关于公司直属项目产值的管理办法

关于公司直属项目产值的管理办法

集团公司各部门、各直属项目部：

为保证各直属项目部每月、每季度及年终总产值数据的真实性和准确性，规范项目产值统计口径，特制定如下管理办法：

1、每月截止至25日（其中12月份的截止时间为12月30日）,项目生产经理或技术总工负责向公司工程部报送当月项目已完工程形象进度（附现场照片），公司工程部负责复核。

2、项目预算员根据公司工程部复核的当月已完工程形象进度，统计工程量（凡是工人已经开始施工的部位，不论是否完工或办理最终结算，均需要纳入统计范围。统计确有困难的，按照完成程度的百分比计入。工程量偏差不得超出3%），按照与投标预算水平相一致的原则计算当月实际完成产值。在此过程中，公司分管预算员要参与监督并复核。每月28日公司成本部汇总各项目上报的当月产值数据呈报公司领导审阅（12月份统计的产值数据公司成本部在12月31日汇总呈报）。

3、签证变更按照与项目合同结算条件相一致的原则计算（未经甲方审计确认的按照50%计入、已经甲方审计确认的按照80%计入）当月实际完成产值，应该调增的调增、应该扣减的扣减，其与最终甲方审定的金额差异部分，在项目清算时调整。

4、项目临设费用按当月发生的实际费用计入当月产值，工程正式开工后按照产值完成比例逐月抵扣。临设当月抵扣产值 = 临设累计发生/（合同内总产值+签证变更累计）*累计产值-临设已经抵扣产值累计。成本核算时，临设当月成本分析金额 = 当月产值/合同价*（临设成本分析总金额-开工前已经发生临设费用），临设当月实际发生金额按照会计数据全额计入（含本月已结未结人工材料机械的全部费用）。

5、脚手架搭拆、垂直运输费用均按照总费用/总工期*施工月份计算完成产值。成本核算时按照总费用/总工期*施工月份计算摊销。塔吊、施工电梯基础当月发生按照与结算水平相一致的原则计入，如甲方给定的包干价按照包干价计入。

6、总包合同内规定的甲供材按暂定价计入产值。成本核算时，甲供材按相同的暂定价计入成本。

7、已经进场但未使用的材料不计入产值,作为库存在备注中注明。

8、项目收取的分包配合费、废材处理、材料调出（折旧）的收入、索赔等，直接计入项目利润，不计入项目产值。

9、甲方直接分包工程不计入项目产值。

10、项目最终总产值原则上等于结算总价（含签证变更、含甲供材、不含资金利息、不含配合费、不含索赔、不含安全文明工期质量奖罚、不含甲方分包工程）。

11、项目利润 = 项目产值 - 会计成本（不含库存）。

12、上述产值的计算方式只供公司内部核算，与项目上报甲方申报工程进度款的产值数据不完全一致，请各项目注意区分。

附件：项目年月产值统计表

湖北民族建设集团有限公司

2015年1月8日

附件：

项目年月产值统计表

项目经理：生产副总：财务副总: 总经理：