发票领用登记簿
收购发票管理制度
收购发票管理制度随着公司规模不断扩大，业务不断增多，有必要建立并完善收购发票管理制度，以规范发票管理工作，提高财务管理效率，在今后的发展中更好地服务企业发展。
一、收购发票管理制度的基本要求1.制度的合法合规性。
制度必须符合国家税收法规和相关规定，不违反法律法规，并且要根据公司实际情况进行制定。
2.制度的科学性和合理性。
制度要能够适应公司的业务发展和财务管理需要，合理安排和规范发票的管理、审批和领用程序。
3.制度的可操作性。
制度要简单易行，员工能够理解并执行，确保发票管理工作的顺利进行。
4.制度的执行力和监督力。
制度的执行要求严格，对违反制度的行为要及时进行纠正，并建立有效的监督机制。
5.制度的信息化。
随着信息化的不断发展，公司需要加强对发票管理的信息化管理，提高工作效率和数据准确性。
二、收购发票管理制度的内容1.发票的凭证要求。
公司在收购发票时，必须要求对方提供正规的税务发票，发票内容要真实、完整、准确，与实物货物或服务相对应。
2.发票的存储要求。
公司要建立健全的发票存储管理制度，将发票按照日期、类型等进行分类、编号、存档，并且要保证存储的发票能够在需要的时候随时找到。
3.发票的审批要求。
公司要建立发票审批制度，对发票进行审核和核对，确保发票内容的真实性和合法性。
4.发票的领用管理。
公司要制定发票领用的管理规定，规范员工领用发票的程序和数量，建立发票领用登记簿，并严格控制发票的使用。
5.发票的信息化管理。
公司要积极推进发票管理的信息化建设，建立电子发票管理系统，提高发票管理的效率和准确性。
三、收购发票管理制度的执行步骤1.建立发票管理团队。
公司要组建专门的发票管理团队，负责发票管理制度的制定和执行，确保发票管理工作得到规范和实施。
2.制定发票管理制度。
发票管理团队要根据公司实际情况和需要，制定发票管理制度，包括发票的凭证要求、存储要求、审批要求、领用管理等内容。
3.宣传和培训。
发票管理团队要对公司员工进行发票管理制度的宣传和培训，让员工了解并掌握发票管理制度的内容和要求。
票据管理制度
票据管理制度三篇一)规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。
二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。
4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。
三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。
②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。
2、使用收据的规定：①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。
②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务专用章。
③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。
二)为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。
领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度第一节发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
国家税务局发票管理规定
一、发票的填开(一)发票填开的基本规定1、发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家税务机关批准不提拆本使用发票。
2、单位和个人只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。
3、发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县(市)使用。
到外县(市)从事经营活动，需要填开普通发票，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申请填开。
4、凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记帐。
5、使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生经营业务一律不准填开发票。
6、单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。
对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。
(二)增值税一般纳税人填开专用发票，除按上述规定填开外，还应执行下列规定：1、一般纳税人销售货物、应税劳务必须向购买方开具专用发票，但下列情况不得开具专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利或个人消费；将货物无偿赠送他人；提供应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产；商业企业零售的烟、食品、服装、鞋帽(不包括劳保福利用品)、化妆品等消费品，生产、经营机电、机车、汽车、轮船等大型机械、电子设备的工商企业，凡直接销售给使用单位的；向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。
票据及有关印章管理办法
票据及有关印章管理办法企业票据管理办法第1章总则第1条为提高企业票据的规范化管理水平，加强对票据的传递和保管，控制票据的有效使用，根据《票据法》的相关规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。
第2条本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。
第3条企业各部门在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法的相关规定。
第2章发票管理第4条发票领购1．企业财务部指定专人向当地税务机关领购发票，本企业的发票指税务机关监制印刷的“增值税专用发票”和“普通发票”。
2．申请领购发票时，财务部指定人员应当提前准备经办人身份证明、税务登记证以及财务印章或者发票专用章的印模，以备主管税务机关审核。
3．主管税务机关审核相关资料和证件后，财务部指定人员领取“发票领购簿”，按照税务机关核准的发票种类、发票数量从主管税务机关处领购发票。
第5条发票开具1．企业开具发票必须按发票号码顺序填开，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章。
2．企业严禁涂改、挖补或撕毁发票；发票不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。
3．如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存，已整本填开的发票必须及时收回并妥善保管。
4．如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。
第6条企业销售商品或从事其他经营活动，对外发生经营业务支付款项时应向收款方索取发票；取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第7条发票登记企业须建立发票使用登记制度，通过“发票登记簿”对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第8条发票保管企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年。
第9条发票使用检查财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
企业会计制度
企业会计制度细则发票管理制度1．建立发票领用登记薄，领，用，存做好登记。
2．对购入发票在使用前要编号记册，经常检查库存发票，做到账票相符，妥善保管。
3．对已使用的发票，套逐项检查，是否有漏填的，已作废的是否盖有作废章及短页的情况，月末并装订成册，归档。
4．填开发票，按照税务局有关规定逐项填写。
5．丢失发票要承担罚款等规定责任。
6．及时上传，读入无误后，保证票和帐表相符。
7．每月按相关规定购入发票，发票填开按标准流程进行，月末在税务软件上打出详单，并逐一检查。
整套税务资料归集整理，保管完好。
印章管理1. 严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章由出纳保管。
2. 公章，法人章，有关个人印章由单位主要负责人保管，发票专用章由购票人保管。
3. 公章：领用公章必须经过总经理的同意后方可办理，同时做好登记手续，确保安全使用。
现金管理制度1. 严格遵守现金管理条例，做到日清月结，现今账与库存现金核对相符，库存限额掌握在不超过限额标准。
2. 一切支付现金，原始凭证均须有经办人签章，负责领导批准签字方可支付报销。
3. 差旅费及暂借款费用必须在返回三天内报销，手续结清，不得拖欠。
支票、银行结算管理制度1. 领取支票必须经负责人同意，领取人签字，写单位、时间、用途等。
2. 银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项的凭证，开具支票要正确书写，字迹清楚，盖有专用章后生效。
3. 杜绝空头支票，违者重罚。
存货管理制度1. 存货范围：材料，燃料，低值易耗品，在产品，半成品，商品2. 各种材料商品每月盘点一次。
3. 月度遇到盘盈盘亏由负责管理的人员查询，由领导签字审批核实后按财务规定调整账目。
4. 各项盘点工作要认真准确，不得弄虚作假，要实事求是。
企业资产增值保值制度1. 建立健全财务制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准。
2. 加强财务管理，做好财务收支计划，进行会计核算，有效利用企业各项财产，努力提高效益。
3. 严格审核原始凭证，定期或不定期调查实物，做到账物相符。
发票管理制度及其流程范文
发票管理制度及其流程范文发票是企业在经济活动中产生的一种凭证，也是纳税人的一种申报和证明税收的工具。
为了规范企业的发票管理，确保发票的真实性和合法性，建立和完善发票管理制度是非常必要的。
本文将详细介绍发票管理制度及其流程，帮助企业建立健全的发票管理体系。
一、发票管理制度1. 发票管理的目标和原则发票管理的目标是确保发票的真实、准确、完整和合法，防止发票的虚开、重开、重复开票等问题的发生。
发票管理的原则是规范、公正、高效、便捷，要确保纳税人的合法权益和税收的及时入库。
2. 发票管理的责任发票管理涉及财务、税务等多个部门，需要明确各个部门的职责和责任。
财务部门负责发票的领用、保管、使用和销毁等工作；税务部门负责对发票进行监督和审核，并定期进行抽查和核对。
3. 发票的种类和用途发票根据用途分为增值税发票、普通发票、专用发票等。
增值税发票适用于增值税纳税人的相关交易，普通发票适用于一般纳税人的交易，专用发票适用于特定的行业和交易。
企业需要根据自身的经营情况选择适合的发票种类。
4. 发票的编码和管理发票有唯一的编码，企业需要建立发票编码管理制度，确保发票的唯一性和顺序性。
企业还需建立发票领用和发票保管制度，对发票进行登记、记账和分发，同时要做好防伪措施，防止假冒发票的出现。
5. 发票的领用和退回企业需要定期申请领用发票，领用发票时要核对发票的种类、编号和数量，并在领用记录表上进行登记。
领用的发票必须用于合法的交易，如有剩余的发票或无法使用的发票，要及时退回税务局或销毁。
6. 发票的使用和填开发票的使用必须符合相关法律法规和财务制度的要求，要填写真实、准确和完整的信息。
填开发票时要注意事项如：发票金额要与货款相符，要填写购货单位和销货单位等必要的信息。
发票使用后要进行登记和备份，确保后续的核对和查询。
7. 发票的保存和销毁发票的保存要做好分类和整理，确保发票的安全和完整，同时要遵守国家的法定保存期限。
发票的销毁要按照相关程序和要求进行，销毁后要做好销毁记录和销毁证明的备份。
出纳实务基础知识培训讲义
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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（一）出纳人员的素质要求
----没有规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩 ”很多，必须熟悉、掌握有关的财经法规制度，并 认真执行。
如：—《会计法》及各种会计制度； — 《现金管理制度》及《银行结算制度》； —《会计基础工作规范》； —《成本管理条例》及《费用报销制度》； —《税收管理制度》及《发票管理办法》； —还有本单位自己的财务管理规定等等。
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❖ 3应付票据备查登记簿
❖ 出纳员在寄交商业汇票时，应登记“应付票据备查 簿”，逐项登记发出票据的种类(银行承兑汇票或
商业承兑汇票)、交易合同号、票据编号、签发日
期、到期日期、收款单位及汇票金额等内容。“应 付票据备查簿”的基本格式见表2-4。
表2-4
应付票据备查登记簿
票据种类：
凭
合
❖ ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审 查销售业务的有关凭证，严格按照销售合 同和银行结算制度办理销售款项结算，催 收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付 时，要通知有关部门及时处理。
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❖ （2）往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来 说是十分适用的。
出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电
脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。 作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事 务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出 纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能 力。
另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作
票据及财务印鉴管理制度
发票管理制度1、发票领用1.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。
1。
2确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作.2。
发票的开具2。
1开具发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。
2.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。
2.3不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
2.4建立发票使用登记制度，设置发票登记簿.2。
5 开具错误的发票不得丢弃,应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。
3.发票的保管3.1 出办税员负责发票的领用和保管。
3。
2 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。
3.3 已经开具的发票存根和发票登记簿保存5年，期满报经税务机关查验后销毁。
项目结束后移交公司存档.3.4 税务机关进行检查必须出示税务检查证,财务人员应积极配合，税务人员检查时,需将已开具的发票调出时应开具借用单，需调出空档发票查验时,应当开付收据。
支票管理制度1.1支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证。
分为现金支票和转帐支票两种，支票从签发之日起有效期为10天,遇节假日顺延。
1.2现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。
空白支票由出纳员保管签发,但印鉴必须另有人保管,实行票章分管。
1.3支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写,填齐所有项目。
收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。
发票管理制度范本
发票管理制度范本发票管理制度范本1. 目的本制度旨在规范发票的开具、管理和使用，确保发票的真实、准确和合法性，防止发票的滥用和假冒，保障公司财务的准确性和稳定性。
2. 适用范围本制度适用于公司所有部门、员工和合作伙伴，涉及到发票开具、领用、分发、归档、使用等环节。
3. 发票种类公司的发票包括增值税普通发票、增值税专用发票和其他相关发票。
4. 发票开具4.1 发票开具必须符合国家法律法规和税务相关规定，准确无误。
4.2 发票开具必须严格遵循公司的流程和规定，包括填写相关信息、加盖公章等。
4.3 发票开具前必须经过财务部门的审核和审批，确保金额和内容的准确性。
5. 发票管理5.1 发票必须按照发票号码的顺序进行管理，避免遗失和混乱。
5.2 发票必须妥善保存，防止损坏、泄漏和滥用。
5.3 发票必须进行分类归档，便于查阅和审计。
5.4 发票的使用必须合法和合规，禁止私自向外部单位或个人出售或转让。
6. 发票领用和回收6.1 发票领用必须遵循公司的流程和规定，包括填写申请表、经过审批等。
6.2 发票领用必须签署发票领用登记簿，并由领用人保管。
6.3 发票回收必须在使用完毕后及时归还财务部门，未使用的发票必须立即退还。
7. 监督和检查公司将定期进行对发票管理情况的监督和检查，发现问题及时纠正，并对严重违规行为进行严肃处理。
8. 处理违规行为对违反发票管理制度的行为，公司将给予相应的纪律处分，包括警告、罚款、停职等，并对涉及的责任人追究法律责任。
9. 附则本制度的解释权归公司全体员工，任何未尽事宜将根据实际情况确定处理方式。
以上为发票管理制度的范本，具体制度内容可根据公司实际情况进行调整和完善。
发票(收据)管理办法
发票（收据）管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，保障发票、收据管理的合规性、安全性，根据国家税法、发票管理办法等相关法律法规和集团公司相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的发票及其它法定的收付凭证。
发票一般作为收入、成本、费用的入账凭证。
第三条本办法所称收据分外部收据和内部收据，其中外部收据主要是指财政部的收款凭证；内部收据是指内部自制收款凭证，仅限往来业务使用。
第四条发票、收据的管理归口部门为财务部（鉴于收据和发票的管理方法基本相同，以下简称发票）。
第二章发票的购买、领用与保管第五条财务部指定税务主管会计向主管税务机关或财政部门申请购买发票。
第六条财务部建立发票登记制度，设置发票登记簿，并由税务主管会计定期向财务部负责人或按要求向主管税务机关报告发票使用情况。
第七条发票由出纳向税务主管会计领用。
领取时应由税务主管会计在发票登记簿上及时登记发票领用的数量、起讫号码、领用日期及领用人签章等项目。
发票使用完毕后，出纳应按规定向税务主管会计缴销。
第八条发票的保管应符合以下规定：（一）各类发票必须存放于保险柜内，妥善保管，不得擅自损毁。
（二）丢失增值税专用发票时，应于丢失当天书面报告主管税务机关，并通过平面媒体等传媒公告声明作废。
（三）发票开具后的存根联应按顺序装订保管。
（四）已经开具的发票存根联和和登记簿，应当保存5年，增值税专用发票抵扣联应当保存不少于5年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。
（五）未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。
第三章发票的开具第九条发票不得转借、转让、代开、虚开，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。
第十条发票由银行出纳或现金出纳开具，发票专用章由财务部指定专人保管，开具发票和保管发票专用章不得为同一人。
第十一条开具发票前，申请开具发票部门应向财务部提出开票申请，填写《开具发票申请单》（附件一）、提供收款合同，如为产品销售合同，还需提供〃产品发运/交付通知单〃，并由部门领导及财务部领导审批。
公司票据管理制度
公司票据管理制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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支票登记簿如何填写知识讲解
支票登记簿如何填写支票领用登记簿的使用1.请问如果我们的好几个帐户,那么支票领用登记簿是不是要分开来写最好一个帐户一本，自己用着也方便，不会登错，不过没有硬性规定；真的想用一本，就弄几个标签，在登记本上每隔几页贴一个，写上银行名字和帐号，做个记号，小心点，也勉强可以2.转账支票和现金支票是不是要分开来写呀是要分开，同一银行可以正面现金支票，反面转帐支票3.支票买来的时候,要不要登记呀,怎么个登记法呀？支票领用登记簿分为支票号码,签发日期,受款单位等等几行,那么请问我买来支票的时候是不是把支票号分别写在支票号码那一栏上呢,签发日期等其他几项是不是只要在我领用的时候填写呢,作废的支票是不是要保存买支票存根签字问题请问支票存根需要签谁的名字？是客户谁带走谁签字，还是由公司的领导签字啊，还有，支票登记簿上的领票人需要谁签字啊，是本单位人签字还是别的单位的人领时签字，还有注销日期应该写什么时候．现金支票由我去取钱在登记簿上应该签我的名字吗？我取的钱但是给了经理应该怎么办啊，新手求助大家，请多多帮忙谢谢！这些会不会涉及到我的责任啊？我登记的支票登记簿，号没连起来，因为中间有作废的，该怎么办？另外，支票登记簿上的领用人是要别单位的领用人签字，还是本公司的领用人员签字支票使用时须有"支票领用单"，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、领导审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
支票登记簿如何填写？银行对帐单和收到的付款支票怎么处理?支票领用登记簿不必每年更换，作废的支票要在登记簿中标明作废，每次买回来支票，都要在登记簿中写清支票号码，按流水号记下，不必每个月都分页，只需写清领取日期就可以了。
发票、收据内部控制管理制度
发票、收据内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第四条：本制度适用于本企业所属部门。
第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。
第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。
第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。
使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。
第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。
第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。
第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。
第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。
发票管理
出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。
先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。
后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。
受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。
今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。
若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离，临表涕零，不知所言。
发票登记台账管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票登记台账的使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的发票登记台账管理，包括发票的领用、开具、保管、登记、审核、归档等各个环节。
第三条发票登记台账的管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格依法进行发票登记台账的管理；（二）真实性原则：确保发票登记台账记录的真实性、完整性和准确性；（三）及时性原则：及时登记、审核和归档发票；（四）保密性原则：对发票登记台账中的信息保密。
第二章发票登记台账的设置第四条发票登记台账分为以下几种：（一）发票领用登记台账；（二）发票开具登记台账；（三）发票保管登记台账；（四）发票审核登记台账；（五）发票归档登记台账。
第五条发票登记台账应当包括以下内容：（一）发票种类；（二）发票号码；（三）发票金额；（四）发票开具时间；（五）发票领用人；（六）发票开具人；（七）发票保管人；（八）发票审核人；（九）发票归档时间；（十）备注栏。
第三章发票领用管理第六条发票领用前，领用人应当填写《发票领用申请单》，经财务部门负责人批准后，方可领用。
第七条发票领用登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、领用人等信息。
第八条领用人领用发票后，应当在发票上注明领用日期、用途等信息。
第四章发票开具管理第九条发票开具应当符合以下要求：（一）发票内容真实、完整；（二）发票金额准确；（三）发票开具人应当在发票上签字或者盖章。
第十条发票开具登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、开具时间、开具人等信息。
第十一条发票开具人开具发票后，应当将发票交由发票保管人保管。
第五章发票保管管理第十二条发票保管人应当妥善保管发票，确保发票安全。
第十三条发票保管登记台账应当详细记录发票种类、号码、金额、保管人等信息。
第十四条发票保管人不得私自涂改、转让、出借或者销毁发票。
第六章发票审核管理第十五条发票审核人应当对发票的真实性、完整性、准确性进行审核。
空白发票管理制度
空白发票管理制度一、空白发票的保管和管理（一）发票保管的地点企业应该设立专门的发票库房或者保险柜来存放空白发票，保险柜应该安装在干燥通风处，并且只有特定的财务人员有权限管理。
发票库房应该定期检查，确保发票的数量和类型准确无误。
（二）发票的登记和领用企业应该建立发票登记簿，记录每一张发票的编号、类型、金额、领用人员等信息。
领用空白发票的员工应该签字确认，并在领用后的24小时内向财务部门报备。
同时，企业还应该建立发票领用申请流程，领用发票的员工需要填写申请单，并经过相关主管审核批准后才能领用。
（三）空白发票的盘点与验收为了确保发票的准确性和完整性，企业应该定期进行发票的盘点和验收。
盘点应该由财务部门或者独立的内部审计人员进行，每次盘点后应有盘点记录和盘点报告。
盘点结果应该与登记簿进行核对，发现问题及时处理。
二、空白发票的使用和监督（一）发票的使用发票是企业对外体现信誉的一种重要凭证，因此在使用方面应该要求员工遵守相关规定，不能私自挪用空白发票。
企业应该建立发票使用流程，对发票的开具、登记和存档等环节进行监督和控制。
（二）发票的监督企业应该建立发票使用监督制度，从员工、监管单位等多个层面进行监督。
一方面，企业可以通过内部审计、财务检查等手段对发票的使用情况进行监督，及时发现问题并进行处理。
另一方面，企业还可以邀请第三方机构对发票进行抽查和审计，确保发票的使用规范。
三、空白发票的管理风险和对策（一）盗发票风险盗发票是指员工私自挪用企业的空白发票用于非法活动，可能导致企业财务损失和信誉受损。
为了避免盗发票行为，企业应该建立内部控制机制，对发票的领用、使用和核销等环节进行严格管控，同时加强员工教育和监督意识。
（二）伪造发票风险伪造发票是指以伪造、变造或者盗用他人身份信息为目的，以虚假事实欺诈行为为手段进行盗发票的情形。
为了防范伪造发票风险，企业应该加强对发票的审核和核实，建立完善的财务内控机制，及时发现和处理伪造发票行为。
定向发票管理制度
定向发票管理制度第一章总则第一条为了规范和管理定向发票，防止发票滥用和违法行为，提高财务管理和风险控制水平，本制度制定。
第二条本制度适用于公司内因业务需要开具的定向发票，包括但不限于定向增值税发票、定向专用发票等。
第三条定向发票指根据公司内部协议或合同约定，为指定单位、个人或目的开具的发票，不得用于其他用途。
第四条定向发票管理应遵守国家税收法律、法规和相关政策，加强内部监督和管理，确保发票使用合规、合法、真实。
第二章发票管理流程第五条定向发票开具应经申请、审批、登记、领用、使用等程序，履行明细如下：（一）申请：申请开具定向发票的科室或部门需填写《定向发票使用申请表》，说明开票金额、用途、收款单位等信息，并报经上级主管部门审批。
（二）审批：财务部门对定向发票使用申请进行审批，审核申请内容的真实性和合规性，并签发批准文件。
（三）登记：财务部门将批准的定向发票使用申请记录在《定向发票使用登记簿》中，并进行信息登记。
（四）领用：持有批准文件的科室或部门携带批准文件到财务部门领用定向发票，并在《领用登记簿》上签字确认。
（五）使用：定向发票使用时，严格按照批准文件上的用途、金额进行开具，并在《定向发票领用证明》上填写使用情况并报送财务部门备案。
第六条定向发票的管理人员要严格按照上述程序执行，并保留相关申请、审批、登记、领用、使用的资料原件，便于备查和核对。
第七条对于未经批准开具或超出批准金额使用的定向发票，财务部门应立即停止发票使用，并提出处理意见，依法纠正违规行为。
第三章发票使用规范第八条定向发票使用应严格遵守以下规范：（一）凭证真实：开具的定向发票应与实际交易一致，不得弄虚作假、超范围开具。
（二）合规使用：定向发票只能用于对外经济合作、技术开发、个人所得税等合法用途，不得用于非法逃税、洗钱等违法行为。
（三）规范存档：开具的定向发票应按时存档，便于财务部门定期查验和管理。
第九条财务部门应定期对定向发票的使用情况进行核查，并将核查结果上报公司领导，确保定向发票使用合规合法。