千山药机2019年三季度财务状况报告

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千山药机(300216)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数

公司简介
公司基本信息表
湖南千山制药机械股份有限公司 Hunan China Sun Pharmaceutical Machinery Co.,Ltd. 千山药机 300216 深圳证券交易所 2002-10-24 2011-05-11 湖南省衡阳市高新技术产业开发区蔡伦路10号 926 湖南千山制药机械股份有限公司是一家主要从事制药机械及其
的研发和生产。医疗器械装备行业分部主要从事医疗器械装备
的生产和销售。医疗器械行业分部主要包括医疗器械的生产和
资产负债表、利19
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称公司英文名称公司简称股票代码交易所成立时间上市时间注册地址员工数
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
千山药机（300216）2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息资产负债表-BS（本币）资产负债表-BS（人民币）资产负债表-BS（美元）利润表-IS（本币）利润表-IS（人民币）利润表-IS（美元）现金流量表-CF（本币）现金流量表-CF（人民币）现金流量表-CF（美元）报表货币换算汇率表
它包装机械、医药包材产品的研发、生产和销售的中国公司。
公司业务通过四大分部运营。制药机械及其它包装机械行业分
部主要从事非聚氯乙烯（PVC）膜软袋大输液生产自动线、塑
料瓶大输液生产自动线、玻璃瓶大输液生产自动线、玻璃安瓿
注射剂生产自动线、塑料安瓿生产自动线、全自动智能灯检机

千山药机：2019年主要经营业绩

总资产（元）归属于上市公司股东的净资产（元）
本报告期 197,565,395.57 -796,408,619.39
-708,535,538.51
2,007,920.46 -2.20 -2.20
-36.32% 本报告期末 2,248,981,838.59 -2,590,949,543.17
上年同期 200,830,987.71 -2,465,956,703.92
本报告期比上年同期增减 -1.63% 67.70%
-2,235,447,139.76
68.30%
81,919,707.15
-97.55%
-6.82
67.74%
-6.82
67.74%
-438.76%
402.45%
上年度末
本报告期末比上年度末增减
2,548,565,331.21
-11.75%
-1,795,316,849.27
3,553,875
质押 3,553,875
冻结
2,898,500 3,553,875
郑国胜
境内自然人
0.94%
3,385,659
0 冻结
3,385,659
陈文健
境内自然人
0.48%
1,730,000
0
康宇
境内自然人
0.46%
1,664,900
0
管新和
境内自然人
0.45%
1,614,487
1,614,487 冻结
持股比例
持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押或冻结情况
股份状态
数量
13.78%
49,808,000
质押 37,356,000

千山财务报告

湖南千山制药机械股份有限公司2015年第三季度报告全文湖南千山制药机械股份有限公司2015年第三季度报告2015年10月第一节重要提示本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人刘祥华、主管会计工作负责人周大连及会计机构负责人(会计主管人员)姜纯声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、重大风险提示1、行业需求风险公司主营业务收入的主要客户基本为注射剂生产企业。

我国人口基数大，对注射剂的接受程度高，同时，我国医疗保障水平较低，尚有较大提升空间，注射剂行业未来的需求较为旺盛。

但是如注射剂行业需求发生波动，则公司发展将受到一定影响。

公司近几年已从战略上予以调整，从制药装备转型为制药装备、医疗器械装备、医疗器械、医药包材等产品相结合，积极改善主要营业收入来源单一的局面，实现公司的多元化发展。

2、经营管理风险近几年，公司通过投资规模日益扩大。

公司规模的扩大、业务范围的拓展及经营地域的广阔对公司的经营管理提出了更高的要求和更新的挑战。

公司将面临内部各业务协同、配合、绩效考核、激励等多维度管理难题。

千山药机2019年上半年财务风险分析详细报告

千山药机2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供24,114.76万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为348,318.26万元，2019年上半年已经发生的非流动负债合计为43,760.59万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为324,203.5万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期负债为142,307.13万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为142,307.13万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

资金缺口在缩小，但经营亏损未改善，负债已大于企业资产，资金链断裂的风险极大。

资金链断裂风险等级为17级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。

千山药机2018年财务分析结论报告-智泽华

千山药机2018年财务分析综合报告内部资料，妥善保管第 1 页共 3 页千山药机2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负266,619.26万元，与2017年负38,835.09万元相比亏损成倍增加，增加5.87倍。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2018年营业成本为16,155.25万元，与2017年的22,379.83万元相比有较大幅度下降，下降27.81%。

2018年销售费用为3,963.21万元，与2017年的4,381.78万元相比有较大幅度下降，下降9.55%。

2018年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2018年管理费用为14,249.47万元，与2017年的18,404.94万元相比有较大幅度下降，下降22.58%。

2018年管理费用占营业收入的比例为70.95%，与2017年的59.77%相比有较大幅度的提高，提高11.18个百分点。

2018年财务费用为41,818.05万元，与2017年的18,447.31万元相比成倍增长，增长1.27倍。

三、资产结构分析2018年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，千山药机2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析千山药机2018年的营业利润率为-1209.95%，总资产报酬率为-62.18%，。

千山药机：2019年度董事会工作报告

湖南千山制药机械股份有限公司HUNAN CHINA SUN PHARMACEUTICAL MACHINERY CO.,LTD.2019年度董事会工作报告股票代码：300216股票简称：千山药机披露时间：二○二〇年六月2019年度董事会工作报告2019年公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行董事会职责开展各项工作。

现将公司董事会2019年工作情况汇报如下：一、报告期内董事会工作回顾1、报告期内，公司共召开五次董事会会议，会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定，具体情况如下：2、2019年公司共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行公司股东大会通过的各项决议。

3、董事会下设的董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会均履行了专门委员会的职责，发挥了专门委员会的作用，促进了公司的持续发展。

二、2019年总体经营情况1、经营业绩情况：报告期，公司实现营业收入19,756.54万元，同比下降1.63%；实现归属于上市公司股东的净利润-78,491.39万元，较去年同期减少亏损168,104.28万元，同比增加68.17%。

主要原因为减值损失同比大幅减少。

报告期，公司深陷债务危机，生产经营困难，公司重点维持医药包材业务的经营稳定，实现营业收入16,472.91万元，同比增长5.25%。

2、暂停上市情况及恢复上市的措施：2019年5月10日，深圳证券交易所向公司送达了《关于湖南千山制药机械股份有限公司股票暂停上市的决定》（深证上[2019]263号）。

因公司2018年末经审计净资产为负，且2017年、2018年年度财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告。

千山药机：2019年度内部控制评价报告

湖南千山制药机械股份有限公司2019年度内部控制评价报告湖南千山制药机械股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司存在3个非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

千山药机：2019年年度业绩预告

证券代码：300216 证券简称：千山药机公告编号：2020-020
湖南千山制药机械股份有限公司
2019年年度业绩预告
特别提示：
根据本业绩预告公司2019年度亏损72,284.67万元-71,784.67万元，公司存在经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产为负、2019年扣除非经常性损益后的净利润为负的风险。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第13.4.1条的相关规定，若公司经审计的2019年度财务会计报告显示2019年年末的净资产为负、2019年扣除非经常性损益后的净利润为负，公司股票可能被终止上市。

一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年度预告（2019年1 月1日至2019年12月31日）
2、预计的业绩：█亏损□扭亏为盈□同向上升□同向下降
二、业绩预告预审计情况
公司本期业绩预告未经注册会计师审计。

三、业绩变动原因说明
公司2019年度归属于上市公司股东的净利润亏损较上年同期减少，减少主要原因：（1）资产减值损失同比大幅减少。

（2）计提预计负债计入营业外支出同比大幅减少。

预计公司报告期非经常性损益对净利润的影响金额约为-3,701.03万元。

四、其他相关说明
以上数据经公司财务部门初步测算，具体数据将在2019年年度报告中详细披露，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

特此公告。

湖南千山制药机械股份有限公司
董事会
二○二○年二月二十八日。

瑞华会计师事务所对千山药机审计失败案例研究

3.提高审计师职业素养
审计师作为经济活动的监督者，应具备高度的职业素养和道德责任感。在审计过程中，审计师应坚持独立、客观、公正的原则，不受任何不当因素的影响。同时，审计师应不断提升自己的专业能力和敏锐性，掌握最新的政策和法规，以适应日益复杂的经济环境。
此外，监管部门也应加强对审计行业的监管力度，提高审计师的执业环境和风险意识。通过加强对审计师的培训和教育，提高他们的职业素养和道德水平，从而为资本市场的健康稳定发展提供有力保障。
总结
瑞华会计师事务所对千山药机公司的审计失败案例给人们带来了深刻的启示。为了提高审计质量和行业形象，我们必须认真分析失败原因，采取针对性措施。通过提升审计质量、加强公司内部管理、提高审计师职业素养等途径，我们可以有效防范类似的审计失败事件发生，为资本市场的繁荣与稳定作出贡献。
参考内容
引言
3、审计人员职业素养不足
在审计过程中，瑞华的部分审计人员未保持应有的职业怀疑和职业谨慎，对康得新的财务报表审查不够严格。此外，部分审计人员还存在一定的利益关系，严重影响了其审计的独立性和客观性。
影响和教训
对康得新的影响
瑞华的审计失败暴露了康得新公司内部的财务舞弊问题，严重影响了公司的声誉和形象。此外，由于未能及时发现并报告财务舞弊，康得新的投资者和债权人可能遭受了重大损失。
瑞华应积极引进先进的审计方法和工具，如数据挖掘、风险导向审计等，结合康得新的实际情况进行风险评估和审计策略的调整。此外，瑞华还应注重利用计算机辅助审计技术，提高审计效率和准确性。
3.提高审计人员职业素养
瑞华应加强内部培训和管理，提高审计人员的专业能力和职业操守。首先，瑞华应定期组织内部培训，提高审计人员的专业知识和技能水平；其次，瑞华应加强职业道德教育，强化审计人员的道德意识和法律意识；最后，瑞华应建立严格的内部监管制度，对违反职业道德规范的审计人员进行严肃处理。

千山药机：董事会对无法表示意见的审计报告的专项说明

证券代码：300216 证券简称：千山药机公告编号：2020-060湖南千山制药机械股份有限公司董事会对无法表示意见的审计报告的专项说明湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”、“千山药机”））聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告的审计机构。

2020年6月29日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《2019年度审计报告》。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。

一、注册会计师对该事项的基本意见（一）导致无法表示意见的事项1、千山药机公司目前资金短缺，无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼，导致大部分银行账户、重要资产被司法冻结，千山药机公司的生产经营受到重大不利影响，截止审计报告日公司尚未就债务重组取得实质性进展，未来债务重组能否成功存在重大不确定性，其持续经营能力存在重大不确定性。

截止审计报告日止，千山药机公司未能就与改善持续经营能力相关的应对计划提供充分、适当的证据。

2、千山药机公司在2018年度共计提资产减值损失18.35亿元，其中坏账减值准备16.97亿元，坏账减值准备涉及关联方资金占用减值金额9.2亿元，千山药机管理层本年继续未能向我们提供除按账龄计提之外的坏账减值准备相关资料，对上述坏账减值准备的计提依据，我们无法取得充分、适当的审计证据。

3、千山药机公司于2018年1月16日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（湘稽调查字0528号），因千山药机公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对千山药机公司立案调查，千山药机于2019年11月29日收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》根据《事先告知书》认定的事实，公司 2015-2018年连续四年净利润实际为负，触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市，由于该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对千山药机公司财务报表的影响程度及对期初数据的影响。

千山药机：2019年年度业绩快报

证券代码:300216 证券简称: 千山药机公告编号:2020-025湖南千山制药机械股份有限公司2019年年度业绩快报特别提示：1、本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所最终审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

2、根据本业绩快报，公司经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产、扣除非经常性损益后净利润预计为负，公司股票存在被终止上市的风险。

一、2019年度主要财务数据和指标单位：元二、经营业绩和财务状况情况说明2019年公司实现营业收入19,783.62万元，比上年同期下降1.49%；实现营业利润-67,100.15万元，比上年同期减少亏损175,895.19万元；实现利润总额-74,000.86万元，比上年同期减少亏损192,618.41万元；实现归属于上市公司股东的净利润-72,206.09万元，比上年同期减少亏损174,389.58万元。

公司营业收入较上年同期下降1.49%，主要原因为公司发生债务危机及资产受限等影响,制药机械的营业收入同比减少。

归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少亏损，主要原因为：（1）资产减值损失同比大幅减少。

（2）对外担保计提预计负债大幅减少。

三、与前次业绩预计的差异说明本次业绩快报披露的经营业绩与2020年2月28日披露的2019年年度业绩预告不存在重大差异。

四、其他相关说明1、根据本业绩快报，公司经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产、扣除非经常性损益后净利润可能为负，公司股票存在被终止上市的风险。

2、本次2019年度业绩快报的财务数据为初步核算数据，尚须经会计师事务所最终审计，可能与经最终审计的财务数据存在差异，具体财务数据公司将在2019年年度报告中详细披露。

有关公司的信息均以中国证监会指定的创业板上市公司信息披露媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

五、备查文件经公司现任法定代表人刘祥华、主管会计工作的负责人周大连、会计机构负责人（会计主管人员）姜纯签字并盖章的比较式资产负债表和利润表。

千山药机2020年一季度财务状况报告

千山药机2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况千山药机2020年一季度资产总额为221,027.62万元，其中流动资产为83,146.78万元，主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的38.49%、35.14%和8.77%。

非流动资产为137,880.84万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的34.34%、27.95%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产221,027.62 100.00 249,193.3 100.00 468,183.56 100.00 流动资产83,146.78 37.62 103,519.66 41.54 290,519.5 62.05 长期投资1,349.25 0.61 1,512.98 0.61 2,920.35 0.62 固定资产38,540.32 17.44 45,294.45 18.18 60,961.76 13.02 其他97,991.27 44.33 98,866.2 39.67 113,781.96 24.302、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.49%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的35.14%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,146.78 100.00 103,519.66 100.00 290,519.5 100.00 存货32,003.11 38.49 31,251.81 30.19 43,204.63 14.87 应收账款29,221.63 35.14 50,604.13 48.88 92,095.3 31.70 其他应收款0 0.00 0 0.00 92,791.23 31.94 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 2.1 0.00 142.88 0.14 247.12 0.09 货币资金1,631.8 1.96 3,213.88 3.10 4,986.53 1.72 其他20,288.15 24.40 18,306.96 17.68 57,194.69 19.693、资产的增减变化2020年一季度总资产为221,027.62万元，与2019年一季度的249,193.3万元相比有较大幅度下降，下降11.3%。