业务外包内控制度

业务外包内控制度

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1、目的

规范外发业务工序的各项操作，保证外发加工后的产品完全符合产品各项技术标准，以满足客户需求。

2、相关文件

本制度与《外发石墨化、碳化物料作业指导书》（见本制度附件）共同规范业务外包全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中对业务外包的实施要求。

3、适用范围

适用于需进行外发加工生产的各种型号的产品，以及研发实验过程中需要外发加工生产的实验料。

4、选择外包商

4.1.外包商的选择、外包合同的签订、外包订单的管理，与采购业务一致，具体流程参见

《采购业务内控制度》。

4.2.批号等编码规则，参见《外发石墨化、碳化物料作业指导书》（PB-17）中的

5.1-5.4条款要求。

5、外包发料流程

5.1.常规产品由生产部门通知委外加工需求。新研发产品由研发总监通知委外加工需求，

同时将由研发总监签字确认的《石墨化工艺通知单》给到采购部经理。

5.2.采购部根据收到营运总监或研发总监通知的委外加工需求，与委外加工方确认委外订

单。如果是新产品外发，采购部同时向研发总监获取《石墨化工艺通知单》发给委外加工方。

5.3.订单确定后，采购员将发货日期通知客户部负责人和仓库部负责人。客户部负责人根

据采购部确定的委外订单，通知物流人员送货，然后将车辆信息告仓库。

5.4.仓库负责人根据确定的采购订单制作《送货单》，并将待发石墨化材料整理在指定发

货区域；物流人员收货时，在《送货单》上签字并注明车牌号和收货人电话。

6、外包生产过程管理

6.1.1.外发加工石墨化由采购部负责跟踪加工进度，由加工商收货后，加工商应建立装炉

图与台账，分别于加工商收料、投产、产出、回料进度更新后，将装炉图与台账发给采购部。

6.1.2.采购部应建立《委外加工日报表》，对各加工商的生料库存、发料数量、投产数量、

产出数量、损耗数量进行每日跟踪。

7、外包费用对账及结算

7.1.1.每月5号前，委外加工委外加工方将上月委外加工的对账单发给财务部成本会计，成

本会计核对无误后告知采购部。

7.1.2.委外加工方打印纸质对账单并加盖委外加工方公章，并发送至采购部采购专员和财

务部成本会计。委外加工方对账单内容包括：送料明细、装炉出炉明细、成品率、生料结余、熟料结余、结算总金额等。

7.1.3.财务部成本会计根据核对无误的委外加工方对账单，借记：委托加工物资（加工费），

贷记：应付账款。同时，借记：原材料，贷记：委托加工物资（加工费+发出的原材料）。

7.1.4.采购部负责人根据委外加工合同约定的货款结算期，对结算期到期的委外加工方填

写《付款申请单》并附上由委外加工方签收的《送货单》、《对账单》、由凯金公司签收的《送货单》、《入库单》等附件，经采购部负责人、财务总监、董事长审批，出纳付款。

8、外包商的定期评估

8.1.1.每年对委外加工方进行定期评价，由采购员填写《委外加工方年度业绩评价表》，经

采购部负责人、品质总监、董事长审批。

9、附录

附件一：《外发石墨化、碳化物料作业指导书》