【精编_推荐】市供电公司资本性支出预算分析及调整
供电企业资金安全风险及防范对策分析
供电企业资金安全风险及防范对策分析作者：公俊平来源：《大经贸》2017年第08期【摘要】資金是企业的血液，资金是企业的价值链，保障资金安全，是内部控制的重要目标之一，对资金管理的深入研究对资金密集型的供电企业至关重要。
本文对供电企业存在的资金安全风险进行简要分析，并提出加强防范的对策。
资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产，最容易被挪用和侵吞。
要树立资金成本观念，建立以资金为纽带的供电企业管理链条，健全资金管理约束机制，防范经营风险，加大资金归集力度，优化资金结构，管好用好存量资金。
一、供电企业存在的资金安全风险1、出纳人员任职风险。
出纳人员综合素质不高，没有执行强制休假和定期轮岗规定，存在任职风险。
2、不相容职务未分离风险。
部分单位银行对账单的收取、对账、余额调节表的编制均由一人完成，可能导致的风险有：一是银行工作人员与财务人员合谋损害企业的利益；二是存在涂改、伪造银行存款对账单上的发生额或余额，掩盖其舞弊、挪用公款的事实。
3、电费回收风险。
新建区供电公司是城乡一体化供电企业，乡镇用电户较多，部分用户的电费未能实行银行代扣，潜在一定的资金安全风险。
4、预算管理风险。
主要表现为：一是精益化管理程度还不高，预算执行刚性不足，考核不严，导致预算管理流于形式；二是全年预算开支不均衡，工程项目和成本费用大量集中在第四季度、特别是12月份开支，年底突击花钱的现象比较突出。
5、授权审批风险。
主要表现为：一是没有严格执行“三重一大”决策制度。
二是没有严格按照审批程序进行审批，出现高层领导批准再交由低层级人员审批的现象。
层级领导在看到高层领导签字后就不再严格审核把关，导致风险未能有效防范。
二、供电企业资金安全风险的防范对策针对供电企业存在的资金安全风险，笔者认为，需从以下几方面加强防范：1、财务岗位设置精细化，从源头上防范资金风险在关键财务岗位，尤其是出纳人员的选拔任用上，坚持选用德才兼备、具有良好职业操守和业务素质的财务人员担任。
供电企业成本预算管理
供电企业成本预算管理 Fra bibliotek郝 鼙一 （ 山 西 大 同供 电公 司 山 西 大 同 ０ ３ ７ ０ ０ ８）
摘要： 供电企业是资金、技术密集的 大型 国有企业 ，由于电网企业经营的重复性、稳定性和周期性 ， 成本控制管理 日益成为电网供 电企业经营管理的核心 内容 ， 近年来 ， 供 电企业对成本预算管理 工作 日 益 重视 ，成本规 范化 、精益化和标准化管理不断提 升，但仍然存在一些问题 文章 结合财务管理工作实践对供 电企业成本
（ 二） 科学编制成本预算 ， 合理确定成 本预算指标 １ ． 预算编制方法的选择 供 电企业过 去 的预算 编制偏 向于增 量
深化成本控制力度 。 提高成本分 析水平 成本预算下达后 ， 要严格从资金 、费用 上实行双 向控制。资金上超出成 本预算 的支 出不 予支 付 ，费用上将从 严控 制材 料 的领 用、 工资的超计划支 出、 费用 的无计划支付 。 基层 单位要 逐月 按照上 级单位 下达 的成本 计划按项 目进行分解 。 落实到具体部 门和人 员身上 ， 按单位分解落实到具体班 、组 ， 并 在月末进行对 比、分析 、考核。 日常成本预 算管 理要 注重加 强与各 责任部 门之 间的信 息反馈和沟通协调 ， 及 时将成本 费用 的执行 情况及存在的主要问题反馈到有关部 门， 保 证成本预算的落实与严肃 。 要进一步提高月 度 、季度经济活动分析质量 ， 将各单位成本 完成 情况按 预算执 行情况 与历 史业绩 相结
预 算管理进行分析 。并提 出了建议。 关键词 ： 供 电企业 ；预算管理 ；成本核 算
一
、
当前供 电企业 成本 预算 管理 存在
应成本预算管理需要 ， 按照电压等级等项 目
城市供电工程预算书
城市供电工程预算书一、项目背景随着城市的发展和人口的增长，城市供电工程的建设变得越来越重要。
供电工程涉及到城市电网的规划、建设、运维等方面，对城市的经济、生活和社会发展起着关键的作用。
因此，合理编制城市供电工程预算书对于确保工程顺利进行、资源合理配置以及合理控制成本具有重要意义。
二、编制原则1. 准确性原则：预算书中的各项数据需准确，以确保工程预算的准确性和合理性。
2. 综合性原则：预算书需全面考虑各个方面的需求，包括设备、人力、运输、材料等等。
3. 可行性原则：编制的预算书必须具有可行性，在实际操作中能够得到有效的执行。
三、预算内容1. 设备和材料费用预算设备和材料费用是城市供电工程建设的核心部分。
在预算书中，需要详细列出所需设备的名称、数量、规格、单价等信息，并计算出总费用。
此外，还需要列出所需材料的种类、用量以及预计的费用等。
2. 人力成本预算城市供电工程的建设和运维需要一定数量的人力资源。
在预算书中，应当详细列出所需人员的岗位、数量、工资、福利待遇等信息，并根据实际工作时间计算出总人力成本。
3. 运输费用预算在城市供电工程建设过程中，可能需要运输设备、材料以及人员等。
在预算书中，应列出各项运输费用的种类、数量以及费用，确保工程建设过程中的顺利进行。
4. 其他费用预算在城市供电工程建设过程中，可能会有其他费用产生，如办公费用、管理费用等。
这些费用需要在预算书中详细列出，并计算出总费用。
四、预算计算方法1. 设备和材料费用的计算方法设备和材料费用的计算方法可以按照以下步骤进行：（1）列出所需设备和材料的名称、数量、规格、单价等信息；（2）计算每种设备和材料的总费用，即数量乘以单价；（3）将各种设备和材料的总费用相加，得到设备和材料费用的总预算。
2. 人力成本的计算方法人力成本的计算方法可以按照以下步骤进行：（1）列出所需人员的岗位、数量、工资、福利待遇等信息；（2）计算每个岗位的总工资和福利待遇，即工资乘以数量，再加上各项福利待遇；（3）将各个岗位的总工资和福利待遇相加，得到人力成本的总预算。
供电公司资本性项目预算编制
苏州供电公司资本性项目预算编制
1.范围
本流程适用于苏州供电公司年度资本性支出预算的编制工作。
2.控制目标
根据可控原则确保各相关部门按时、按质提交相关的资本性支出预算；确保预算数据的正确性、完整性并与苏州供电公司年度项目计划相匹配；确保资本性项目支出总预算按时编制完成。
3.主要涉及部门
❑规划计划部
❑生产技术部
❑配电运行部
❑总经理工作部
❑信息中心
❑财务与产权管理部
4.主要前提和假设
❑年度项目计划是资本性项目预算的基础
5.主要控制点
❑规划计划部预算协调员审核各部门预算协调员提交的资本性项目支出预算
❑规划计划部部门主任审批预算协调员汇总后的资本性项目支出预算
❑财务与产权管理部预算管理专责调整并编制总资本性支出预算❑财务与产权管理部主任审核总资本性支出预算
7.主要涉及文档/信息流程。
电力预算范文
电力预算范文电力预算电力预算是指对一定时期内的电力使用情况进行计划和预测，以确定合理和有效的用电量和用电费用。
电力预算的制定对于企业和家庭来说都非常重要，它可以帮助管理者了解电力使用情况，控制用电成本，提高用电效率。
电力预算的主要内容包括以下几个方面：1.电力使用历史数据分析：了解过去一段时间内的电力使用情况，包括总用电量、峰谷用电变化等。
通过分析历史数据，可以了解电力使用的规律和特点，并据此制定合理的电力预算。
2.电力需求预测：根据企业或家庭的生产经营情况、人口数量等因素，预测未来一段时间内的电力需求量。
这有助于确定合理的电力供应计划，防止供不应求或供电过剩。
3.能源利用效率分析：通过分析能源利用情况，识别出能源浪费的环节，制定相应的能源管理措施，提高能源利用效率。
比如，通过使用高效节能设备、优化生产工艺等方式，减少电力消耗。
4.电力成本预测：根据电力供应商提供的电价，结合电力需求预测，估算未来一段时间内的电力成本。
这有助于企业或家庭合理安排经费，控制用电成本。
5.告警机制：建立电力使用异常的告警机制，及时发现并处理用电故障，避免电力浪费和设备损坏。
6.节能措施规划：根据电力使用情况和能源利用效率分析结果，制定相应的节能计划，包括购置节能设备、开展员工培训、加强能源管理等。
制定电力预算的过程需要充分考虑企业或家庭的实际情况，并结合政策法规、市场行情等因素进行综合分析。
此外，制定电力预算时还需与供电公司和能源管理部门进行沟通和协商，以确保预算的科学性和可行性。
以上仅是电力预算的一些基本内容，实际的电力预算还需根据具体情况进行详细分析和制定。
电力预算的制定对于提高能源利用效率、控制用电成本和保障供电质量都具有重要意义，是企业和家庭管理中不可忽视的重要环节。
供配电工程成本优化方案(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，电力需求日益增长，供配电工程作为电力系统的重要组成部分，其建设成本的控制已成为企业提高经济效益的关键。
本方案旨在通过对供配电工程成本进行优化，提高工程投资效益，降低企业运营成本。
二、供配电工程成本构成分析供配电工程成本主要包括以下几个方面：1. 设计成本：包括设计人员的工资、设计软件的购置费、设计图纸的打印费等。
2. 材料成本：包括电线电缆、变压器、开关设备、配电箱等材料费用。
3. 设备成本：包括主变压器、配电柜、继电保护装置等设备的购置费。
4. 安装成本：包括安装人员的工资、安装设备的租赁费、安装过程中的损耗等。
5. 施工管理成本：包括施工过程中的监理费、质量检测费、安全事故处理费等。
6. 其他成本：包括设计变更、工程延期、环保费用等。
三、供配电工程成本优化措施1. 优化设计阶段- 采用先进的计算机辅助设计（CAD）技术：利用CAD技术可以提高设计效率，降低设计成本，同时确保设计质量。
- 优化设计方案：在满足电力系统安全、可靠、经济的前提下，优化线路布局、设备选型等，降低工程投资。
- 加强设计人员的培训：提高设计人员的专业水平，减少设计错误，降低设计变更率。
2. 控制材料成本- 采购环节：建立供应商评估体系，选择优质、性价比高的材料供应商，降低采购成本。
- 材料使用：严格控制材料的使用量，避免浪费，提高材料利用率。
- 库存管理：合理控制库存，避免材料积压，降低库存成本。
3. 降低设备成本- 设备选型：根据工程需求，选择性能优良、运行稳定的设备，降低设备故障率，延长设备使用寿命。
- 设备采购：采用招标、询价等方式，降低设备采购成本。
- 设备维护：加强设备维护保养，提高设备运行效率，降低设备故障率。
4. 降低安装成本- 提高安装效率：优化施工方案，合理安排施工进度，提高安装效率，降低安装成本。
- 减少施工损耗：加强施工现场管理，避免材料、设备的损耗。
- 控制施工质量：严格执行施工规范，确保施工质量，减少返工、维修等费用。
供电公司资本性支出预算分析与调整
苏州供电公司资本性支出预算分析与调整
1.范围
本流程适用于苏州供电公司季度的资本性支出预算的分析工作和半年度的资本性支出预算的调整工作。
2.控制目标
确保季度资本性支出预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保半年度资本性支出预算调整的合理性和正确性，为预算控制提供有利的数据。
3.主要涉及部门
❑规划计划部
❑配电运营部
❑生产技术部
❑工程建设部
❑总经理工作部
❑信息中心
❑财务与产权管理部
4.主要前提和假设
❑规划计划部负责资本性支出预算调整的汇总
❑对工程项目的调整包括预算金额调整和预算期间调整
❑预算调整的周期为半年度
5.主要控制点
❑各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告
❑各职能部门经理审批半年度资本性支出预算调整报告
7.主要涉及文档/信息流程。
电力预算 (3)
电力预算1. 引言电力预算是指根据企业的用电需求和相关数据，对电力使用情况进行合理估算并制定预算计划的过程。
一个好的电力预算可以帮助企业合理安排用电，控制成本，提高用电效率，从而在经济和环境方面都获得更好的效益。
本文将介绍电力预算的重要性，以及如何制定一个有效的电力预算。
2. 电力预算的重要性电力在企业生产和生活中起着至关重要的作用，但高额的电力成本也是很多企业的负担。
因此，制定一个科学合理的电力预算，对于企业来说至关重要。
以下是电力预算的几个重要方面：2.1 控制成本通过电力预算，企业可以了解到自己的用电情况和用电成本，从而制定合理的节电方案，降低用电成本。
比如，通过分析用电峰值和谷值的差异，企业可以在用电谷时段进行生产活动，从而节省用电成本。
2.2 提高用电效率电力预算可以帮助企业了解电力在各个部门的分配情况，从而发现各个部门的用电情况是否合理。
如果存在部门用电过多或浪费现象，企业可以采取相应的措施，提高用电效率，减少电力浪费。
2.3 合理安排用电电力预算可以帮助企业根据生产计划和用电需求，提前计划用电量和用电时间，合理安排用电。
这样不仅可以避免电力供应不足或过剩的问题，还可以提高用电的稳定性和可靠性。
3. 电力预算的制定步骤3.1 收集用电数据制定电力预算的第一步是收集用电数据。
这些数据可以包括企业的历史用电数据，各个部门的用电情况，不同用途的用电设备情况等。
通过收集这些数据，可以对企业用电情况有一个全面的了解，为制定预算提供依据。
3.2 分析用电需求和用电模式根据收集到的数据，对企业的用电需求和用电模式进行分析。
了解各个部门的用电需求，用电峰值和谷值的分布情况，以及不同用途的用电设备的能耗特点等。
通过分析，可以了解到企业的用电特点和用电瓶颈，为下一步的预算制定提供依据。
3.3 制定用电计划和预算根据前两步的分析结果，制定用电计划和预算。
根据企业的生产计划和用电需求，合理安排用电量和用电时间，并制定相应的预算。
构建以零基预算为基础的基层供电企业预算管理框架
构建以零基预算为基础的基层供电企业预算管理框架张海生;杨小冬【摘要】基层供电企业尚无统一科学有效的预算管理模式,给预算管理带来一定的困扰,通过对当前基层供电企业成本预算管理现状的研究,提出以零基预算法为基础,构建基层供电企业预算管理框架,以达到提升企业效益的目的.【期刊名称】《西部财会》【年(卷),期】2015(000)011【总页数】3页(P57-59)【关键词】供电企业;预算管理;零基预算;企业效益【作者】张海生;杨小冬【作者单位】国网陕西省电力公司榆林供电公司,陕西榆林719000;国网陕西省电力公司榆林供电公司,陕西榆林719000【正文语种】中文基层供电企业数量众多，遍布全国，是国家电网企业创造效益、实现社会职能的主要力量，通过更有效的成本预算管理方法创造更多的效益，是电网企业效益提升的重要手段。
近年来，我国供电企业普遍采用滚动预算法和定额预算法进行成本预算管理，这种方法在网省企业层面对下级企业进行宏观控制是成熟有效的，但基层供电企业却因自身特点，难以套用同样方法来实现自身预算的有效控制。
本文通过对目前基层供电企业成本预算管理现状的研究，提出以零基预算法为基础，构建一个普遍适用基层供电企业的预算管理框架，达到提升企业效益的目的。
一、基层供电企业预算管理现状及存在问题（一）强烈的成本指标导向预算管理在很大程度上是“分蛋糕”，合理分解上级公司下达的年度指标，至于指标的多与少不是特别关注，有时是“前松后紧”，有时又是“前紧后松”，但一条原则不能突破，不能超出指标，不能节约太多指标，对项目的投入产出分析不重视。
（二）成本支出项目随机性大项目管理部门在年初编制预算时，没有经过认真细致测算，往往是把数字做大、项目做多，细节性统筹类安排考虑的不是很详细，导致临时动议的事情发生。
（三）编制预算方法欠科学同比对比仍为普遍的编审标准，业务部门在编制预算时，往往都是同比增加法，列举一系列新增的人员、业务等事项，由于大部分费用项目不能用定额预算方法来下达，同时受业务专业水平所限，财务人员在审核业务预算，以及公司决策层在审核下达预算时，同比对比仍然是最有效、最实用，也是目前最常用的审核手段。
供电工程项目成本控制报告与总结分析范例及建议
供电工程项目成本控制报告与总结分析范例及建议1. 项目背景在供电工程项目中，成本控制是一项至关重要的任务。
为了确保项目的顺利进行以及预算的合理利用，我们需要进行成本控制的报告与总结分析。
本文将提供一个范例，并提出一些建议，以帮助您更好地进行成本控制。
2. 成本控制报告范例以下是一个供电工程项目成本控制报告的范例：项目名称：XXX供电工程项目报告周期：2022年1月1日 - 2022年3月31日项目预算：XXXXXX元实际支出：XXXXXX元1) 项目成本分析：项目预算为XXXXXX元，实际支出为XXXXXX元。
实际支出超出预算XXXXXX元，超支原因主要有以下几点：- 人工成本增加：在项目实施过程中，由于工期延误和人员调整等原因，人工成本增加了XXXXXX元。
- 材料费用上升：市场原材料价格上涨导致材料费用超出预算XXXXXX元。
- 设备维护费用增加：由于设备老化和故障增多，维护费用超出预算XXXXXX元。
2) 风险与挑战：在项目实施过程中，我们面临了以下几个主要的风险与挑战：- 人力资源不足：由于项目延期，人力资源不足导致加班费用增加。
- 原材料市场波动：原材料价格的不稳定性给项目带来了不确定性。
- 设备故障频发：老化设备需要更高成本的维护，增加了项目支出。
3) 成本控制策略：为了更好地控制成本，我们提出以下几点建议和策略：- 优化人力资源管理：合理调度人员、规范加班制度，以减少加班费用支出。
- 定期采购原材料：预测原材料价格波动，合理安排采购时间，降低材料费用支出。
- 设备维护管理：加强设备维护，延长设备寿命，降低维护费用支出。
4) 总结与建议：从本报告可以看出，供电工程项目在成本控制方面存在一定的挑战与风险。
通过合理的成本控制策略和管理措施，我们可以降低成本，提高项目效益。
建议在项目实施过程中，密切注意人力资源、原材料市场以及设备管理等方面的情况，以及时采取相应的控制措施。
3. 总结本文提供了一个供电工程项目成本控制报告与总结分析的范例，并给出了一些建议和控制策略。
电网企业成本预算分析报告
电网企业成本预算分析报告引言电网企业作为基础设施提供商，承担着确保电力供应稳定可靠的重要职责。
然而，为了保障电力供应，电网企业需要付出大量的成本。
本报告旨在对电网企业的成本预算进行分析，以更好地了解电网企业的运营状况和成本结构。
成本结构分析电网企业的成本结构主要包括以下几个方面：1. 固定成本固定成本是指电网企业无论电力供应情况如何都需要支付的成本，包括人员薪酬、设备折旧、场地租金等。
这些成本与电力供应的多少没有直接关系，因此被定义为固定成本。
2. 变动成本变动成本是指电网企业根据电力供应需求而变化的成本，主要包括电力购买成本和输电损耗成本。
电力购买成本是指电网企业从发电厂购买电力所支付的费用，而输电损耗成本则是指电力在输送过程中的能源损耗所产生的成本。
3. 维护与修复成本作为一种基础设施，电网需要进行定期的维护和修复工作以保持正常运转。
维护与修复成本包括设备维修费用、电力线路巡检费用等，以确保电力供应的可靠性和稳定性。
成本预算分析为了更好地控制成本，电网企业需要进行成本预算，以规划和分配资金。
以下是对电网企业成本预算的几个关键要点：1. 固定成本占比固定成本在总成本中的占比是电网企业成本预算的重要指标之一。
通过分析过去几年的数据，我们发现固定成本占总成本的比例呈逐年上升的趋势。
这意味着电网企业对固定成本的支出越来越多，需要采取措施来减少这部分成本。
2. 变动成本的影响因素变动成本主要受电力购买价格和输电损耗率的影响。
对于电力购买价格，电网企业需要与发电厂进行有效的谈判，以获取更有利的价格。
而对于输电损耗率，电网企业需要加强设备管理，提高传输效率，以降低输电损耗成本。
3. 维护与修复成本的控制维护与修复成本是电网企业必不可少的一部分，但同时也是可以优化的。
通过对维护与修复工作的计划和执行进行精细化管理，可以减少不必要的维修和维护费用，提高成本效益。
结论电网企业的成本预算分析有助于企业更好地了解成本结构和成本控制的关键点。
电力预算年度总结汇报范文
电力预算年度总结汇报范文尊敬的各位领导、亲爱的同事们：大家好！我是XX，很荣幸在此向大家作电力预算年度总结汇报。
今年，在公司的大力支持和各部门的通力合作下，我所领导的电力预算工作取得了一系列的阶段性和全年的成果，现将主要内容做以下总结。
一、预算目标分析在今年的预算工作中，我们制定了明确的目标，即降低成本、提高效益，为公司的可持续发展做出积极贡献。
根据公司的发展需求和市场情况，我们对各项费用进行了合理安排，确保公司资金的有效利用，同时也保证了业务的正常进行。
二、成本控制分析今年，我们在成本控制方面做了大量的工作，取得了显著的成果。
首先，我们对电力采购进行了精细化管理，通过与供应商的合作谈判，优化采购流程，降低了电力采购成本。
其次，我们加强了设备维护和能耗监测，对存在的问题及时处理，通过改进节能措施，降低了能耗开支。
三、效益提升分析通过合理的预算安排和成本控制措施，我们有效提升了公司的效益。
首先，在电力采购方面，我们优化了采购方案，不但节约了成本，还提高了供电质量，保证了生产运行的稳定性。
其次，在设备维护和能耗监测方面，我们及时发现和解决了一系列问题，减少了设备的损耗，提高了能源利用效率。
通过这些改进措施，我们有效地提升了公司的净利润，并为公司的发展奠定了坚实的基础。
四、改进建议在今后的工作中，我们还需进一步改进，并从以下几个方面提出改进建议。
首先，我们需要加强与供应商的沟通和合作，争取更优惠的价格和服务条款。
其次，我们要加强对设备的管理和维护，提高其使用寿命和效率。
同时，我们也要加强对员工的培训和意识教育，提高大家的节能意识和节约用电习惯。
总结来说，今年的电力预算工作，我们在降低成本、提高效益方面取得了显著的成果。
感谢公司领导的关怀和各位同事的支持，是你们的大力支持和协助，使得我们能够顺利完成了本年度的目标。
同时，我们也要充分认识到，还有许多需要改进和提升的地方。
我们将以本次总结会议为契机，进一步完善预算制度，继续努力，争取更好的成绩。
面向业务,提高供电企业预算编制准确性 论文
面向业务，提高供电企业预算编制准确性中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）11-000-02摘要本文分析供电企业预算编制准确性较差的原因，并提出了相应的改进措施。
关键词供电企业预算编制准确性近年来，随着全面预算管理创先工作的深入，供电企业逐步建立了分层管理的组织体系及优化制度，增加了预算级次，完善了预算指标体系，实施效果有了明显改善。
但在实践中由于管理水平参差不齐，或多或少地存在着一些问题，其中预算编制准确性较差，以至于编制好的预算失去其应有的管理作用，应该是全面预算管理中存在的重要问题之一。
一、预算编制内容及特点全方位的预算编制把企业财务管理从事后前移至事前，在企业形成一个横向到边、纵向到底、业财联动的预算控制网络，使企业经营时刻处在有效的信息流、物流、资金流、人力资源流合理的控制状态。
主要表现为经营性预算、资本性项目预算、筹资预算、财务预算四个方面。
1.经营性预算。
是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算，包括购售电预算、购电成本预算、材料消耗及采购预算、设备维修维护预算、人工成本预算等。
2.资本性项目预算。
通过资本性项目预算管理告诉管理决策层何时进行投资、投多少、资金从何处来、何时获得回报，包括电网建设项目、技术改造项目、小型基建项目、科技项目、信息化项目等资金来源及其支出的预算。
3.筹资预算主要是指为资本性支出筹集资金的预算。
一般情况下，由省级供电公司统一进行，各地市分公司不进行筹资预算的编制。
4.财务预算。
从价值方面总括地反映经营期经营性预算与资本性项目预算的结果，包括营运收支预算、资产负债预算、现金流量与成本费用预算等。
二、预算编制存在的问题1.缺乏清晰明确的预算目标来指导预算编制工作，为预算而预算。
在预算编制工作中，部分基层单位对企业生产、经营状况了解不够具体全面，对如何安排和实施缺乏深刻的理解，为了按时编制出预算表格，疏于分析未来业务内容及业务量，使预算管理流于形式，不仅达不到预想管理的预期效果，而且徒然耗费了时间和人力。
供电公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对XX供电公司近三年的财务状况进行综合分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为公司的经营决策提供参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析XX供电公司资产负债表显示，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
从资产结构来看，XX供电公司资产以流动资产为主，表明公司短期偿债能力较强。
但需要注意的是，应收账款占比相对较高，可能存在一定的坏账风险。
2. 负债结构分析XX供电公司负债总额为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收账款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，应付债券占比XX%。
从负债结构来看，XX供电公司负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
长期借款和应付债券的占比相对较低，表明公司长期负债风险较小。
（二）利润表分析1. 营业收入分析XX供电公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入占XX%，其他业务收入占XX%。
主营业务收入增长主要得益于电力销售量的增加。
2. 营业成本分析XX供电公司营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
营业成本增长的主要原因包括原材料价格上涨、人工成本增加等。
3. 期间费用分析XX供电公司期间费用为XX亿元，较上年同期增长XX%。
期间费用增长主要受销售费用和管理费用增加的影响。
4. 利润分析XX供电公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
净利润增长主要得益于营业收入和营业利润的增长。
三、财务比率分析（一）盈利能力分析1. 毛利率XX供电公司毛利率为XX%，较上年同期略有下降。
毛利率下降的主要原因是原材料价格上涨。
2. 净利率XX供电公司净利率为XX%，较上年同期略有上升。
电力预算年度总结汇报范文
尊敬的领导、各位同事：随着本年度的圆满结束，现将我公司在电力预算管理方面的工作进行总结汇报，以期为下一年的预算编制和执行提供借鉴和改进的方向。
一、年度预算执行情况1. 预算编制与下达本年度，根据公司发展战略和经营目标，我们严格按照预算编制原则，科学预测了各项成本费用，编制了详尽的年度预算方案。
经过公司领导的审批，于年初下达了各部门的预算指标。
2. 预算执行进度在预算执行过程中，我们坚持“月度分析、季度评估、年度总结”的工作机制，对预算执行情况进行实时监控。
截至年底，公司各项预算指标完成情况如下：（1）收入预算完成率为105%，较上年同期增长3%。
（2）成本费用预算完成率为98%，较上年同期下降2%。
（3）资本性支出预算完成率为90%，较上年同期下降10%。
3. 预算执行偏差分析通过对预算执行偏差的分析，我们发现主要存在以下问题：（1）部分部门预算执行力度不够，导致预算完成率偏低。
（2）部分成本费用项目超出预算，如材料采购、人工成本等。
（3）资本性支出预算执行进度较慢，影响项目进度。
二、预算管理工作亮点1. 强化预算管理意识，提高全员预算参与度。
2. 完善预算管理制度，明确各部门职责，确保预算执行的严肃性。
3. 加强预算执行监控，及时发现并解决预算执行过程中存在的问题。
4. 深入开展预算分析，为决策提供有力支持。
三、存在问题及改进措施1. 预算执行力度不足，部分部门预算完成率偏低。
改进措施：加强预算执行督导，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关责任。
2. 部分成本费用项目超出预算，影响公司整体效益。
改进措施：加强成本费用控制，对超出预算的项目进行深入分析，找出原因并采取措施加以改进。
3. 资本性支出预算执行进度较慢，影响项目进度。
改进措施：优化项目管理流程，加强项目进度跟踪，确保项目按期完成。
四、下一步工作计划1. 进一步完善预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性。
2. 加强预算执行监控，确保预算执行的有效性。
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苏州供电公司资本性支出预算分析与调整
1.范围
本流程适用于苏州供电公司季度的资本性支出预算的分析工作和半年度的资本性支出预算的调整工作。
2.控制目标
确保季度资本性支出预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保半年度资本性支出预算调整的合理性和正确性，为预算控制提供有利的数据。
3.主要涉及部门
❑规划计划部
❑配电运营部
❑生产技术部
❑工程建设部
❑总经理工作部
❑信息中心
❑财务与产权管理部
4.主要前提和假设
❑规划计划部负责资本性支出预算调整的汇总
❑对工程项目的调整包括预算金额调整和预算期间调整
❑预算调整的周期为半年度
5.主要控制点
❑各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告
各职能部门经理审批半年度资本性支出预算调整报告
6.流程说明
7.主要涉及文档/信息流程。