国际商务单证理论与实务第四章第一节③
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国际商务单证理论与实务第四章第一节③
第四章国际贸易付款方式
第一节国际结算票据
二、汇票
(六)汇票的种类
划分标准种类
出票人银行汇票商业汇票
付款时间即期汇票远期汇票
货运单据是否随附光票跟单汇票
承兑人商业承兑汇票银行承兑汇票
(七)汇票的票据行为
Ⅰ.出票→提示→承兑→付款(汇票持有人的变化:出票人→收款人→付款人)
1.出票
出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为。
出票由两个动作组成,只有经过交付汇票才能生效。
出票人签发汇票后,即承担汇票必然会被承兑和付款的责任,即出票人是主债务人。
2.提示
收款人或持票人将汇票提交付款人要求其付款或承兑的行为。
①提示承兑②提示付款
3.承兑(Acceptance)
付款人承诺支付汇票金额的票据行为。
付款人在汇票正面写上“已承兑”(accepted)字样,注明承兑的日期,并由承兑人签名,交还收款人或其他持票人。
仅由承兑人签名而未写“已承兑”字样的也构成承兑;未写明承兑日期的,以付款人自收到提示承兑的汇票之日起的第3天为承兑日期。
付款人成为汇票的主债务人,出票人成为汇票的从债务人。
承兑是无条件的,附有条件的承兑,是拒绝承兑,即拒付。
4.付款
付款人的责任:
①正当付款:付款出于善意、背书连续(合法持票人)、在到期日付款
②必须支付金钱
Ⅱ.背书、拒付、追索
1.背书(Endorsement)
①两个动作
汇票持有人汇票背面签名,或再加上受让人即被背书人(Endorsee)的名字。把汇票交给受让人。
②意义
背书后,汇票的收款权利便转移给受让人。
前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。
③背书方式
汇票抬头(收款人payee)
背书方式
(被背书人名称)
举例特点
限制性抬头限制性背书pay to ** Co.only/not transferable 不能转让
指示性抬头(记名抬头)特别背书/记名背书
正式背书/完全背书
pay to the order of ** Co
pay to **Co. or order
付给**公司或其指定人
可背书转让
持票人/来人抬头空白背书
抬头:pay bearer/pay holder
背书:不记载被背书人名称不需背书即可转让我国法律不允许
①拒绝付款②拒绝承兑
其它拒付情形:
承兑人或付款人死亡、逃逸、避而不见、破产、因违法被责令终止业务。
付款人是虚构人物、没有资格支付汇票的人。
3.追索(recourse)
①含义
汇票被拒付后,持票人要求其前手(背书人、出票人、承兑人)清偿汇票金额及有关费用的行为。
②追索权行使条件
持票人按期向付款人提示,且提示遭拒;
遭拒后持票人按期向前手发出拒付通知书,按期做成拒绝证明;
在有效期内追索。
三、汇票、本票、支票的比较
1.本票(Promissory Note)
①定义
持票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
即:出票人对受款人的无条件支付承诺。
【例题】本票是出票人签发的,承诺()在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
A.出票人本人
B.承兑人
C.付款人
D.议付行
【答案】A
出票人和收款人,出票人就是付款人,在任何情况下都是主债务人
可以由两个或更多的出票人签发,各出票人自行签名,共同或单独对本票负责。如:
We promise to pay;We jointly and seperally promise to pay; I promise to pay.
③种类
a.按出票人
商业本票(一般本票),银行本票。
在国际贸易结算中使用的大都是银行本票。按我国《票据法》,本票仅限于银行本
票,工商企业和个人不能签发本票。
b.按付款时间
即期本票,见票即付。
远期本票,承诺在未来某一确定日期支付。
银行本票则都是即期的。
④票据行为
不需要承兑。
汇票的出票、背书、保证、付款、追索均适用于本票。
按我国《票据法》,本票自出票之日起,最长不得超过两个月付款。
⑤本票与汇票的比较(07年试题)
比较本票汇票
本质允诺式票据委托式票据
基本当事人两个:出票人和收款人三个:出票人、付款人、收款人承兑无须承兑远期汇票需要承兑
主债务人任何情况下,出票人是主要债务人承兑前,出票人是主债务人;
承兑后,承兑人是主债务人份数只能开出一份一式两份或多份
【例题】(06年试题)本票可以是远期的,远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为。()
【答案】B
【例题】本票与汇票的区别在于()。
A.前者的当事人有三个,后者则只有两个
B.前者无须承兑,后者的远期通常要经过承兑
C.前者的主债务人不会变化,后者则会因为承兑而发生变化
D.前者只有即期,而后者有即期、远期之分
E.前者是无条件的支付承诺,后者是无条件的支付命令
【答案】BCE
【例题】本票的出票人在任何情况下都是主债务人。
【答案】A
【例题】本票的出票人必须是单独一个人,而不允许由两个或更多的出票人一起签发。
【答案】B
【例题】银行本票可以是即期的,也可以是远期的。
【答案】B
【解析】本票有即期的和远期的。按照我国《票据法》,银行本票都是即期的。