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1988年《巴塞尔资本协议》的主要内容 一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本
两大类，也称一级资本和二级资本。其中核心资本应占银行全部 资本的50%以上，且附属资本规模不得超过核心资本的100％； 二是根据信用风险的大小，将资产分为0、20％、50％和100％ 四个风险档次（又称风险权重）； 三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管； 四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％，其中 核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。( 3.11)
11
例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500 亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示 ，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并 判定是否符合巴塞尔协议的要求？
12
答： 风险加权资产 =（表内风险加权资产+表外风险加权资产） =（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%
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二、资本的作用 保障作用 经营作用 监管作用
6
第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率
一、《巴塞尔资本协议》-1988年-《巴塞尔协议I》 1974年底巴塞尔银行委员会成立，简称巴塞尔委员会
。巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作 ，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全 和发展。目前，已成为事实上的银行监管的国际标准 制定者。 1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银 行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本 协议》），该协议规定银行必须根据自己的实际信用 风险水平持有一定数量的资本。
第二章 资本管理
本章主要内容与结构安排 第一节 资本的界定与作用 第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率 第三节 银行资本筹措
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第一节 资本的界定与作用Leabharlann Baidu
一、银行资本的界定 商业银行通常从三个角度上使用“资本”这一概念，
即财务会计角度、银行监管角度和内部风险管理角度， 所对应的资本概念分别是会计资本、监管资本和经济 资本。
4
经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险 计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期 损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资 本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的” 资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已 经拥有的资本。
）+（150×1×20%+300×0.5×100%) =1207.5 资本充足率=资本/风险加权资产×100%
=100/1207.5 = 8.28% 该银行资本充足率8.28%≥8%，符合巴塞尔协议的要求
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例3:某商业银行现有风险资产3亿元，核心资本充足率为 3%，资本充足率为6.5%。如果银行未来风险资产将增加 10%，而且要求核心资本充足率达到4%，资本充足率达 到8%，那么该银行需要增加多少资本？其中核心资本需 增加多少？
似资产的风险权重）。
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例1：假设某银行1995年末资本总额是530亿元，其 中核心资本是297亿元，资产总额是20000亿元，其 中风险权数为0%的资产是2000亿元，风险权数为 20% 的资产是7000亿元，风险权数为50%的资产 6000亿元，风险权数为100%的资产5000亿元。根据 资料要求分别计算该银行资本充足率与核心资本充足 率？并据此指出是否满足巴塞尔协议的要求？
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第一支柱：最低资本要求
资本
资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥8%
信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本
核心资本
核心资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥4%
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根据1988年的巴塞尔协议的规定，银行资本充足率的计 算如下：
资本充足率=资本/风险加权资产×100%≥8% 即： 资本充足率=资本/（表内风险加权资产+表外风险加权资
产）×100%≥8% 表内风险加权资产=∑（表内资产×对应的风险权重） 表外风险加权资产=∑（表外资产×信用转换系数×表内相
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会计资本
会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资 产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
3
监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银 行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须 持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的 债务资本列入到银行资本中。
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答: 该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069
亿元； 其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042
亿元。
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例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率 为3%，资本充足率为7.5%。假如银行预计未来风险 资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本 充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心 资本又须增多少?
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答： （1）资本充足率 = 530/（
2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%） = 5.6%＜8% （2）核心资本充足率 =297/（
2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%） =3.1% ＜4% 结论：两项指标均未满足巴塞尔协议的要求
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二、《巴塞尔新资本协议》--2004年--《巴塞尔协议II》 1995年2月的巴林银行事件、95年9月的大和银行事件及
1997年7月的东南亚金融危机引发了巴塞尔委员会对金融 风险的全面而深入的思考。 2004年6月巴塞尔委员会正式发表了《巴塞尔新资本协议 》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 》，并决定于2006年底在10国集团开始实施。 《巴塞尔新资本协议》在最低资本要求的基础上，提出了 外部监管和市场约束的新规定，形成了《巴塞尔新资本协 议》的“三大支柱”。
1988年《巴塞尔资本协议》的主要内容 一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本
两大类，也称一级资本和二级资本。其中核心资本应占银行全部 资本的50%以上，且附属资本规模不得超过核心资本的100％； 二是根据信用风险的大小，将资产分为0、20％、50％和100％ 四个风险档次（又称风险权重）； 三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管； 四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％，其中 核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。( 3.11)
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例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500 亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示 ，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并 判定是否符合巴塞尔协议的要求？
12
答： 风险加权资产 =（表内风险加权资产+表外风险加权资产） =（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%
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二、资本的作用 保障作用 经营作用 监管作用
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第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率
一、《巴塞尔资本协议》-1988年-《巴塞尔协议I》 1974年底巴塞尔银行委员会成立，简称巴塞尔委员会
。巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作 ，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全 和发展。目前，已成为事实上的银行监管的国际标准 制定者。 1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银 行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本 协议》），该协议规定银行必须根据自己的实际信用 风险水平持有一定数量的资本。
第二章 资本管理
本章主要内容与结构安排 第一节 资本的界定与作用 第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率 第三节 银行资本筹措
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第一节 资本的界定与作用Leabharlann Baidu
一、银行资本的界定 商业银行通常从三个角度上使用“资本”这一概念，
即财务会计角度、银行监管角度和内部风险管理角度， 所对应的资本概念分别是会计资本、监管资本和经济 资本。
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经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险 计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期 损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资 本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的” 资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已 经拥有的资本。
）+（150×1×20%+300×0.5×100%) =1207.5 资本充足率=资本/风险加权资产×100%
=100/1207.5 = 8.28% 该银行资本充足率8.28%≥8%，符合巴塞尔协议的要求
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例3:某商业银行现有风险资产3亿元，核心资本充足率为 3%，资本充足率为6.5%。如果银行未来风险资产将增加 10%，而且要求核心资本充足率达到4%，资本充足率达 到8%，那么该银行需要增加多少资本？其中核心资本需 增加多少？
似资产的风险权重）。
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例1：假设某银行1995年末资本总额是530亿元，其 中核心资本是297亿元，资产总额是20000亿元，其 中风险权数为0%的资产是2000亿元，风险权数为 20% 的资产是7000亿元，风险权数为50%的资产 6000亿元，风险权数为100%的资产5000亿元。根据 资料要求分别计算该银行资本充足率与核心资本充足 率？并据此指出是否满足巴塞尔协议的要求？
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第一支柱：最低资本要求
资本
资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥8%
信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本
核心资本
核心资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥4%
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根据1988年的巴塞尔协议的规定，银行资本充足率的计 算如下：
资本充足率=资本/风险加权资产×100%≥8% 即： 资本充足率=资本/（表内风险加权资产+表外风险加权资
产）×100%≥8% 表内风险加权资产=∑（表内资产×对应的风险权重） 表外风险加权资产=∑（表外资产×信用转换系数×表内相
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会计资本
会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资 产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
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监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银 行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须 持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的 债务资本列入到银行资本中。
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答: 该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069
亿元； 其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042
亿元。
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例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率 为3%，资本充足率为7.5%。假如银行预计未来风险 资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本 充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心 资本又须增多少?
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答： （1）资本充足率 = 530/（
2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%） = 5.6%＜8% （2）核心资本充足率 =297/（
2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%） =3.1% ＜4% 结论：两项指标均未满足巴塞尔协议的要求
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二、《巴塞尔新资本协议》--2004年--《巴塞尔协议II》 1995年2月的巴林银行事件、95年9月的大和银行事件及
1997年7月的东南亚金融危机引发了巴塞尔委员会对金融 风险的全面而深入的思考。 2004年6月巴塞尔委员会正式发表了《巴塞尔新资本协议 》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 》，并决定于2006年底在10国集团开始实施。 《巴塞尔新资本协议》在最低资本要求的基础上，提出了 外部监管和市场约束的新规定，形成了《巴塞尔新资本协 议》的“三大支柱”。