国际商务单证理论与实务第四章第一节③

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国际商务单证理论与实务第四章第一节③

第四章国际贸易付款方式

第一节国际结算票据

二、汇票

(六)汇票的种类

划分标准种类

出票人银行汇票商业汇票

付款时间即期汇票远期汇票

货运单据是否随附光票跟单汇票

承兑人商业承兑汇票银行承兑汇票

(七)汇票的票据行为

Ⅰ.出票→提示→承兑→付款(汇票持有人的变化:出票人→收款人→付款人)

1.出票

出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为。

出票由两个动作组成,只有经过交付汇票才能生效。

出票人签发汇票后,即承担汇票必然会被承兑和付款的责任,即出票人是主债务人。

2.提示

收款人或持票人将汇票提交付款人要求其付款或承兑的行为。

①提示承兑②提示付款

3.承兑(Acceptance)

付款人承诺支付汇票金额的票据行为。

付款人在汇票正面写上“已承兑”(accepted)字样,注明承兑的日期,并由承兑人签名,交还收款人或其他持票人。

仅由承兑人签名而未写“已承兑”字样的也构成承兑;未写明承兑日期的,以付款人自收到提示承兑的汇票之日起的第3天为承兑日期。

付款人成为汇票的主债务人,出票人成为汇票的从债务人。

承兑是无条件的,附有条件的承兑,是拒绝承兑,即拒付。

4.付款

付款人的责任:

①正当付款:付款出于善意、背书连续(合法持票人)、在到期日付款

②必须支付金钱

Ⅱ.背书、拒付、追索

1.背书(Endorsement)

①两个动作

汇票持有人汇票背面签名,或再加上受让人即被背书人(Endorsee)的名字。把汇票交给受让人。

②意义

背书后,汇票的收款权利便转移给受让人。

前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。

③背书方式

汇票抬头(收款人payee)

背书方式

(被背书人名称)

举例特点

限制性抬头限制性背书pay to ** Co.only/not transferable 不能转让

指示性抬头(记名抬头)特别背书/记名背书

正式背书/完全背书

pay to the order of ** Co

pay to **Co. or order

付给**公司或其指定人

可背书转让

持票人/来人抬头空白背书

抬头:pay bearer/pay holder

背书:不记载被背书人名称不需背书即可转让我国法律不允许

①拒绝付款②拒绝承兑

其它拒付情形:

承兑人或付款人死亡、逃逸、避而不见、破产、因违法被责令终止业务。

付款人是虚构人物、没有资格支付汇票的人。

3.追索(recourse)

①含义

汇票被拒付后,持票人要求其前手(背书人、出票人、承兑人)清偿汇票金额及有关费用的行为。

②追索权行使条件

持票人按期向付款人提示,且提示遭拒;

遭拒后持票人按期向前手发出拒付通知书,按期做成拒绝证明;

在有效期内追索。

三、汇票、本票、支票的比较

1.本票(Promissory Note)

①定义

持票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

即:出票人对受款人的无条件支付承诺。

【例题】本票是出票人签发的,承诺()在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

A.出票人本人

B.承兑人

C.付款人

D.议付行

【答案】A

出票人和收款人,出票人就是付款人,在任何情况下都是主债务人

可以由两个或更多的出票人签发,各出票人自行签名,共同或单独对本票负责。如:

We promise to pay;We jointly and seperally promise to pay; I promise to pay.

③种类

a.按出票人

商业本票(一般本票),银行本票。

在国际贸易结算中使用的大都是银行本票。按我国《票据法》,本票仅限于银行本

票,工商企业和个人不能签发本票。

b.按付款时间

即期本票,见票即付。

远期本票,承诺在未来某一确定日期支付。

银行本票则都是即期的。

④票据行为

不需要承兑。

汇票的出票、背书、保证、付款、追索均适用于本票。

按我国《票据法》,本票自出票之日起,最长不得超过两个月付款。

⑤本票与汇票的比较(07年试题)

比较本票汇票

本质允诺式票据委托式票据

基本当事人两个:出票人和收款人三个:出票人、付款人、收款人承兑无须承兑远期汇票需要承兑

主债务人任何情况下,出票人是主要债务人承兑前,出票人是主债务人;

承兑后,承兑人是主债务人份数只能开出一份一式两份或多份

【例题】(06年试题)本票可以是远期的,远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为。()

【答案】B

【例题】本票与汇票的区别在于()。

A.前者的当事人有三个,后者则只有两个

B.前者无须承兑,后者的远期通常要经过承兑

C.前者的主债务人不会变化,后者则会因为承兑而发生变化

D.前者只有即期,而后者有即期、远期之分

E.前者是无条件的支付承诺,后者是无条件的支付命令

【答案】BCE

【例题】本票的出票人在任何情况下都是主债务人。

【答案】A

【例题】本票的出票人必须是单独一个人,而不允许由两个或更多的出票人一起签发。

【答案】B

【例题】银行本票可以是即期的,也可以是远期的。

【答案】B

【解析】本票有即期的和远期的。按照我国《票据法》,银行本票都是即期的。

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