银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表编制和审核流程
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银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表的编制摘要：银行存款余额调节表是银行业务中的一种重要财务报告，用于记录银行存款余额的变动情况。
本文将介绍银行存款余额调节表的概念、编制方法以及其在银行业务和管理中的应用。
一、概述银行存款余额调节表是银行在日常经营活动中对存款余额进行调节的一种财务工具。
它记录了存款余额的起始余额、存款的增加和减少，以及调节后的最终余额。
通过银行存款余额调节表，银行可以了解到存款余额的流动情况，为决策提供参考依据。
二、编制方法银行存款余额调节表的编制可以按照以下步骤进行：1. 确定调节表的期初余额：根据前一期的财务报告或银行账户余额，确定调节表的期初余额。
2. 记录存款的增加：将银行接收的存款，包括存款单、电子转账、现金存款等，按照日期和金额进行登记。
3. 记录存款的减少：将银行支付的存款，包括支票、电子转账、现金取款等，按照日期和金额进行登记。
4. 计算调节表的最终余额：根据期初余额、存款的增加和减少，计算得到调节表的最终余额。
5. 审核和调整：对编制完成的调节表进行审核和调整，确保数据的准确性和可靠性。
三、应用与意义银行存款余额调节表在银行业务和管理中具有重要的应用和意义：1. 业务决策：通过分析和比较不同期间的调节表，银行可以了解到存款余额的变动趋势，从而为业务决策提供依据。
例如，根据调节表可以判断是否需要调整存款利率、推出新的存款产品等。
2. 风险控制：银行存款余额调节表可以帮助银行监控和识别风险，及时采取相应的措施。
例如，如果调节表显示存款余额大幅下降，银行可以增加市场营销活动，吸引更多的存款客户。
3. 资金管理：银行存款余额调节表是银行进行资金管理的重要工具。
通过调节表，银行可以管理和规划自身的资金流动，确保资金的安全性和利用效率。
四、调节表的注意事项在编制银行存款余额调节表时，需要注意以下几点：1. 准确性：调节表的数据应该准确无误，数据的来源和计算过程应该清晰可靠。
2. 及时性：调节表需要及时更新，记录银行存款的增加和减少活动。
【会计实操经验】银行存款余额调整表的编制
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【会计实操经验】银行存款余额调整表的编制
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的调节方法。
未达账项通常有如下情况：1、银行已收款入账而企业尚未入账(1)、汇入企业的款项，银行已收款入账，而企业因未接到收款通知尚未入账;(2)、银行利息，已存入企业存款户，而企业尚未入账;2、银行已付款入账而企业尚入账;(1)、收款单位委托银行向企业收款，银行已从企业存款户中划出款项，而企业尚未接到付款通知尚未入账;(2)、银行借款利息，银行已从企业存款户中划出，而企业尚未入账;3、企业已收款入账，而银行尚未入账企业收到对方企业开出的转账支票，银行尚未办妥转账手续。
4、企业已付款入账，而银行尚未入账;(1)、企业开出转账支票，对方企业尚未去银行办理入账手续;(2)、企业开出现金支票，持票企业或个人未及时去银行提取现金。
在进行银行存款余额的调整过程中，一定要小心调整方向。
以使调整后的余额反映银行存款的实有数。
编制方法折叠编辑本段(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额银行存款余额调节表-已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项(2)银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项(3)银行对账单存款余额+企业已
收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银
行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐。
银行存款余额调节表编制方法例解
一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
银行存款余额调节表编制方法例解
一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
银行存款余额调节表编制方法例解
银行存款余额调节表编制方法例解一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下(假定25 日之前的记录全部相符)：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
(一)补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
(二)冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
实训四银行存款余额调节表编制
清查方法：与“银行对账单”核对。 清查手续：编制银行存款余额调节表 清查步骤：
两者余额不符 的原因有二： 一为存在未达 账项；二为记
账有误。
核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单” 的余额，看其是否相符。
查找企业与银行之间的未达账项。
编制“银行存款余额调节表”，调整未达账项。
如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企 业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理。
会计综合模拟
银行存款余额调节表
2004年5月31日
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额 加：银行记增加企业未记增加 减：银行记减少企业未记减少
40000 50000 5000
银行对账单余额 加：企业记增加银行未记增加 减：企业记减少银行未记减少
3500 调整后余额
对账单”的贷方发生额相核对， “银行存款日记 账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额 相核对，找出下列未达账项。
①企业记增加，银行未记增加52000 ②企业记减少，银行未记减少2000 ③银行记增加，企业未记增加50000 ④银行记减少，企业未记减少5000。
将上列未达账项登记记入下列“银行存款余额调节表”：
85000
“银行存款余额调节表”的二个作用：
注 意
一是用来核对银行存款的工具，它不是原始凭 证，不可以作为企业银行存款核算的依据。
二是其调整后余额反应了企业可以动用的银行 存款数额。
会计综合模拟
案例教学
将实训三“账簿的设置与登记”中已登记的“银 行存款日记账”与“银行对账单”逐笔核对，找出未 达账项，编制“银行存款余额调节表”。
3
20000
①②
出纳银行存款余额调节表的编制公式是什么
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
如何编制银行存款余额调节表
如何编制银行存款余额调节表
【问题】
如何编制银行存款余额编制升降表？
【答案】
银行存款余额调节表的编制方法一般图例是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行班莱班县而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
地方银行对账单调节后的存款资金余额余额=银行对账单存款资金余额-企业已付而股份制银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账
通过核对调节，“活期存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方代收款记账无法差错。
如果经调节虽然不相等，要么是未达账项未全部查出，要么两国是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款可调实有数。
对于地方银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待地方银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
银行存款余额调节表的编制步骤
银行存款余额调节表的编制步骤1、做好本月或指定日期内的企业银行存款日记账；2、比较银行存款日记账与收到银行发来的银行核对单有何不同3、如果在编制银行存款日记账时没有核对编号一列，则根据银行核对单的核对编号和所列借方、贷方金额（有时候只有金额数据而没有说明借方、贷方）对银行存款日记账编制核对编号；4、检测日记账与对账单核对编号是否一致，是否存在不一样的核对编号；提示：利用函数VLOOKUP，如：在银行存款日记账的M5单元格输入VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：$A$14,1,)，注意，此处也可对“银行对账单!$A$4：$A$14”进行名称定义。
方法：插入名称定义输入名称（如：银行对账单核对编号范围）引用位置添加确定。
意思为：在银行对账单!$A$4：$A$14中查找，看有没有与银行存款日记账中核对编号（A5）的一致的编号，若两编号一致则返回银行对账单的第1列中的相应编号，否则显示＃N/A （表示找不到匹配的值）。
5、检测日记账与对账单的金额是否一致；提示：（1）企业银行存款日记账中的借方增加表示“收入”，对于银行而言，企业存入银行的这笔钱就是银行的“负债”，表示银行收到的这笔现金需要“还”给企业，所以，银行的对账单与企业的日记账方向相反。
（2）此处用到逻辑函数AND，AND表示两个或者多个逻辑条件（或逻辑值）均为“真”时返回逻辑真，否则返回逻辑假，如AND（B2>20,B2<50），若B2=25，则返回逻辑真“TRUE”。
此处用到AND(VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：银行对账单!$G$14,5,)=K5,VLOOKUP(A5,银行对账单!$A$4：$G$14,6,)=J5)，表示银行对账单!$A$4：$G$14中核对编号为A5时，则找到银行对账单中第5列相应的数据即借方金额，若银行对账单中借方金额与银行存款日记账中的K5（即贷方金额）相等，同时满足银行对账单中第6列相应的数据即贷方金额等于银行存款日记账中J5（借方金额），则返回逻辑真。
银行存款余额调节表编制和审核流程
银行存款余额调节表编制和审核流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!银行存款余额调节表的编制与审核流程详解在财务管理中，银行存款余额调节表是一个至关重要的工具，用于确保企业财务记录与银行账户记录的一致性。
银行存款余额调节表编制方法例解
一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。
计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。
会计经验：银行存款余额调节表的定义和编制方法一览
银行存款余额调节表的定义和编制方法一览
银行存款余额调节表的定义
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有三种，其计算公式如下：
1.银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
2.银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
3.企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，。
银行存款余额调节表的编制
一、未达账项为了及时了解银行存款的收支情况，避免银行存款账目发生差错，企业要经常与银行核对存账款。
也就是将企业的银行存款日记账的记录同银行的对账单进行逐笔核对。
核对时如果发现双方余额不一致，要及时查找原因，属于记账差错，要立即更正。
除记账错误外，还可能是由于未达账项引起的。
所谓未达账项，是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的账项。
由于企业银行存款的收支凭证与传递需要一定的时间，因而同一笔业务，企业和银行各自入账的时间不一定相同。
在同一日期，企业账上的银行存款的余额与银行账上企业存款余额往往不一致。
这种差错具体有以下四种情况：（1）银行已经记作企业存款增加，而企业尚未收到收款通知，因而尚未记账的款项。
如托收款项和银行支付给企业的存款利息等。
（银行已收，企业未收）（2）银行已经记作企业存款减少，而企业尚未收到付款通知，因而尚未记账的款项。
如银行代企业支付公用事业费用和向企业收取的借款利息等。
（银行已付，企业未付）（3）企业已经记作银行存款增加，而银行尚未办妥入账手续。
如企业存入的其他单位开来的转账支票等。
（企业已收，银行未收）（4）企业已经记作银行存款减少，而银行尚未支付入账的款项。
如企业已开出的转账支票，对方尚未到银行办理转账的款项等。
（企业已付，银行未付）二、银行存款余额调节表在核对银行存款账目过程中，如果发现未达账项，应编制“银行存款余额调节表”进行调整。
使调整后的企业存款余额跟银行对账单中的存款余额相等。
举例说明“银行存款余额调节表”的编制。
例：A公司2008年6月30日银行存款日记账月为88 650元，银行对账单余额为92 175元，经逐笔核对，查明有以下未达账项：（1）6月29日银行受企业之托，代收款项1 875元，银行已经收到并记账，企业尚未收到银行的收款通知；（银行已收，企业未收）（2）6月29日企业开出支票5 250元，持票人未到银行办理转账手续；（企业已付，银行未付）（3）6月30日企业送存支票3 150元，银行尚未记账；（企业已收，银行未收）（4）6月30日银行已代付款450元，企业尚未接到银行付款通知。
会计实务：银行存款余额调整表的编制
银行存款余额调整表的编制银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的调节方法。
未达账项通常有如下情况： 1、银行已收款入账而企业尚未入账 (1)、汇入企业的款项，银行已收款入账，而企业因未接到收款通知尚未入账; (2)、银行利息，已存入企业存款户，而企业尚未入账; 2、银行已付款入账而企业尚入账; (1)、收款单位委托银行向企业收款，银行已从企业存款户中划出款项，而企业尚未接到付款通知尚未入账; (2)、银行借款利息，银行已从企业存款户中划出，而企业尚未入账; 3、企业已收款入账，而银行尚未入账 企业收到对方企业开出的转账支票，银行尚未办妥转账手续。
4、企业已付款入账，而银行尚未入账; (1)、企业开出转账支票，对方企业尚未去银行办理入账手续; (2)、企业开出现金支票，持票企业或个人未及时去银行提取现金。
在进行银行存款余额的调整过程中，一定要小心调整方向。
以使调整后的余额反映银行存款的实有数。
编制方法折叠编辑本段(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额 银行存款余额调节表-已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 (2)银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项(3)银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
银行余额调节表的编制步骤
银行余额调节表编制步骤为：
（1）按银行存款日记账登记的先后顺序逐笔核与银行对账单核对，对双方都已登记的事项打“√”；
（2）对日记账和对账单中未打“√”项目进行检查，确认是属于记账错误，还是属于未达账项；
（3）对查出的企业记账错误按照一定的错账更正方法进行更正，登记入账，调整银行存款日记账账面余额；对银行记账错误通知银行更正，并调整银行对账单余额；
（4）编制银行存款余额调节表，将属于未达账项的事项计入调节表，计算调节后的余额。
怎样编制银行存款余额调节表(Word)
怎样编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
例：某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。
调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。
银行存款余额调节表编制方法例解
银行存款余额调节表编制方法例解2009年06月19日星期五18:23一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。
依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。
现举例说明五种调节计算方法。
［例］某企业20伊伊年6月25日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。
据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。
（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。
计算公式：单余+银收-银付=银余+单收-单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。
余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。
此种方法是将单位和银行的 未达账项视为未发生处理。
编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各 为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项， 减去自方已收 对方未收的账项。
计算公式：单余+单付-单收=银余+银付-银收，据此编制 的银行存款余额调节表如表2。
余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不 等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。
当双方各自 未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。
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银行存款余额调节表的编制
根据单位会计内部牵制制度，银行存款余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制。
一般情况下，它的编制是在月末结账完成后，经与银行对账单核对，不平衡时才进行。
但是实际上，作为出纳必须对本月发生的已记入银行日记账的收支逐笔核对，如果发现与银行对账单不符，必要时需去银行直接核实，因为银行有时会将单位的回单遗失或错递，此时就需银行补开证明等，以保证单位银行存款余额的准确。
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。