帐务处理与总账子系统ppt课件

初始设置
科目设置 录入余额 人员权限设置 结算方式设置
案例
单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂） 启用日期：2019年4月1日 会计期间：1月25日——12月25日 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型： 商 业 行业性质：股份制 会计科目编码结构：4－2－2－2－2 客户分类编码级次：2－2－3 供应商分类编码级次：2－2－3 部门编码级次：1－2－2 结算方式编码级次：1－2
后勤人员等） 凭证编制人员：将经济业务信息转换成会计信息－记账凭
证的人员 凭证审核人员：对凭证的正确性、合法性、合规性进行审
核的财会人员，他与凭证编制人员互斥 记账与结账人员：负责将凭证信息转换成账簿信息以及月
末进行结账的财会人员； 查询与分析人员：对于企业的财务信息有权查询的人员以
及对企业财务状况和经营成果有权查询的人员（包括财会 人员、财务经理、总经理等）
手工环境下账务处理的流程分析
1、手工环境的流程下帐务处理？ 2、存在的问题及缺陷？
手工环境下账务处理的流程分析
手工环境下账务处理流程的缺陷 数据大量重复 信息提供不及时 准确性差 工作强度大
IT环境下账务处理的流程分析
账务处理流程中的主要角色 业务人员：经济业务执行的主体（采购人员、销售人员、
1．数据采集
数据采集主要是从经济业务流程中采集数据，为 数据加工服务。这些数据包括: 获取/支付流程的数据 转换流程的数据 销售/收款流程的数据 总账子系统从业务流程采集数据
2.数据加工与存储
加工与存储是将反映经济活动的原始凭证按照 会计科目和“有借必有贷，借贷必相等”的原则 编制记账凭证、审核记账凭证，然后对其进行 分类、计算、求和，并将结果保存在各类账簿 中。
基本功能
总账子系统
初始 设置
凭证 管理
出纳 管理
期末 账簿 处理 输出
会计 辅助 报表 管理
系统 其他 服务
为什么需要进行会计科目的编码？
会计科目是对会计业务具体核算内容进行 分类的名称。会计科目编码设计是根据会 计制度的规定及会计科目的设置，按照一 个系统的方案确定出各级科目唯一数字编 码的方法。会计科目编码在手工操作下一 般不使用，但是采用计算机处理会计数据 时，则需要采用会计科目编码。
1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系
2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度
科目编码方法与编码原则
方法：. 顺序编码 位数编码 分组编码 原则： .规定性原则 层次性原则
1501
150101
150101001
150101002 一致性原则 简短性原则 扩展性原则
IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同
数据处理的起点与终点不同 数据处理方式不同 数据存储方式不同 对账的方式不同 会计资料的查询统计方式不同
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
什么是初始设置？
总账子系统是一个通用性较强的系统，为 了使其能够在各行各业应用，设计时重点 考虑各单位会计核算和财务管理的一般特 性。在进行账务处理之前，首先要根据本 单位的业务属性进行具体设置，即将企业 个性化特征的信息保存在相应的数据文件 中，这种设置工作称之为初始设置工作。
参加流程
初始设置－－设置账套
设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统 中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的 核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数 据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时， 根据系统的提示对账套进行参数的定义。
账套参数定义的内容 账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、 账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目 编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启 用日期、记账本位币、会计主管姓名等。
固定资产 固定资产——甲车间 固定资产——甲车间——A型机床 固定资产——甲车间——B型机床
科目体系结构
定位定长 不定长方式 立体科目
科目体系结构：4－2－2
一级科目最 多 设 计 9999 个
二级科目最 多设计99个
定长定位方法
三级科目最 多设计99个
科目体系结构
立体科目方法是 指将科目中大量 重复的科目从科 目体系中分离出 来，按照项目进 行存储，并将项 目和科目建立动 态链接，在满足 优化会计科目体 系的同时，达到 精细核算的目的。
三个关键文件
科目文件 汇总文件 凭证文件
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
总账子系统主要数据文件设计
计算机会计信息系统中，所有的账、证、表都必 须存放在计算机存储器中，在存储器上，各种数 据均以文件(或数据文件)的形式存放。那么IT环境 下总账子系统中的账、证、表以哪些文件、用何 种结构在计算机中存储呢？
实际上，总账子系统数据文件的设计与系统设计 时产生的账务处理流程有关、与设计人员的思路 有关，还与数据管理系统等多种因素有关。
3.报告信息
报告信息是以账簿、记账凭证为依据，编 制内部报表和外部报表提交给投资人、债 权人、管理者、ห้องสมุดไป่ตู้府部门等。
账务处理的基本特征
规范性强 综合性强 集成性要求高 正确性要求高
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建