2 企业印章管理办法...........................................................................................1．4 资金管理的相关文件资料.............................................................................................1．4．1 银行对账单.......................................................................................................1．4．2 资金支付申请................................................................................................... 第2章企业内部控制规范——采购.............................................................................................2．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................2．1．1 采购岗位责任制度...........................................................................................2．1．2 采购授权审批制度...........................................................................................2．2 请购与审批管控办法.....................................................................................................2．2．1 采购申请管理办法...........................................................................................2．2．2 采购预算管理办法...........................................................................................2．3 采购与验收管控规范.....................................................................................................2．3．1 采购管理制度...................................................................................................2．3．2 验收管理制度...................................................................................................2．4 采购付款管控制度.........................................................................................................2．4．1 预付账款及定金审批制度...............................................................................2．4．2 采购物品退货管理办法...................................................................................2．5 采购管理的相关文件资料.............................................................................................2．5．1 请购单...............................................................................................................2．5．2 采购订单........................................................................................................... 第3章企业内部控制规范——存货.............................................................................................3．1 岗位责任及授权批准制度.............................................................................................3．1．1 存货业务岗位责任制度...................................................................................3．1．2 存货业务授权批准制度...................................................................................3．2 存货请购与采购规范.....................................................................................................3．2．1 存货采购申请审批制度...................................................................................3．2．2 存货预算编制管理细则...................................................................................3．3 验收与保管管控规范.....................................................................................................3．3．1 存货入库验收管理制度...................................................................................3．3．2 企业存货保管管理制度...................................................................................3．4 领用发出与盘点规范.....................................................................................................3．4．1 存货领用发出管理制度...................................................................................3．5 存货管理的相关文件资料.............................................................................................3．5．1 仓库请购单.......................................................................................................3．5．2 订货合同书....................................................................................................... 第4章企业内部控制规范——销售.............................................................................................4．1 岗位责任与授权审批制度.....................................................................................4．1．1 销售业务岗位责任制度...................................................................................4．2 销售与发货管控规范.....................................................................................................4．2．1 销售业务预算制度...........................................................................................4．2．2 销售价格管理办法...........................................................................................4．3 销售收款管控规范.........................................................................................................4．3．1 应收账款账龄分析制度...................................................................................4．3．2 逾期应收账款催收制度...................................................................................4．4 销售管理的相关文件资料.............................................................................................4．4．1 销售价目表.......................................................................................................4．4．2 客户信息单....................................................................................................... 第5章企业内部控制规范——工程项目.....................................................................................5．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................5．1．1 工程项目岗位责任制度...................................................................................5．1．2 工程项目授权审批制度...................................................................................5．2 项目决策与招标管控规范.............................................................................................5．2．1 工程项目决策管理制度...................................................................................5．2．2 工程项目招标管理细则...................................................................................5．3 工程项目概预算管控规范.............................................................................................5．3．1 工程项目概预算编制制度...............................................................................5．3．2 工程项目概预算审核办法...............................................................................5．4 价款支付与工程实施规范.............................................................................................5．4．1 工程进度价款支付制度...................................................................................5．4．2 工程项目材料管理办法...................................................................................5．5 工程竣工决算管控规范.................................................................................................5．5．1 竣工决算管理制度...........................................................................................5．5．2 竣工清理管理制度...........................................................................................5．6 工程项目管理相关文件资料.........................................................................................5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书.......................................................................5．6．2 项目工程总承包合同....................................................................................... 第6章企业内部控制规范——固定资产.....................................................................................6．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................6．1．1 固定资产业务岗位责任制度...........................................................................6．1．2 固定资产业务授权批准制度...........................................................................6．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................6．2．1 固定资产预算管理制度...................................................................................6．2．2 固定资产请购管理制度...................................................................................6．3 使用与维护管控规范.....................................................................................................6．3．1 固定资产日常管理办法...................................................................................6．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................6．4．1 固定资产处置制度...........................................................................................6．4．2 固定资产转移制度...........................................................................................6．5 固定资产管理相关文件资料.........................................................................................6．5．1 固定资产明细表...............................................................................................6．5．2 固定资产请购单............................................................................................... 第7章企业内部控制规范——无形资产.....................................................................................7．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................7．1．1 无形资产业务岗位责任制度...........................................................................7．1．2 无形资产业务授权批准制度...........................................................................7．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................7．2．1 无形资产预算管理制度...................................................................................7．2．2 外购无形资产请购审批制度...........................................................................7．3 使用与保全管控规范.....................................................................................................7．3．1 无形资产日常管理规范...................................................................................7．3．2 无形资产目录管理制度...................................................................................7．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................7．4．1 无形资产处置管理制度...................................................................................7．4．2 重大无形资产处置审批制度...........................................................................7．5 无形资产管理相关文件资料.........................................................................................7．5．1 无形资产请购单...............................................................................................7．5．2 无形资产报废单............................................................................................... 第8章企业内部控制规范——长期股权投资.............................................................................8．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................8．1．1 投资业务岗位责任制.......................................................................................8．1．2 投资授权审批制度...........................................................................................8．2 投资可行性研究、评估与决策管控规范.....................................................................8．2．1 可行性研究及评估制度...................................................................................8．2．2 投资决策审批管理制度...................................................................................8．3 投资执行管控规范.........................................................................................................8．3．1 投资执行管理办法...........................................................................................8．3．2 外派人员适时报告制度...................................................................................8．4 投资处置管控规范.........................................................................................................8．4．1 投资处置管理规定...........................................................................................8．4．2 投资处置文件资料审核制度...........................................................................8．5 长期股权投资相关文件资料.........................................................................................8．5．1 投资建议书.......................................................................................................8．5．2 可行性分析报告............................................................................................... 第9章企业内部控制规范——筹资.............................................................................................9．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................9．1．1 筹资业务岗位责任制度...................................................................................9．1．2 筹资授权批准管理制度...................................................................................9．2 筹资决策管控规范.........................................................................................................9．2．2 筹资方案制定办法...........................................................................................9．3 筹资执行管控制度.........................................................................................................9．3．1 筹资决策执行管理制度...................................................................................9．3．2 企业筹资业务公告制度...................................................................................9．4 筹资偿付管控制度.........................................................................................................9．4．1 筹资业务偿付制度...........................................................................................9．4．2 筹资业务对账管理条例...................................................................................9．5 筹资管理相关文件资料.................................................................................................9．5．1 筹资合同...........................................................................................................9．5．2 承销合同........................................................................................................... 第10章企业内部控制规范——预算...........................................................................................10．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................10．1．1 预算业务岗位责任制度.................................................................................10．1．2 预算管理制度.................................................................................................10．2 预算编制管控规范.......................................................................................................10．2．1 预算编制管理制度.........................................................................................10．2．2 年度预算方案制定规则.................................................................................10．3 预算执行管控规范.......................................................................................................10．3．1 重大预算项目管理办法.................................................................................10．3．2 预算资金支出审批制度.................................................................................10．4 预算调整分析考核规范...............................................................................................10．4．1 预算调整管理办法.........................................................................................10．4．2 预算执行分析制度.........................................................................................10．5 预算管理相关文件资料...............................................................................................10．5．1 年度预算表.....................................................................................................10．5．2 预算执行分析报告......................................................................................... 第11章企业内部控制规范——成本费用...................................................................................11．1 岗位责任及授权批准...................................................................................................11．1．1 成本费用业务岗位责任制度 .........................................................................11．1．2 成本费用授权审核批准制度 .........................................................................11．2 成本费用预测预算管控规范.......................................................................................11．2．1 成本费用预算管理制度.................................................................................11．2．2 成本费用预测方案制定办法 .........................................................................11．3 成本费用执行管控规范...............................................................................................11．3．1 成本费用支出审批制度.................................................................................11．3．2 内部劳务与产品转移成本管控办法 .............................................................11．4 成本费用核算管控规范...............................................................................................11．4．1 成本费用核算制度.........................................................................................11．4．2 成本费用内部结算办法.................................................................................11．5 成本费用分析与考核管控规范...................................................................................11．5．1 成本费用分析制度.........................................................................................11．5．2 成本费用考核制度.........................................................................................11．6 成本费用管理相关文件资料.......................................................................................11．6．1 成本费用支出申请表.....................................................................................11．6．2 内部劳务、物品转移记录............................................................................. 第12章企业内部控制规范——担保...........................................................................................12．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................12．1．1 担保部门岗位责任制度.................................................................................12．1．2 担保授权审核批准制度.................................................................................12．2 担保评估与审批管控规范...........................................................................................12．2．1 公司对外担保管理制度.................................................................................12．2．2 公司担保风险评估制度.................................................................................12．3 担保执行管控规范.......................................................................................................12．3．1 担保合同管理方法.........................................................................................12．3．2 担保信息披露控制制度.................................................................................12．4 担保执行管控规范.......................................................................................................12．4．1 担保合同.........................................................................................................12．4．2 担保事项台账................................................................................................. 第13章企业内部控制规范——合同...........................................................................................13．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................13．1．1 合同岗位责任制度.........................................................................................13．1．2 合同订立权限分级授予制度.........................................................................13．2 合同编审管控规范.......................................................................................................13．2．1 合同风险防范制度.........................................................................................13．2．2 合同编制制度.................................................................................................13．3 合同订立管控规范.......................................................................................................13．3．1 合同保密制度.................................................................................................13．3．2 合同档案管理规定.........................................................................................13．4 合同履行管控规范.......................................................................................................13．4．1 合同变更管理方法.........................................................................................13．4．2 合同履行验收制度.........................................................................................13．5 合同管理相关文件资料...............................................................................................13．5．1 谈判记录表.....................................................................................................13．5．2 合同草案审核表............................................................................................. 第14章企业内部控制规范——业务外包...................................................................................14．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................14．1．1 业务外包岗位责任制度.................................................................................14．1．2 业务外包授权审批制度.................................................................................14．2 外包策略及承包方选择规范.......................................................................................14．2．1 承包方资质审核遴选制度.............................................................................14．2．2 外包合同管理制度.........................................................................................14．3 外包业务流程管控规范...............................................................................................14．3．1 外包业务流程控制制度.................................................................................14．3．2 外购存货授权管理制度.................................................................................14．4 外包业务管理相关文件资料.......................................................................................14．4．1 承包方资质审查表.........................................................................................14．4．2 外包项目保密协议书.....................................................................................第15章企业内部控制规范——对子公司的控制.......................................................................15．1 子公司组织及人员控制...............................................................................................15．1．1 子公司管理办法.............................................................................................15．1．2 母公司委派董事制度.....................................................................................15．2 子公司业务层面管控规范...........................................................................................15．2．1 子公司业务授权审批制度.............................................................................15．2．2 子公司内部审计实施条例.............................................................................15．3 母子公司合并财务报表管控规范...............................................................................15．3．1 母子公司合并财务报表管理办法.................................................................15．3．2 母子公司合并财务报表编制规范.................................................................15．4 母子公司管理相关文件资料.......................................................................................15．4．1 子公司内部审计报告.....................................................................................15．4．2 子公司利润分配方案..................................................................................... 第16章企业内部控制规范——财务编制报告与披露...............................................................16．1 岗位责任与投诉举报制度...........................................................................................16．1．1 财务报告编制与披露岗位责任制度.............................................................16．1．2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度.............................................................16．2 财务报告编制管控规范...............................................................................................16．2．1 公司账务调整管理办法.................................................................................16．2．2 重大交易会计处理办法.................................................................................16．3 财务报告报送与披露管控规范...................................................................................16．3．1 会计师事务所选聘实施细则.........................................................................16．3．2 财务报告报送披露管理制度.........................................................................16．4 财务报告编制与披露相关文件资料...........................................................................16．4．1 年度财务报告编制方案.................................................................................16．4．2 企业财务报告样例示范................................................................................. 第17章企业内部控制规范——人力资源政策...........................................................................17．1 岗位职责与人员管理制度...........................................................................................17．1．1 岗位说明制度.................................................................................................17．1．2 岗位责任制度.................................................................................................17．2 招聘培训与离职管控规范...........................................................................................17．2．1 人员招聘制度.................................................................................................17．2．2 培训管理制度.................................................................................................17．3 人力资源考核管控规范...............................................................................................17．3．1 人力资源绩效考核制度.................................................................................17．3．2 人力资源考核记录制度.................................................................................17．4 薪酬与激励管理规范...................................................................................................17．4．1 薪酬管理制度.................................................................................................17．4．2 年终奖发放办法.............................................................................................17．5 人力资源政策相关文件资料.......................................................................................17．5．1 需求分析报告.................................................................................................17．5．2 员工招聘计划................................................................................................. 第18章企业内部控制规范——信息系统一般控制...................................................................18．1 岗位责任与授权审批制度...........................................................................................18．1．1 计算机信息系统岗位责任制度.....................................................................18．2 信息系统开发变更与维护规范...................................................................................18．2．1 信息系统开发制度.........................................................................................18．2．2 信息系统应急制度.........................................................................................18．3 信息系统访问安全管控规范.......................................................................................18．3．1 信息授权使用制度.........................................................................................18．3．2 访问安全管理制度.........................................................................................18．4 硬件管理方法...............................................................................................................18．4．1 硬件设备日常管理办法.................................................................................18．4．2 硬件设备应急处理办法.................................................................................18．5 会计信息化管控规范...................................................................................................18．5．1 信息化会计档案管理制度.............................................................................18．5．2 会计信息化操作管理办法.............................................................................18．6 信息系统一般控制相关文件资料...............................................................................18．6．1 信息密级划分表.............................................................................................18．6．2 灾难恢复计划书............................................................................................. 第19章企业内部控制规范——衍生工具...................................................................................19．1 岗位责任及授权审批制度...........................................................................................19．1．1 衍生工具业务岗位责任制度.........................................................................19．1．2 衍生工具业务风险管理制度.........................................................................19．2 衍生工具交易管控规范...............................................................................................19．2．1 衍生工具业务风险评估办法.........................................................................19．2．2 衍生工具交易管理控制制度.........................................................................19．3 监督与检查管控规范...................................................................................................19．3．1 衍生工具交易记录审查办法.........................................................................19．3．2 衍生工具业务执行审查办法.........................................................................19．4 衍生工具管理相关文件资料.......................................................................................19．4．1 衍生工具业务风险评估报告.........................................................................19．4．2 衍生工具交易部门业务台账......................................................................... 第20章企业内部控制规范——企业并购...................................................................................20．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................20．1．1 并购交易岗位责任制度.................................................................................20．1．2 并购交易草案审核制度.................................................................................20．2 并购交易准备、调查及信息管控规范.......................................................................20．2．1 并购交易商业机密保密制度.........................................................................20．2．2 并购交易前期文档保存制度.........................................................................20．3 公司并购相关文件资料...............................................................................................20．3．1 并购保密协议书.............................................................................................20．3．2 并购意向书..................................................................................................... 第21章企业内部控制规范——关联交易...................................................................................21．1 关联交易与报告披露管控制度...................................................................................21．1．1 关联方披露准则.............................................................................................21．1．2 关联交易询价制度.........................................................................................21．2 关联交易相关文件资料...............................................................................................。
采购管理制度及流程操作图
采购管理制度及流程操作一、目的为了提高采购效率、明确岗位职责、有效降低成本，满足公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强各部门间的配合，特制定本制度。
二、适用范围本公司所有采购的物料及其它消耗品三、基本原则采购是一项重要、严肃的工作，各级管理人员，各级管理人员和采购经办人必须高度重视。
采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑“质量、价格”的竞争，择优选取。
四、工作程序（一）采购基本事项1、日常采购（包括但不限于日常办公用品及其它消耗用品）采用现需现购的原则，由行政人员负责采购。
2、非日常用品采购（包括但不限于较大型办公器材及物料）在采购时候应进行比价，与供应商洽，控制成本。
3、采购前需要申请人填写采购申请单，经分管领导签署意见报总经理审批后（注：5000以上的金额采购需要董事长审批）再填写款项支付申请单申领资金进行采购；提交固定资产请购单前，采购金额在五万元以下采购人应提供至少三家新采购物品的供应商报价和联系资料，进行比价，择优购买；采购金额达到五万元以上则进行招标。
4、采购应索要发票，金额小的没有发票应该索要收据，网络采购应保留聊天记录和付款证明。
（二）、采购申请1、采购之前，采购经办人依照所购物件的品名、规格、数量，需求日期及注意事项填写“物品采购申请单或固定资产请购单”。
2、紧急采购时，由采购部门在申请单上注明“紧急采购”字样，以便于及时处理。
3、若撤销采购，应立即通知综合部采购人员，以免造成不必要的损失。
（三）、采购流程1、采购人制定采购计划，收集需采购物品的信息。
2、对需采购的物品进行询价、议价，获取准确的价格信息，采购金额在五万元以下时，采购人应提供至少三家的物品信息，填写比价单进行对比，择优选择；采购金额大于五万元时，对外进行招标。
3、采购部决定购买时，填写“采购申请单或固定资产请购单”。
4、申请单或请购单填写完成后按照流程进行审核，分别经请购人、请购部门主管、综合部主管、财务主管、审核签字后，报总经理（5000元以上报总裁）进行审批。
固定资产管理制度
固定资产管理制度Managerial system of fixed assets第一章Section One为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
In order to regulate the management of fixed assets of WSHL and confirm duty and responsibility of departments and staffs, now think oer company’s actual status and especially constitute this following system.1、固定资产标准：The standard of fixed assets1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
The fixed assets mean that the assets will be used beyond one year and their unit value is beyond two thousands and keep original physical form during the usingprocess.1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品或物料的管理。
Except for fixed assets, other physical assets are managed as the low value and easily worn-out articles and materials.2、固定资产内容：The content of fixed assets2.1土地；房屋及建筑物；机器设备；电子设备；运输设备；工具、器具；管理用具等。
Land; Houses and buildings; machines; electronic equipments; conveyanceequipments; tools and instruments; implements of management, etc.3、固定资产实物管理部门：The managerial department of fixed assets3.1人事总务部为公司固定资产管理部门；The general affairs department is the managerial department of fixed assets.3.2人事总务部设置固定资产实物台帐及卡片；The general affairs department sets up the cards and detail accounting bookof fixed assets.3.3人事总务部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；The general affairs department appoints someone to assort, code, purchase, construct, check before acceptance, safe-keep, allocation, sell, discard,stock-take periodically, etc.3.4人事总务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
固定资产管理办法(办公用品、后勤备品采购申请单、固定资产验收交接记录)
固定资产管理办法第一章总则第一条为了分公司固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据通号xx59号固定资产管理办法，结合分公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称固定资产，是指分公司为了生产经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度、单位价值高于2000元的有形资产。
第三条本办法适用于分公司所属各项目部、各部门。
第四条分公司主管生产负责人对固定资产内部控制制度的建立健全和有效实施负责。
第二章固定资产的取得与使用、维护第五条分公司工程技术部以及业务部门应建立固定资产业务的岗位责任制，明确固定资产管理部门和岗位人员的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
第六条固定资产投资预算的编制与审批：（一）工程技术部负责编制分公司固定资产投资预算。
工程- 2 -技术部依据分公司所属各部门、各项目部提出的固定资产投资计划，综合考虑分公司发展战略、生产经营实际需要、固定资产投资方向、规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素，在对固定资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上，编制固定资产投资预算；并按规定程序审批，确保固定资产投资决策科学合理。
（二）分公司依据局集团公司批复的固定资产投资预算执行。
第七条资产财务部负责固定资产投资预算过程管理（一）对于预算内固定资产投资项目预算，严格按照预算执行进度办理相关手续。
（二）对于超预算或预算外固定资产投资项目，应先办理固定资产投资预算的编制，经局集团公司审批通过后，再办理相关手续。
（三）对无预算的固定资产不予支付。
第八条固定资产采购、验收与款项支付：使用部门提出采购要求，并填写《北京分公司办公用品、后勤备品采购申请单》（附件1），依据分管领导审批后执行采购，审批后的申请单原件由工程技术部备存，资产财务部及申请部门留存其复印件，工程技术部组织验收，财务部门根据批复的资金申请办理付款。
固定资产验收单
附件2：固定资产验收单注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。
固定资产管理制度1．目的为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。
2．职责2.1固定资产实物管理：由行政部总务处负责。
2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。
2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。
2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。
2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。
2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。
2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。
2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。
3. 内容一、固定资产的定义1.1 固定资产的定义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
1.2 本公司规定固定资产的标准1.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000 元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。
1.2.2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000 元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。
1.2.3 单独购入的计算机软件，单位价值在2000 元及以上的作为固定资产。
1.2.4 IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。
1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。
二、固定资产的购置2.1 固定资产的申请由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。
2.2固定资产的采购2.2.1 请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经理批准《询价、比价、议价单》。
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程一、业务目标1．经营目标确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。
2．财务目标对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
3．合规目标完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。
确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。
二、业务风险1．经营风险由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。
2．财务风险由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。
3．合规风险可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1．外购固定资产（1）购置前的计划审批。
a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。
b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。
c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。
★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。
d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。
（2）设备购置流程。
a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。
并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。
★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。
对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。
固定资产采购管理规定
固定资产采购管理规定1.目的为明确固定资产采购管理，明确业务流程，实现内部有效管控，确保所采购固定资产(服务)符合要求，特制定本规定。
2.适用范围本程序适用于公司设备类、基础设施类固定资产采购管理工作。
3.定义固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，同时符合【①使用时间超过12个月的；②单位价值在2000元以上；③在使用过程中保持原有物质形态的】的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
4.固定资产采购事先审批：4.1公司应在董事会批准年度事业计划中的投资预算执行。
超过事业计划预算的固定资产投资，将由公司制定新的投资计划，向董事会进行说明并批准后实施；新的投资计划应在总经理办公会议上讨论决定后上报董事会。
4.2投资预算制作，将由【各部门长提案--财务部审核--所在部门分管副总审批--总经理批准】的流程实施。
5.供应方确认原则5.1固定资产采购（包括厂房建设在内），必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以确保生产工艺及产品品质，同时最大程度降低投资金额为目的，切实做好供应方确认工作。
5.2制作批准的供应方一览表，对是否继续交易进行定期的重新评估。
5.3 职责分离原则：采购人员及固定资产领取人员不得参与固定资产检查和验收。
5.4供货商评定规定，综合考虑“规格、质量、价格、交货期、售后服务”五个方面的内容，应同时至少选择三家以上合格的供方，并保存合格供方的质量记录。
确因技术或其他原因制约不能进行多家比价时，需要说明原因并得到分管副总和总经理认可。
5.5凡采购的设备、成套设备、厂房建设工程等，必须成立由物资管理部、财务部、和实施使用部门（包括技术、品保、设备、制造、建设等部门）参与的采购工作组，原则上应采取招标的方式，由采购工作组集体商讨后，上报分管副总审核后，经总经理办公会议讨论并经总经理最终确定相关事项。
固定资产管理制度模版(4篇)
固定资产管理制度模版为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一:财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1:固定资产是指单位价值在____元人民币以上，使用年限在____年以上的资产;或价值不及____元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。
按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。
2:低值易耗品，是单位价值在____元人民币以内，使用年限不超过____年;或使用过程中易损耗的财产。
例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。
3:公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。
二:资产采购1:固定资产采购:1):部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。
任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。
2):固定资产由公司人事部统一验收、管理。
不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。
3):人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。
并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。
2:低值易耗品采购1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。
2):电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。
3:道具采购1):新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。
2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。
3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。
4):采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。
5):加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。
企业内部控制规范-资产管理
第1 条目的本规范所指资产包括公司各类实物资产，目的在于明确资产管理相关部门和岗位的职责和权限，确保办理资产管理业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督。
第2 条不相容岗位资产管理业务不相容岗位至少包括：1 ．资产投资预算的审批与执行；2．资产的购置、验收与款项支付；4．资产的日常管理；5 ．资产的处置；6．资产的折旧政策；7、资产的会计核算；8 、资产的盘点。
岗位董事会总经理责任1 ．审批资产投资预算；2．审批预算外资产投资申请；3 ．审批预算内资产投资申请；4 ．审批资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请。
1 ．审批资产管理相关规章制度；2．审核资产投资预算；财务总监法务固定资产会计3 ．组织进行重大资产购建项目的可行性研究报告；4．审核和审批预算外资产投资申请；5 ．审核和审批预算内资产投资申请；6．审核和审批资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请；7 ．审批资产盘盈盘亏报告。
1 ．审核资产管理相关规章制度；2．组织编制资产投资预算；3 ．参预重大资产购建项目的可行性研究报告工作；4．审核和审批预算外资产购置申请；5 ．审核和审批预算内资产购置申请；7 ．审核和审批维修保养、报废、转移、处置和投保申请；9 ．审核资产盘盈盘亏报告；10．审批有关资产的各类会计报表；11．核准计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策及其更改12 ．审批资产的内部调拨和外借等各类手续。
1、审定重大资产购置合同或者协议书2、审定重大资产转让合同或者协议书3、审定重大资产业务中涉及的其他法律文件1 ．审核资产管理相关规章制度；2．参预编制资产投资预算；3 ．参预重大资产购建项目的可行性研究报告工作；4．审核预算内和预算外的资产购置申请；5 ．审核资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请；6．审核资产盘盈盘亏报告；7 ．参预资产报废、报损的技术鉴定工作，提出处理意见；8．按照会计核算制度规定对固定资产购置、折旧、处置、转移、报废进行日常会计核算，编制原始会计凭证，登记公司固定资产总分类账和明细账，对固定资产购建、出售、清理、报废和内部转移等活动引起的价值增减变动进行控制和管理；9 ．编制有关固定资产的各类会计报表；10．拟定计提折旧的公司固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策和调整政策并上报；11 ．连同资产实物管理部门共同定期盘点。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、总则1、为加强固定资产管理，规范固定资产的购置、使用、转移、维护、处置及核算，结合经营管理需要，制定本制度。
2、固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。
3、本公司规定固定资产的标准：使用期限超过1年的房屋、建筑物、运输工具，以及其他与经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2，0元以上，并且使用期限超过2年的；或资产金额在1,0元以下，但公司认为有管控必要的资产。
4、固定资产归管理部门为总务科，财务科负责固定资产的核算与监督，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等会计核算。
二、购置1、对固定资产的购置应坚持预算管理的原则，使用部门需在年度预算编制时根据业务拓展、人员配置等情况编制固定资产需求计划，纳入公司年度预算，经董事会批准后执行。
2、每季度末，使用部门可根据实际情况调整下季需求计划，提交院长审批后报财务部备案，对调整后超过原预算金额25 %的，财务部可根据资金状况调整其购置时间。
各季度间调整不得超过年度总预算.3、非不可抗力影响，不得购置固定资产；超过年度预算的固定资产申购根据预算外资金审批流程进行审批。
4、请购部门在申请增添固定资产时，应填写「固定资产请购单（以下简称「请购单」），经部门主管审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。
3、将「请购单」送交管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门，并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后，将「请购单」退回请购单位自行归档.如公司内部无法调拨者，按「审批权限表」送交财务总监审核，3万以内须院长审批，3万（含）以上须董事长审批。
4、总务科行使采购职能，专业设备由专业使用部门共同参与。
总务科接到经批准的「请购单」后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。
固定资产采购流程
固定资产采购流程
业务描述
本方案适用于固定资产或者需要按固定资产方式进行管理，从而建立系统‘资产’属性料号处理采购流程的业务。
控制目标
系统化管理固定资产从请购到付款的全业务流程，并支持财务建卡。
系统流程
流程描述
相关说明
1）固定资产流程：请购→采购→收货→分发→发票结算→财务建卡；
2）固定资产分发时指定需求部门一次性分发，财务必须在收到发票后再建卡；3）固定资产入库到领用的比较单一，需求人员需要在规定时间内完成该流程。
固定资产管理制度
固定资产管理制度固定资产管理制度为了加强本公司固定资产的管理，防止资产流失，明确部门及员工的职责，保障各项工作的正常开展，现结合公司实际，特制定本规定。
一、管理范畴1、本管理规定对纳入固定资产管理的标准，固定资产购置付款，报账程序以及固定资产转让、报废、转移、调拨、出借、维修、改造、盘点、等管理过程做出规定。
2、本管理规定适用于公司固定资产采购、保管、使用、处置等相关部门，包括分公司。
二、固定资产标准1、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
2、对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理3、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
三、管理职责1、公司总经理负责对计划内固定资产的请购、付款以及报账单证的审批，同时负责年度和月度技术改造用款计划和固定资产超计划请购、付款及报账的批准。
2、固定资产分管部门负责提供年度和月度计划，经总经理批准后，办理固定资产采购、款项支付申请以及报账处理手续；并负责验收固定资产，编制设备编号；以及定期盘点固定资产。
具体分管部门如下：1>综合部负责办公家具、运输工具、电脑、空调等固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护等方面的管理事宜。
2>猪场库管负责猪场内的固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护保管等方面的管理事宜。
3>综合部采购组负责固定资产的采购、报账以及申请付款等方面的事宜。
4>其他部门负责所需固定资产的请购申请、使用和保管。
3、财务部负责计划内或总经理特批的固定资产款项支付申请和报账单证的审核、付款、入账核算工作，以及对固定资产的监盘工作。
四、管理规定1、固定资产购置、付款与报账审批程序及要求：1>固定资产的购置1各部门因工作需要增加固定资产，须填写《请购单》，经部门经理审批后交于综合部进行固定资产选型评估，再报总经理批准后，交于采购组进行购置。
固定资产请购单
购置金额合计
要求到位日期
预计使用年限
供应商信息
供应商名称
联系人
联系方式
保修年限
耗材及维护
名称
规格
单价
1
2
请购需求描述
审批
所在部门审批
财务部审批
采购部审批
总经办审批
总经理审批
固定资产请购单（模板一）
请购部门
日期
请购资产名称
型号/规格
单价/元
数量
产生的其他费用
购置金额合计
要求到位时间
供应商
使用人
预计使用时间
请购需求描述
部门经理审批
签字：日期：
采购部门审批
签字：日期：
财务部门审批
签字：日期：
总经办审批
签字：日期：
固定资产请购单（模板二）
请购部门
日期
资产名称
企业内部控制规范-资产管理
第6章企业内部控制规范——资产管理6．1 资产管理业务岗位责任与授权批准制度
6．1 . 1 资产管理业务岗位与责任
6．1．2 资产管理业务授权批准制度
6．2 资产管理制度规范6．2．1 资产请购管理制度
6．2．2 资产日常管理办法
6．2．3 资产目录管理制度
6．2．4 资产盘点管理制度
6．2．5 资产处置制度
6．2．6 资产转移制度
6．3 资产管理相关文件资料
6.3. 1资产管理表单
“资产请购单”，一式三联“资产领用单”，一式四联“资产调拨单”，“资产管理登记表”，“资产管理盘点表”，“资产报废申请单”，“资产报损（报失）申请单”
一、资产请购单
二、资产领用单
三、资产调拨单
四、资产管理登记表
五、资产管理盘点表
六、资产报废申请单
七、资产报损（报失申请单）。
资金支付管理制度
—资金支付管理制度1.范围本标准的目的是为了保证公司资金使用的合理性，提高资金运营效益、节省费用开支，在遵循量入为出，统筹安排原则的前提下，做到用款有计划,付款有审批。
本标准规定公司资金遵循的原则，用款计划审批权限，审批程序，签批权的授权规定.本标准适用于本公司生产、经营管理工作各项资金支付工作。
2.遵循的原则2.1本标准规定对资金的使用均须遵循“先审后批”原则,凡不依程序越权越级审批的公司财务部一概不予受理.2.2本标准规定的相关标准，除明文规定可进行特批外，其余一律不得申请特批。
3.用款计划公司各部的用款计划的编制应根据工作业务需要分类进行编列。
并于当月25日前上报下月用款计划，其中固定资产购置计划单列编报。
3.1用款计划编制原则3.1.1材料采购用款计划应根据产品月份需求情况,结合采购周期，按经济批量原则编制.3.1.2日常管理费用款计划应本着经济节约原则编制。
3.1.3营业费用（营销费用）用款计划应本着效益性原则编制。
3.1.4固定资产购建计划，应从严控制，尤其是对非经营性资产购建，应在现有资产潜能得以充分发挥，如果不购建将对生产经营产生影响的情况下，方可提购建计划。
3.2月份用款计划，应详细说明用款事项、理由，计算依据报分管副总审核。
3.3财务部将各部门上报的经分管副总审核后的用款计划,进行归集汇总,并根据公司整体资金安排和资金调度情况，在确保公司正常生产、经营资金需求的前提下，对用款计划提出平衡修改意见。
3.4公司主管财务副总根据财务部审核，修改意见对用款计划进行终审，终审后的用款计划报公司总经理签批.3.5财务部根据总经理签批同意的用款计划，下达公司月份用款计划，此计划作为公司财务部门安排调度资金的主要依据。
3.6各部门根据公司下达的用款计划,在限额内如需用款，应依据公司资金审批权限和审批程序办理请、付手续。
3.7凡未列入计划的资金用款申请,公司财务部原则上不予安排，特殊情况须向总经理报告，经批准后方可列入用款追加计划。