用友上机练习题

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用友上机练习题
实验一系统管理【实验资料】
1. 建立新账套
(1) 账套信息——账套号：自定；账套名称：北京朔日科技有限公司；采用默认账套路
径；启用会计期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2) 单位信息——单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日公司。

(3) 核算类型——该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为
新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。

(4) 基础信息——该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5) 分类编码方案——科目编码级次：42222 其他：默认
#
(6) 数据精度——该企业对存货数量、单价小数位定为2。

2. 财务分工
(1) 陈明(口令:1)——账套主管
负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理。

具有系统所有模块的全部权限。

(2) 王晶(口令:2)——出纳
负责现金、银行账管理工作。

具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作权限。

总账-出纳
现金日记帐查询现金日记帐打印银行日记帐查询银行日记帐打印资金日报查询支票登记
…
银行对帐期初录入银行对帐单录入银行帐勾对余额调节表查询查询勾对情况核销银行账长期未达帐审计
(3) 马方(口令:3)—会计
具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”
权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。

总账-凭证-凭证处理填制凭证凭证整理查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制
总账-期末-转账设置、转账生成自动转帐定义执行自动转帐对应结转定义执行对应结转
销售成本结转定义执行销售成本结转汇兑损益结转定义执行汇兑损益结转期间损益结转定义
执行期间损益结转、
、
实验二基础档案设置【实验资料】
北京朔日科技有限公司分类档案资料如下：
(1) 部门档案
、
(5) 地区分类
(7) 供应商档案
(8) 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：。

(9) 结算方式
实验三总账管理系统初始设置【实验资料】
1. 总账控制参数
/
2. 基础数据
(1) 2006年12月份会计科目及期初余额表
辅助账期初余额表
会计科目：其他应收款余额：借3800元
会计科目：应付账款余额：贷 276850 元
(2) 凭证类别
(3) 项目目录
实验四总账管理系统日常业务处理【实验资料】
1. 凭证管理（下列凭证由马方填制） 1月经济业务如下：
(1) 2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。

(附单据一张)
借：销售费用 200
贷：现金 200
(2) 3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。

（现金支票号XJ001）
"
借：现金 10000
贷：银行存款/工行存款 10000
(3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:。

（转账支票号ZZW001）
借：银行存款/中行存款 82750
贷：实收资本 82750
(4) 8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银
行存款支付。

（转账支票号ZZR001）
借：原材料/生产用原材料 50000
贷：银行存款/工行存款 50000
—
(5) 12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，
用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZZR002）
借：银行存款/工行存款 99600
贷：应收账款 99600
(6) 14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价
80元，货税款暂欠，商品已验收入库。

（适用税率17%）
借：库存商品 8000
应交税金/应交增值税/进项税额 1360
贷：应付账款 9360
(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（转账支票号ZZR003）
·
借：管理费用/招待费 1200
贷：银行存款/工行存款 1200
(8) 18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用/差旅费 1800
现金 200
贷：其他应收款 2000
(9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本/直接材料 25000
—
贷：原材料/生产用原材料 25000
（10）22日，收到出租包装物租金5000元，存入银行（转账支票号RAX005）
借：银行存款/工行存款5000
贷：营业外收入 5000（11）24日，收到银行转来逢来水公司委托收款结算凭证付款6000元通知。

借：制造费用/水电费 3000
管理费用/其它 2000
销售费用 1000
;
贷：银行存款/工行存款 6000
（12）27日，财务部王晶从工行提取现金80000元，备发工资。

（现金支票号XJ056）借：现金 80000
贷：银行存款/工行存款80000
（13）28日，以现金发放工人工资80000
借：应付职工薪酬 80000
贷：现金 80000
（14）29日，结转工人工资。

生产产品工人工资50000元，行政管理人员15000元，车间管理人员工资7000元，销售人员工资8000元。

借：生产成本/直接人工 50000
管理费用/工资 15000
制造费用/工资 7000
销售费用 8000
贷：应付职工薪酬 80000
（15）按工资比例（14%）计提福利。

借：生产成本/直接人工 7000
管理费用/工资 2100
制造费用/工资 980
销售费用 1120
贷：应付职工薪酬 11200
（16）月末计提固定资产折旧，车间固定资产折旧4500元，行政管理部门计提折旧2500元。

借：制造费用/折旧费 4500
管理费用/折旧费 2500
贷：累计折旧 7000
2. 出纳管理
25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

实验五总账管理系统审核、记账与查询【实验资料】
1、把实验四凭证，出纳签字（王晶）。

凭证审核、记账（陈明）
2、对实验四中错误分录进行修改
（1）补充登记3日提现分录漏记金额9000元。

借：现金 9000
贷：银行存款/工行存款 9000
（2）修改二十二日出租包装物租金分录
借：银行存款/工行存款 5000
贷：其它业务收入 5000
3、查询账簿
（1）查询一月份现金日记账和银行存款日记账（2）查询一月份管理费用的多栏账
（3）查询一月份的客户往来账（4）查询一月有余额范围在1000—10000元的账户
实验六总账管理系统银行对账【实验资料】
银行对账 (1) 银行对账期初
朔日公司银行账的启用日期为2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为元，银行对账单调整前余额为元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。

实验七总账管理系统期末处理【实验资料】
1. 自动转账定义 (1) 自定义结转
借：管理费用/其他 JG()
贷：待摊费用/报刊费 642/12
(2) 期间损益结转
实验七 UFO报表管理（一）【实验资料】
货币资金表
编制单位：年月日
制表人：
说明：编制单位和年、月、日应设为关键字。

实验八 UFO报表管理【实验内容】
利用报表模板生成一张资产负债表。